تواجه الآلاف من العائلات الثكلى تأخيرات كبيرة عند التعامل مع شؤون أحبائهم الراحلين نتيجة الانهيار في مكتب الوصايا والوصايا.
قبل خمس سنوات، كان الحصول على منحة الوصية يستغرق حوالي عشرة أيام من تاريخ تقديم طلبك. يستغرق الأمر الآن حوالي ثلاثة أشهر. ادمج ذلك مع الوقت اللازم لإعداد التركة لتقديم الطلب، ويحذر المحامون من أن منح الوصية يستغرق ما يصل إلى عام.
إن وقت الانتظار رهيب للغاية لدرجة أن العائلات أصبحت الآن معرضة لخطر غرامات الفائدة الباهظة لعدم دفع الضرائب المستحقة في الوقت المحدد.
يمثل الضغط الإضافي عبئًا ثقيلًا على الأقارب الحزينين بالفعل، ولكن من خلال التخطيط الدقيق، من الممكن تجنيب عائلتك الكابوس الإداري والتأكد من أنهم لا يواجهون مشكلة في التغلب على ساعة الضرائب.
وتتوقع الحكومة أن يتم دفع فواتير ضريبة الميراث في غضون ستة أشهر من وفاة الشخص. ثم يبدأ تحصيل الفائدة على الفاتورة بمعدل 7.75 في المائة.
مسار المال: تحاول آنا دي أرماس ودانيال كريج حل لغز الميراث في فيلم الإثارة Knives Out
إذا لم يتم إصدار منح الوصية في الوقت المناسب، يمكن أن يواجه المنفذون صعوبة في العثور على المال لدفع فاتورة ضريبة الميراث. وهذا أمر صعب بشكل خاص إذا كان الجزء الأكبر من العقار عبارة عن أصول غير سائلة مثل الممتلكات التي يجب بيعها.
ويقول جريج فليتشر، المحامي في شركة المحاماة كريبس: “يجب دفع ضريبة الميراث بحلول نهاية الشهر السادس بعد الوفاة. يطرح هذا الموعد النهائي مشاكل كبيرة إذا كانت القيمة الرئيسية للعقار مرتبطة بمنزل العائلة. تدرك هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية ذلك وتسمح بدفع الضرائب المستحقة على العقارات على عشرة أقساط سنوية، ولكن الفائدة ستستمر اعتبارًا من نهاية الشهر السادس بعد الوفاة.
ويبلغ متوسط فاتورة ضريبة الميراث 214 ألف جنيه إسترليني، وفقًا للأرقام الحكومية. ستكون الفائدة على ذلك 319 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع. إذا استغرق الأمر 12 شهرًا حتى يقوم منفذي الوصية بفرز تلك التركة، والتقدم بطلب للحصول على الوصية وإصدار الوصية – كما يحذر العديد من المحامين الآن – فإن فاتورة الضرائب سترتفع بمقدار 8294 جنيهًا إسترلينيًا.
أحد الحلول هو الحصول على بوليصة تأمين على الحياة بأكملها اليوم، بحيث يكون لدى عائلتك إمكانية الوصول الفوري إلى النقد عند وفاتك، والذي يمكنهم من خلاله دفع ضريبة الميراث قبل إضافة أي فائدة. ولنضع في اعتبارنا أن أربعة في المائة فقط من العقارات ينتهي بها الأمر إلى دفع ضريبة الميراث.
إن الحصول على بوليصة يعني أنك ستدفع أقساط التأمين لبقية حياتك، ولكن عندما تموت، ستدفع البوليصة ما يكفي لتغطية فاتورتك الضريبية. قد يكون من المريح جدًا أن تعرف أن عائلتك لن تترك لتدفع ضرائبها. لكي تنجح هذه الخطة، تحتاج إلى وضع بوليصة التأمين في صندوق استئماني، كما يوضح جريج فليتشر: “مع ضريبة الميراث، إذا دفعت البوليصة إلى ممتلكاتك، فسوف تزيد من قيمة ممتلكاتك والميراث المرتبط بها ضريبة.
“من ناحية أخرى، إذا كانت السياسة مكتوبة على شكل ائتمان وتدفع إلى أمناء محددين، فستبقى خارج ممتلكاتك ولن يتم دفع أي ضريبة ميراث على قيمة السياسة عند وفاتك.”
الميزة الأخرى لوضع بوليصة التأمين في صندوق ائتمان هي – بما أن سند الثقة يمنح أمناءك القدرة على إدارة البوليصة – يمكن دفعها فور وفاتك دون الحاجة إلى منح الوصية. وهذا يعني أن الأمناء يمكنهم بعد ذلك تسوية فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك دون انتظار.
في حين أن هذه الحيلة يمكن أن تخفف عبئًا كبيرًا على العديد من العائلات، إلا أنها لن تنجح مع الجميع. تميل أقساط التأمين على هذا النوع من السياسات إلى أن تكون مرتفعة، لذا فهي مناسبة بشكل أفضل للأشخاص الذين يواجهون فاتورة ضرائب كبيرة على الميراث – ربما مثل روائي الجريمة الثري هارلان ثرومبي في فيلم Knives Out لعام 2019، الذي أثارت وفاته شبكة متشابكة من المؤامرات حول حياته. حظ.
على سبيل المثال، من المحتمل أن تكلف بوليصة تأمين الحياة الكاملة التي تبلغ قيمتها مليون جنيه إسترليني من قبل شخص في الخمسينيات من العمر حوالي 300000 جنيه إسترليني كأقساط تأمين إذا كان يعيش حتى يبلغ حوالي 80 عامًا. متوسط فاتورة ضريبة الميراث – سيكلف 175 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا للزوجين في الخمسينيات من العمر.
تقول بترونيلا ويست، الرئيس التنفيذي لشركة إدارة الثروات Investment Quorum: “على الرغم من أنك لن تستفيد أبدًا من هذه البوليصة، إلا أن الأقساط التي تدفعها ستكون بالتأكيد أقل بكثير من الدفعة النهائية التي ستحصل عليها عائلتك من شركة التأمين. كلما قمت بإخراجها في وقت أصغر، كلما كانت أقساط التأمين أرخص وأصبح حال ممتلكاتك أفضل، لكن لا تلتزم بتكلفة لا يمكنك تحملها طوال حياتك.
إذا بدأت في دفع أقساط التأمين، ثم في مرحلة ما لم يعد بإمكانك تحملها، فسيتم إلغاء البوليصة وستفقد كل الأموال التي دفعتها بالفعل.
تعطي ويست مثالاً عن عائلة قدمت لها المشورة – جون ويلسون، 48 عاماً، وزوجته جين*، 38 عاماً، ولديهما طفلان صغيران. لديهم ثروة كبيرة بفضل بيع شركتهم. وبعد طلب المشورة المالية، يتوقع السيد والسيدة ويلسون أن يواجها فاتورة ضريبة الميراث بحوالي 10 ملايين جنيه إسترليني عند وفاتهما.
أوصى ويست بأن يحصلوا على حياة مشتركة، والموت الثاني، وبوليصة تأمين على الحياة بأكملها مكتوبة في الثقة. ستدفع هذه البوليصة 5 ملايين جنيه إسترليني عند وفاتهم وتكلفهم 38 ألف جنيه إسترليني سنويًا، وهو ما يمكنهم دفعه من دخلهم.
يقول ويست: “لم نوصي بتغطية كامل التزامات ضريبة الميراث البالغة 10 ملايين جنيه إسترليني مع دفع التأمين، حيث يخطط جون وجين لتقديم هدايا خيرية في المستقبل، الأمر الذي سيقلل من قيمة ممتلكاتهم الخاضعة للضريبة”. وكان من شأنه أيضًا أن يزيد أقساط التأمين الخاصة بهم بشكل كبير.
سيتم وضع بوليصة التأمين الخاصة بشركة ويلسون في صندوق ائتماني تقديري لصالح منفذيهم لاستخدامها في دفع فاتورة ضريبة الميراث. تمتلك معظم شركات التأمين نموذجًا قياسيًا لسند الثقة الذي يمكنك إكماله لوضع سياستك موضع الثقة، ولكن من الحكمة الحصول على نصيحة من محامٍ.
يجب أن تكون حذرًا للغاية عند إعداد بوليصة التأمين على الحياة، لأنه بمجرد وضعها في صندوق ائتمان، لا يمكنك تغيير رأيك. لا يمكن عكس ذلك. خطاب التمنيات هو وثيقة تكتبها بنفسك لتجلس بجانب إرادتك. على الرغم من أنها ليست ملزمة قانونًا، إلا أنها يمكن أن تحتوي على معلومات إضافية مفيدة لمنفذيك وعائلتك.
يقول ويست: ‹بما أنني كنت شاهدا على العديد من المشاحنات العائلية والخلافات الرهيبة، فإنني أوصي دائما بأن تناقش العائلات الأمور معا قبل أن يموت شخص ما. ولكن إذا كان ذلك صعبًا للغاية، فإن استخدام خطاب الرغبات لتقديم التوجيه للمنفذين يساعد دائمًا. عندما يكون هناك الكثير من المال والأطفال البالغين، قد تكون فكرة جيدة أن تكتب من يمكنهم التحدث إليه والثقة به الآن حيث أن أمي وأبي ليسا موجودين لتقديم المشورة.'
* تم تغيير الأسماء.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.