إن إيصالات ضريبة الميراث والضريبة على أقساط التأمين تسير على الطريق الصحيح للوصول إلى مستويات قياسية هذا العام.
كشفت أرقام جديدة من HM Revenue & Customs (HMRC) أن إيصالات IHT كانت أعلى بمقدار 85 مليون جنيه إسترليني في الشهر الماضي عما كانت عليه في نفس الوقت من عام 2023.
ومن المقرر أن يظل الحد الأدنى لضريبة الميراث عند 325 ألف جنيه إسترليني حتى عام 2028 على الأقل، مما يعني أن المزيد من الأسر ستصبح مؤهلة مع استمرار ارتفاع قيمة أصولها.
أخذ الضرائب: إيصالات ضريبة الميراث شهريًا في مخطط HMRC
أظهرت بيانات مكتب الإحصاءات الوطنية اليوم أن سعر المنزل النموذجي ارتفع بنسبة 1.8 في المائة خلال عام ليصل إلى 283 ألف جنيه إسترليني.
بشكل منفصل، وصلت إيرادات ضريبة أقساط التأمين في أبريل إلى أعلى مستوى تم تسجيله على الإطلاق، عند 615 مليون جنيه إسترليني، حسبما أظهرت بيانات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.
ودفع البريطانيون 700 مليون جنيه استرليني في IHT في أبريل
ودفعت الأسر بشكل جماعي 700 مليون جنيه إسترليني في IHT الشهر الماضي، وهو ما يمثل 85 مليون جنيه إسترليني، أو 7.2 في المائة، أكثر في IHT مقارنة بالعام الماضي، حسبما يظهر تحليل أرقام HMRC.
بحلول 2028/29، من المتوقع أن تصل إيرادات ضريبة الميراث إلى 9 مليارات جنيه إسترليني. بالنسبة لعام 2023/24، بلغ الرقم 7.5 مليار جنيه إسترليني.
وقالت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إن الارتفاع في إيصالات IHT الشهر الماضي يرجع جزئيًا إلى قرارات الحكومة في مارس 2021 وخريف 2022 للحفاظ على عتبات الإعفاء الضريبي عند مستويات 2020 إلى 2021 حتى عام 2028.
وقالت لورا هايوارد، الشريكة في إيفلين بارتنرز: “حتى لو ظلت العتبات والمعدلات مجمدة، فإن شبكة IHT سيتم نشرها على نطاق أوسع بكثير وستجذب العائلات في جميع أنحاء المملكة المتحدة بمستويات متواضعة إلى حد ما من الثروة بالقيمة الحقيقية”.
ويتوقع مكتب مسؤولية الميزانية أن ترتفع نسبة الوفيات الناجمة عن دفع ضريبة الميراث إلى 6.3 في المائة بحلول الفترة 2028-2029، وهو أعلى مستوى منذ السبعينيات.
وكانت هذه النسبة منخفضة إلى 2.7 في المائة في 2009/2010.
“من المرجح أن تتصاعد عائدات الخزانة من IHT في السنوات القادمة بسبب عثرة ديموغرافية معينة.
“مع وفاة جيل طفرة المواليد الأثرياء في العقدين المقبلين، سيكون هناك نقل هائل للثروة.”
وقال شون مور، خبير الضرائب والتخطيط المالي في شركة كويلتر: “سيكون من المعقول لأي من الطرفين إعادة تقييم مشهد IHT في المملكة المتحدة وتغيير ما لم يعد مناسبًا للغرض”.
“عندما يتم نشر بيانات الحزب في وقت لاحق من هذا العام، سنرى كيف يأمل كلا الحزبين في تطوير نظام ضريبة الميراث الذي ظل في حالة من الشلل لفترة طويلة للغاية، مما أدى إلى هذا النوع من الأرقام.”
وقال مور إن أحد الإجراءات التي يمكن أن تساعد في تخفيف العبء الضريبي هو خفض معدل ضريبة الميراث إلى 30 في المائة.
ومع ذلك، فقد أقر بأن مثل هذا التخفيض الضريبي “من غير المرجح أن يكون بمثابة فوز كبير بالأصوات” حيث أن نسبة صغيرة جدًا، ولكنها متزايدة، من عامة الناس في المملكة المتحدة يدفعون حاليًا ضريبة الميراث.
وقال مور إن النظام الأكثر عدلاً والأقل تعقيدًا هو زيادة نطاق سعر الصفر إلى 500 ألف جنيه إسترليني.
المسائل الضريبية: خزائن وزارة الخزانة، بقيادة جيريمي هانت، آخذة في الارتفاع
من يدفع ضريبة الميراث؟
ويترك نحو 4 في المائة من الناس عقارات كبيرة بالقدر الكافي لجعل المستفيدين منها مسؤولين عن ضريبة الميراث.
ولكن بالإضافة إلى عتبة التجميد، فإن الطفرة العقارية في العقود الأخيرة تعني أن عدد الأسر المتضررة من المتوقع أن يرتفع في السنوات المقبلة.
في الأساس، يجب أن تكون ثروتك 325.000 جنيه إسترليني إذا كنت أعزبًا، أو 650.000 جنيه إسترليني بشكل مشترك إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، حتى يضطر أحباؤك إلى دفع رسوم الوفاة.
ولكن هناك بدل آخر، يُعرف باسم نطاق معدل الإقامة الصفرية، والذي يزيد الحد الأدنى إلى مليون جنيه إسترليني مشترك إذا كان لديك شريك، وتمتلك عقارًا، وتنوي ترك المال لأحفادك المباشرين.
هناك طرق قانونية لتفادي “ضريبة الموت” المخيفة البالغة 40 في المائة إذا كنت تريد تمرير الحد الأقصى للمبلغ الممكن وكنت على استعداد للتخطيط للمستقبل.
على سبيل المثال، يمكنك تقديم هدية بقيمة 3000 جنيه إسترليني سنويًا، بالإضافة إلى تقديم هدايا صغيرة غير محدودة بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا، معفاة من ضريبة الميراث.
ترتفع إيرادات ضريبة أقساط التأمين بشكل حاد
بلغت إيرادات IPT 615 مليون جنيه إسترليني في أبريل، وهو أعلى بنسبة 12 في المائة عن أبريل 2023، ويمثل أعلى إجمالي إيصالات مسجلة لهذه الفترة.
يتوقع مكتب مسؤولية الميزانية OBR أن ترتفع إيصالات IPT إلى 8.8 مليار جنيه إسترليني بحلول 2028/29.
IPT هي ضريبة على أقساط التأمين العامة، وبالنسبة لمعظم وثائق التأمين، يتم فرضها بنسبة 12 في المائة. يكون الأمر مناسبًا، على سبيل المثال، إذا كنت تقود سيارة أو تمتلك حيوانًا أليفًا أو لديك سقف فوق رأسك.
يتم فرض هذه الضريبة مباشرة على شركات التأمين، التي تقوم عادة بتمرير الجزء الأكبر من التكلفة إلى أولئك الذين يأخذون المنتج.
بعض أنواع التأمين معفاة من IPT، بما في ذلك، على سبيل المثال، التأمين على الحياة والطائرات التجارية والتأمين على السفن.
يتزايد استخدام التأمين الصحي الفردي المدفوع وسط قوائم الانتظار الطويلة في هيئة الخدمات الصحية الوطنية. وتنطبق سياسة الاستثمار الدولي على مثل هذه السياسات، وتستفيد منها خزائن وزارة الخزانة.
وقالت كارا سبينكس، رئيسة استشارات التأمين في OAC: “على الرغم من التباطؤ العام في تضخم الأقساط، إلا أن الطلب على التأمين الصحي لا يزال مرتفعًا حيث أن الضغوط الحالية لهيئة الخدمات الصحية الوطنية وقوائم الانتظار تعني أن الرعاية الصحية الخاصة أصبحت خيارًا جذابًا بشكل متزايد للأفراد وأصحاب العمل الراغبين في ذلك”. الحفاظ على قوة عاملة صحية ونشطة.
“يتدخل أصحاب العمل بشكل متزايد لسد فجوة الرعاية الصحية، حيث يقدمون لموظفيهم مجموعة من منتجات التأمين الصحي المصممة خصيصًا مثل PMI والخطط النقدية الصحية من أجل حماية صحة ورفاهية موظفيهم.
ومع ذلك، يبدو أن الظروف الصحية أصبحت أكثر تعقيدًا، وفي نهاية المطاف أكثر تكلفة لعلاجها، وهو ما يرجع جزئيًا إلى التأخير في التشخيص المبكر والعلاج الوقائي.
“وهذا يعني أن تكاليف المطالبات آخذة في الارتفاع وتضع ضغوطا تصاعدية على أقساط التأمين الصحي.”
وأضافت: “إن تخفيف أو إزالة IPT على منتجات التأمين الصحي سيكون خطوة استراتيجية معقولة لمساعدة أصحاب العمل والموظفين على أن يكونوا منتجين وناجحين، مما يقلل من التغيب عن العمل المرتبط بالمرض ويخفف العبء على NHS.”
وفي وقت سابق من هذا العام، ادعت رابطة شركات التأمين البريطانية (ABI) أن ثلثي البريطانيين يعرفون القليل أو لا يعرفون شيئًا عن الضريبة.
في فبراير، قال ABI إن شركة IPT أضافت 67 جنيهًا إسترلينيًا إضافية إلى متوسط أقساط التأمين على السيارات المدفوعة.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.