يخطط صديقي السابق لترك ممتلكاته البالغة مليوني جنيه إسترليني وأنا قلق بشأن فاتورة ضريبة الميراث الضخمة

إذا تم اختياري كدفع ضريبة الميراث على ممتلكات صديقي السابق في وصيته القديمة، فهل يمكنني الرفض على أساس أننا انفصلنا منذ 19 عامًا؟

لم نتزوج أو نعيش معًا أبدًا. هل يمكن للمحامي الوصول إلى حساباته المصرفية ومدخراته لدفع ضريبة الميراث مباشرة إلى إدارة الإيرادات والجمارك قبل إصدار الوصية؟

الخلفية هي أنه منذ حوالي 25 عامًا قمنا بإعداد وصايا معكوسة – لقد قمت بتحديث وصاياي.

لا أزال أحتفظ بنسخة منه وقد أخبرني (نحن مجرد أصدقاء الآن – فهو لا يزال على قيد الحياة) أنه لم يفعل ذلك.

إنه مشهور بعدم قيامه بهذه الأشياء، على الرغم من إخباري له أنه يحتاج إلى إعادة إرادته!

ومن الواضح أنه ليس لديه توكيل مالي أيضًا.

في السنوات القليلة الماضية، تقاعد وتوفي والديه. لذا، تبلغ ثروته الآن حوالي 2 مليون جنيه إسترليني.

إنه أعزب، ولم يتزوج قط ولم يكن لديه أطفال، لذا فإن ضريبة الميراث عليه ستكون ضخمة. لن يكون لدي المال لدفع هذا.

في حال تجاوزت عمره، ما هي خياراتي من فضلك؟ حتى أنني تساءلت عما إذا كان من الأفضل ترك تركته بلا وصية؟

قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال هيذر لك سؤال ضريبي

تجيب هيذر روجرز: يبدو مما تقوله كما لو أن صديقك السابق قد عينك كمنفذ لوصيته، وكما ذكرت “الوصايا المرآة”، فهو على الأرجح يترك لك ممتلكاته بالكامل أيضًا.

يمكن أن يكون ذكرك في الوصية كمنفذ، سواء بمفردك أو مع آخرين – المعروفين بشكل جماعي باسم “الممثلين الشخصيين” – أمرًا صعبًا، حتى لو كنت مستفيدًا أيضًا.

إذا لم يغير صديقك السابق وصيته، وإذا مات قبلك – وكلاهما لا يزالان شرطين كبيرين جدًا في هذه المرحلة – فيرجى الاطمئنان إلى أنك لن تتعرض للإفلاس بسبب فاتورة ضريبة الميراث.

هناك خطوات يمكنك اتخاذها للتعامل مع ضريبة الميراث، سواء كنت المنفذ فقط أو المستفيد النهائي من هذه التركة أيضًا بعد دفع الفاتورة.

أدناه، سأشرح وظيفة المنفذ، وكيف يمكن التعامل مع ضريبة الميراث إذا لم يكن هناك ما يكفي من المال لدفعها مقدما، قبل منح الوصية للوصول إلى الأصول في العقارات.

ماذا يفعل المنفذ؟

عندما يموت شخص ما، يكون المنفذون المذكورون في الوصية مسؤولين عن تقييم الأصول في تاريخ الوفاة وكذلك التعامل مع إدارة التركة وتحصيل الأموال المستحقة لها ودفع الفواتير المستحقة عليها وبيع الأصول – يجب عليهم الحصول على أفضل سعر ممكن في حدود المعقول.

إنهم مسؤولون عن دفع أي ضريبة ميراث مستحقة والحصول على منحة الوصية التي تمنحهم سلطة إدارة التركة وتوزيع الأصول على المستفيدين.

حتى يتم إصدار منح الوصية، يتم تجميد التركة. يجب أن يكون المنفذون دائمًا مستقلين وألا ينحازوا إلى أي طرف، إذا كان هناك تحدي للإرادة على سبيل المثال.

إذا لم تكن هناك وصية، وبالتالي مات الشخص “بدون وصية”، ستقوم المحكمة بتعيين شخص ما، غالبًا ما يكون قريبًا، يُعرف باسم “المسؤول” وليس منفذًا.

لا يمكنك جعل التركة “بلا وصية” إذا كانت هناك وصية صالحة.

عادةً ما يكون المنفذون أفرادًا من العائلة، أو أصدقاء موثوقين، أو شركة محامين، أو مزيجًا مما سبق.

في ظروفك، حيث تشعر بالقلق إزاء العبء الذي تنطوي عليه، يمكنك النظر في الخيارات التالية.

الحصول على المساعدة المهنية: عندما يتعلق الأمر بالقيام بالعمل، يمكن للمنفذ تفويض مسؤولياته إلى محامٍ أو غيره من المهنيين إذا رغب في ذلك، مع البقاء كمنفذ.

غالبًا ما يكون هذا أفضل من التعامل مع الأمر بنفسك، خاصة إذا كنت المنفذ الوحيد المذكور. وهذا يزيل الكثير من التوتر.

غالبًا ما تتطلب العقارات المعقدة مساعدة محامٍ في أي حال.

سيتم دفع أتعاب المحاماة من التركة، ولكنها ليست عادة معفاة من الضرائب، لذلك لن تقلل من الالتزام الضريبي على الميراث.

وإذا كان هناك أكثر من منفذ، فيفترض أن يعملوا مجتمعين ما لم يكن أحدهم مفوضاً من الآخرين للتصرف نيابة عنهم.

التنازل عن الدور: إذا اكتشفت أنه قد تم تعيينك كمنفذ تنفيذي من قبل شخص ما ولا ترغب في القيام بذلك، فيمكنك التخلي عن دورك بعد وفاته ولكن فقط إذا قمت بذلك على الفور، قبل القيام بأي من الأعمال.

ومع ذلك، إذا كنت ترغب في التخلي عن دورك، فاطلب المشورة القانونية قبل القيام بذلك – في بعض الأحيان قد يكون هناك بند يعتمد على الإرث في الوصية.

عندما يكون هناك أكثر من منفذ، قد يرغب واحد منهم أو أكثر في التخلي عن دوره.

هل يجب أن تقلق بشأن تعيينك كمنفذ؟

إن كونك منفذًا ليس دورًا ينبغي الاستخفاف به.

في حالة حدوث أخطاء، يمكن أن يكون المنفذ مسؤولا شخصيا عن أي ضريبة مدفوعة بشكل أقل إذا تم توزيع جميع الأصول، أو في حالة فقدان المستفيد أو دفع المستفيد الخطأ، على سبيل المثال.

بالإضافة إلى ذلك، فهم أيضًا مسؤولون شخصيًا عن دفع ضريبة الميراث المستحقة على العقار إلى HMRC.

تستحق ضريبة الميراث بنهاية الشهر السادس من تاريخ وفاة المتوفى.

لا يمكن منح الوصية حتى يتم دفع الضريبة، وهو ما يبدو عكسيًا بعض الشيء!

كيف تدفع ضريبة الميراث إذا كانت التركة مجمدة ولا تستطيع إدارة الأصول.

لحسن الحظ، هناك بعض الخيارات، ومرة ​​أخرى، وجود محام يمكن أن يساعدك على اتخاذ القرارات الصحيحة.

ماذا لو لم يكن لدى المنفذين الأموال اللازمة لدفع ضريبة الميراث؟

نظام الدفع المباشر: إذا كانت التركة مسؤولة عن ضريبة الميراث، فيمكنك استخدام النقد الموجود في الحسابات المصرفية للمتوفى، والاستثمارات الأخرى، بما في ذلك المدخرات الوطنية (NS&I)، أو سندات الاستثمار أو السندات الحكومية/الأسهم الحكومية، لدفع كل أو جزء منه باستخدام الدفع المباشر مخطط لـ HMRC مباشرة من حساباتهم.

في بعض الأحيان يمكن تحرير النقد من محفظة استثمارية أيضًا.

تفاصيل نظام الدفع المباشر موجودة هنا، وهو يغطي أيضًا دفع ضريبة الميراث بالتفصيل.

بالإضافة إلى ذلك، بالنسبة لأي شخص يعاني من تكاليف الجنازة، يمكن أيضًا دفعها عادةً من حساب المتوفى. اتصل بالبنك الخاص بهم مباشرة.

الدفع بالتقسيط: إذا كانت الأصول المتبقية عبارة عن أصول غير نقدية، على سبيل المثال الممتلكات أو الأسهم أو الأعمال التجارية، فيمكن دفع ضريبة الميراث على مدى 10 سنوات على أقساط متساوية، إذا تمكن الممثل الشخصي من إظهار أن الدفع دفعة واحدة قد يسبب مشقة.

ويستحق القسط الأول في نهاية الأشهر الستة التالية للوفاة. سيتم فرض الفائدة على القسط الثاني فصاعدا.

يمكن دفع ضريبة الميراث بالكامل في أي وقت لتجنب رسوم الفائدة على التركة. بمجرد بيع أصل كبير مثل العقار الذي يسمح بدفعه بالكامل، يجب تسويته.

الاقتراض لتغطية الفاتورة: يمكنك الحصول على قرض تجاري باستخدام الأصول العقارية كضمان (يجب طلب المشورة من مستشار مالي قبل القيام بذلك).

يمكنك أيضًا التقدم بطلب للحصول على منحة ائتمانية من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، مما يعني أنه يمكنك تأجيل كل أو بعض الضرائب التي لا يمكنك دفعها حتى تقوم ببيع الأصول. الفائدة قابلة للتحميل.

يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول المنحة الائتمانية هنا.

منذ شهر أبريل من هذا العام، لم يعد عليك التقدم بطلب للحصول على قرض تجاري أولاً. وحتى ذلك الحين، عادةً ما تصدر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية منحة ائتمانية فقط كحل أخير، إذا لم يتم العثور على طريقة أخرى لدفع الضريبة.

نصائح ضريبية من هيذر روجرز

استخراج التأمين: إذا كنت تعتقد أن شريكك السابق قد يكون على استعداد، يمكنك أن تطلب منه شراء بوليصة تأمين على الحياة مكتوبة في صندوق ائتمان – وبالتالي لا تشكل جزءًا من ممتلكاته – بحيث يمكن استخدام العائد لتغطية فاتورة ضريبة الميراث.

يجب عليه التحدث إلى محامٍ أو مخطط مالي أو متخصص في الضرائب قبل القيام بذلك، وكذلك اغتنام الفرصة للتحدث معهم حول التخطيط الضريبي للميراث بشكل عام.

تحويل بعض التركة إلى أعمال خيرية: وهناك أمر آخر يجب أن ندركه، وهو أنه إذا تم ترك 10% من ممتلكات المتوفى للأعمال الخيرية، فإن معدل ضريبة الميراث سينخفض ​​إلى 36%.

إذا كنت مستفيدًا ويمكنك إعادة توجيه ما يكفي من إرثك إلى مؤسسة خيرية بموجب “سند التغيير” للسماح للتركة بالاستفادة، فإن هذا من شأنه أن يقلل من فاتورة ضريبة الميراث الإجمالية. لقد شرحت كيف تعمل سندات الاختلاف هنا.

في الختام: ما يجب التفكير فيه الآن

كما قلت، ليس هناك يقين أنك سوف تضطر إلى التعامل مع أي مما سبق.

ليس لدي رؤية للوصية، ولكن إذا تم تعيينك كمنفذ ومستفيد وكان عليك التصرف، فإليك ملخصًا لنقاطي الرئيسية.

– ما لم يتم اعتبار وصية صديقك السابق باطلة (وهذا غير مرجح على الأرجح)، فسوف تظل سارية

– سأقوم بتعيين محامٍ لمساعدتك في دورك كمنفذ – وهذا سيزيل القلق، ويمكن سداد فاتورته خارج التركة

– يمكن استخدام أي مبالغ نقدية في الحسابات المصرفية أو الاستثمارات لدفع فاتورة ضريبة الميراث باستخدام نظام الدفع المباشر

– يمكنك التقدم بطلب لاستخدام المنحة الائتمانية لتأجيل الضريبة

– أو يمكنك أخذ قرض أو الدفع بالتقسيط كما أشرت.

نأمل أن يكون هذا قد طمأنك إلى أنه إذا أصبح الأمر ضروريًا، فإن وظيفة المنفذ ستكون قابلة للإدارة، وإذا لم يكن الأمر كذلك، فيمكنك تفويضها أو التخلي عنها إذا كنت تفضل ذلك.

وأخيرًا، إذا انتهى الأمر بصديقك السابق إلى ترك مليوني جنيه إسترليني، فإن ضريبة الميراث بغض النظر عن ذلك ستكون في صالحك المالي في المستقبل وليس على حساب.