ما الذي يمكنني دفعه مقابل استخدام برنامج التضحية براتبي بالإضافة إلى عضوية الصالة الرياضية؟

لقد دفعت مؤخرًا مقابل اشتراك في صالة الألعاب الرياضية من خلال العمل من خلال التضحية بالراتب.

تدفع شركتي التكلفة السنوية مقدمًا، ثم أقوم بعد ذلك بسداد حوالي 40 جنيهًا إسترلينيًا كل شهر من إجمالي راتبي. إنه يوفر لي حوالي 10 جنيهات إسترلينية من رسوم العضوية الشهرية المعتادة وأنا محبوس لمدة عام.

ومع ذلك، لم أستخدم مطلقًا التضحية بالراتب لأي شيء آخر غير معاش تقاعدي.

هل يمكنني شراء أشياء أخرى من خلال التضحية بالراتب مثل الهاتف أو السيارة؟ يبدو أنه يمكن أن يوفر لي الكثير من المال إذا تم أخذه من راتبي الإجمالي، بدلاً من راتبي المنزلي.

أنغاراد كاريك من هذا هو المال يقول: عندما تنضم إلى مكان العمل، تُعرض عليك عادةً قائمة بالمزايا التي من المحتمل أن تشمل الإجازة السنوية ومساهمات المعاشات التقاعدية وقروض التذاكر الموسمية.

سيُعرض عليك أيضًا برنامج التضحية بالراتب، والذي يسمح للموظفين بالتخلي عن جزء من إجمالي رواتبهم أو مكافآتهم مقابل الحصول على مزايا غير نقدية.

عادةً ما يميل الموظفون إلى تبادل الرواتب على مساهمات المعاشات التقاعدية لأنها أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.

نظرًا لأن الموظف يضحي بجزء من راتبه، يدفع كل من صاحب العمل والموظف مبلغًا أقل في اشتراكات التأمين الوطني، وسيدفع الموظف أيضًا مبلغًا أقل في ضريبة الدخل.

على سبيل المثال، الموظف الذي يكسب 40 ألف جنيه إسترليني سنويًا بدون فوائد وتضحيات بقيمة 5000 جنيه إسترليني، سيتم دفع 35000 جنيه إسترليني سنويًا ولكنه سيدفع 5000 جنيه إسترليني إضافية لنظام معاشات التقاعد في مكان العمل.

ومع ذلك، لا يمكن للجميع التأهل للتضحية بالراتب. تنص القواعد على أنه لا يمكنك تنفيذ هذا المخطط إذا كان ذلك يعني أن راتبك يقل عن الحد الأدنى الوطني للأجور.

ويمكن أيضًا استخدام البرنامج لتحقيق فوائد غير مالية، حيث تعد الدراجات والسيارات من بين العناصر الأكثر شيوعًا.

يسمح نظام الدورة إلى العمل للموظفين بشراء دراجة من خلال صاحب العمل، وتوزيع التكلفة على 12 شهرًا وتحقيق بعض التوفير الضريبي.

هناك مخطط مماثل لتأجير السيارات، حيث تغطي المدفوعات أيضًا ضريبة الطرق والتأمين وتغطية الأعطال.

يمكن أيضًا دفع ثمن العناصر الأخرى، مثل الهواتف المحمولة وأجهزة الكمبيوتر، من خلال تبادل الراتب ولكن ذلك يعتمد على صاحب العمل.

ومع ذلك، هناك أيضًا استثناءات حيث قد يتعين عليك دفع ضريبة على العناصر من خلال ما يسمى “المنفعة العينية”.

هذه هي المزايا التي يتلقاها الموظفون والتي لا تشكل جزءًا من رواتبهم ويمكن فرض ضرائب على بعضها. قد يكون من الصعب تحديد ما ينطبق على ظروفك.

لقد طلبنا من بعض الخبراء تقديم نصائحهم بشأن ما يمكنك استخدامه في خطة التضحية براتب عملك، والتي قد تكون خاضعة للضريبة.

يمكن تضمين عضويات الصالة الرياضية في خطط التضحية بالراتب ولكن ذلك يعتمد على صاحب العمل الخاص بك

ما الذي يمكنني التضحية به من الراتب؟

يقول ستيف كيف، مدير مزايا الموظفين في شركة Evelyn Partners: يعتمد الأمر حقًا على المزايا التي يقدمها صاحب العمل على مستوى الشركة، حيث سيحد هذا بشكل عام مما يمكنك اختيار شرائه من خلال ترتيبات التضحية بالراتب.

ومع ذلك، إذا كنت أنت وزملائك حريصين على رؤية ترتيبات التضحية بالراتب لميزة معينة، فقد يكون من المفيد الاتصال بقسم الموارد البشرية أو قسم مزايا الموظفين لديك للتعبير عن الاهتمام والاستفسار عما إذا كان ذلك ممكنًا.

التضحية بالراتب هي اتفاق بين صاحب العمل والموظف على تغيير شروط عقد العمل لتقليل استحقاق الموظف للأجور النقدية.

يتم تخفيض الاستحقاق النقدي (الراتب الإجمالي) مقابل مزايا غير نقدية والتي قد تشمل واحدًا أو أكثر مما يلي:

كلما زاد إجمالي الراتب المتبادل، انخفض الدخل الخاضع للضريبة وارتفعت المدخرات المحققة من ضريبة الدخل ومساهمات التأمين الوطني (NICs).

تقول ميغان ريمر، المخططة المالية المعتمدة في شركة Quilter Cheviot: ومن الجدير أيضًا استكشاف عروض الحماية المتاحة من خلال التضحية بالراتب.

قد تتمكن من الحصول على سياسات الحماية مثل التأمين على الحياة، والأمراض الخطيرة، وحماية الدخل، والصحة، وتغطية الأسنان، من بين أمور أخرى، من خلال التضحية بالراتب مما قد يساعدك على توفير المال مقارنة بشراء هذه المنتجات في مكان آخر، على الرغم من أن الأمر يستحق التسوق دائمًا لضمان حصولك على أفضل صفقة تناسب ظروفك.

حيثما كان ذلك ممكنًا، يجب عليك طلب المشورة المالية المهنية للتأكد من أنك تقوم بأفضل الخيارات الممكنة لأموالك، خاصة إذا كنت تنوي استخدام التضحية بالراتب لتقليل العبء الضريبي و/أو زيادة معاشك التقاعدي.

هناك حدود وحدود مهمة يجب وضعها في الاعتبار، لذا من الأفضل طلب الدعم المهني لضمان اتخاذ القرارات الصحيحة.

ما هي عيوب التضحية بالراتب؟

يقول أنغاراد كاريك: على الرغم من أنك قد تجني المزايا الضريبية للتضحية بالراتب، إلا أن هذا ليس متاحًا للجميع.

قد يؤثر ذلك على استحقاقك للحصول على مزايا الدولة والمزايا الأخرى مثل التأمين على الحياة أو المكافآت أو مدفوعات العمولات.

ويضيف ستيف كيف: يمكن أن يكون للتضحية بالراتب تأثير على أي شيء مرتبط براتب الموظف. لذلك، يجب أن يكون هناك إطار (قواعد النظام والحوكمة) لضمان تجنب المشكلات المحتملة، وبعض المخططات الحديثة تتخذ مثل هذه الخطوات.

على سبيل المثال:

إذا كنت تعتقد أنك قد تتأثر في أي من هذه المجالات بسبب تخفيض الراتب، فقبل الدخول في ترتيب نظام الضمان الاجتماعي، اتصل بالموارد البشرية لديك أو موظفي المزايا وتحقق من كيفية تشغيل المخطط، وما إذا كان من الممكن أن تنشأ مثل هذه المشكلات.

تقول كارين باريت، المؤسس والرئيس التنفيذي لشركة Unbiased: في حين أن التضحية بالراتب مفيدة، إلا أن هناك بعض الأشياء التي يجب أخذها في الاعتبار. على سبيل المثال، قد يؤثر الراتب المنخفض على المبلغ الذي يمكنك اقتراضه برهن عقاري أو استحقاقك لبعض المزايا.

من المفيد التحقق مع صاحب العمل من مدى تأثير التضحية بالراتب على أرباحك قبل الاشتراك.

ما هي المنفعة العينية؟

أنغاراد كاريكس يقول: التضحية بالراتب هي اتفاق لتقليل استحقاق الموظف للأجور النقدية، وعادة ما يكون ذلك مقابل فائدة غير نقدية.

ومع ذلك، يقدم أصحاب العمل أيضًا مزايا نقدية دون أي توفير ضريبي، على الرغم من خصمها من إجمالي راتبك.

هذه هي العناصر أو الخدمات التي يتم شراؤها لصالح الموظف شخصيًا وليس هناك غرض تجاري محدد.

على سبيل المثال، لن يتعين عليك دفع الضرائب والتأمين الوطني على الزي الرسمي أو الملابس الواقية، ولكن سيتعين عليك الإبلاغ عن الملابس إذا كانت جزءًا من ترتيبات التضحية بالراتب.

أكثر أنواع المزايا العينية شيوعًا والتي من المحتمل أن تتحمل رسومًا ضريبية هي التأمين الطبي الخاص، والإقامة، والقروض، والتكاليف غير التجارية للسفر والترفيه، والمركبة المشتراة للأعمال.

تقع على عاتق صاحب العمل مسؤولية إبلاغ HMRC بهذا الأمر.