في عام 2015، قمت بوضع رصيد تقاعدي البالغ 265 ألف جنيه إسترليني في معاش تقاعدي شخصي مستثمر ذاتيًا. ومنذ ذلك الحين، قمت بسحب ما مجموعه 151.000 جنيه إسترليني.
في هذه اللحظة أقوم بسحب 2500 جنيه إسترليني شهريًا. القيمة الحالية للاستثمارات في Sipp الخاص بي هي 213000 جنيه إسترليني.
سيكون عمري 74 عامًا في يوليو من هذا العام. هل هناك أي شيء يجب أن أفعله مع Sipp الخاص بي قبل أن أصل إلى سن 75 عامًا؟
الوعاء الصحي: ماذا عليك أن تفعل بمعاشك التقاعدي عند سن 75 عامًا؟
يجيب ستيف ويب: كان الوصول إلى سن 75 عامًا بمثابة علامة فارقة عندما يتعلق الأمر بالقواعد المتعلقة بالمعاشات التقاعدية، ولكن الكثير قد تغير في السنوات الأخيرة، ولم يعد الأمر يمثل مشكلة الآن.
ولكن في هذا العمود سأستعرض الأشياء التي لا تزال تتغير والأشياء التي لم تعد تتغير في عيد ميلادك الخامس والسبعين.
وبدءاً بالأشياء التي لا تزال تتغير، يمكن لأي شخص لا يزال مهتماً بدفع معاش تقاعدي أن يستمر في القيام بذلك بعد سن 75 عاماً، لكنه لن يحصل على إعفاء ضريبي على اشتراكات معاشه التقاعدي إلا حتى بلوغه سن 75 عاماً، وليس بعد ذلك.
ثانيًا، يحق لأي شخص لا يزال موظفًا حتى سن 75 عامًا (ويكسب أكثر من 6240 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا) أن يطلب من صاحب العمل تسجيله في معاش تقاعدي في مكان العمل وتقديم مساهمة صاحب العمل. وبعد سن 75 يتوقف هذا الحق.
ثالثا، في حالة وفاتك المحزنة قبل سن 75 عاما، سيكون ورثتك قادرين على وراثة رصيد وعاء التقاعد الخاص بك وإخراجه معفاة من ضريبة الدخل.
هل لديك سؤال لستيف ويب؟ قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية الاتصال به
بمجرد وصولك إلى سن 75 عامًا، فإن أي وعاء موروث سيخضع لضريبة الدخل عند سحبه. وفي كلتا الحالتين، فإن أي وعاء لن يتم احتسابه عادة لأغراض ضريبة الميراث.
دعونا الآن نلقي نظرة على بعض الأشياء التي كانت تتغير ولكنها لم تعد تتأثر بما إذا كان عمرك أكبر أو أقل من 75 عامًا.
الأول يتعلق بتحويل معاش تقاعدي “قدر من المال” إلى دخل مدى الحياة عن طريق شراء معاش سنوي. قبل إدخال “الحرية والاختيار” في المعاشات التقاعدية في أبريل 2015، كان على أي شخص لا يزال لديه أموال في معاش تقاعدي أن يستخدمها لشراء معاش سنوي (مع بعض الاستثناءات المحدودة للغاية) بحلول سن 75 عامًا.
وقد تم الآن إلغاء هذه القاعدة. ونتيجة لذلك، يمكنك، إذا كنت ترغب في ذلك، الاستمرار في نهجك الحالي عن طريق سحب مبلغ منتظم من صندوق التقاعد الخاص بك.
(يجب أن أؤكد أنني لا أنصحك بما إذا كان ينبغي عليك الاستمرار كما كنت أم لا، ولكن ببساطة أشرح أنه لا يوجد شيء يتعلق ببلوغ 75 عامًا – بصرف النظر عن النقاط المذكورة سابقًا – والتي يجب أن تؤثر على قرارك بطريقة أو بأخرى ).
ماذا عن العلاوة مدى الحياة؟
الشيء الآخر الذي يتغير فيما يتعلق ببلوغ 75 عامًا يتعلق بالبدل مدى الحياة (LTA). إن الاتفاق طويل الأجل هو، بعبارات بسيطة، الحد الأقصى للقيمة الإجمالية لوعاء المعاشات التقاعدية الذي يمكنك تجميعه أثناء الاستفادة من الإعفاء الضريبي على الاشتراكات.
قبل السادس من أبريل 2023، كان بلوغ سن 75 عامًا هو ما كان يُعرف – باختصار – بأنه “حدث تبلور المنفعة”. ما يعنيه هذا بعبارات بسيطة هو أن أموال المعاشات التقاعدية التي لم يتم المساس بها تمامًا (‘غير المبلورة’) في ذلك العمر تم تسجيلها مقابل الاتفاقية طويلة الأجل.
بالإضافة إلى ذلك، عندما زادت قيمة معاشات “وعاء المال” للأشخاص في الفترة ما بين الحصول عليها لأول مرة وحتى سن 75 عامًا، تم أيضًا اختبار أي نمو في قيمة وعاء المال مقابل الحد الأقصى مدى الحياة. إذا تجاوزت LTA، فستكون هناك رسوم ضريبية إضافية.
كما تعلمون، في ميزانية عام 2023، أعلن المستشار أنه سيتم إلغاء بدل الحياة. خلال 2023/24، تم تحديد معدل الضريبة الإضافية على أولئك الذين تجاوزوا الاتفاق طويل الأجل إلى صفر، وفي 2024/25 تم إلغاء الاتفاق طويل الأجل تمامًا.
بالنسبة لبقية السنة الضريبية الحالية، قد لا يزال بإمكانك الحصول على الأوراق المتعلقة بالاتفاق طويل الأجل على الرغم من أن معدل رسوم الاتفاق طويل الأجل أصبح الآن صفرًا. اعتبارًا من 6 أبريل 2024، لم يعد هناك أي “اختبار” للمعاش التقاعدي عند سن 75 عامًا.
وبالمناسبة، ربما تتساءل ما هو الشيء المميز في سن 75 عامًا؟
الإجابة المختصرة هي أن تغيير القواعد عند سن 75 عاما دخل حيز التنفيذ قبل نصف قرن تقريبا في وقت حيث كان متوسط العمر المتوقع للأشخاص الذين بلغوا سن التقاعد أقصر كثيرا مما هو عليه الآن. ولسوء الحظ، كما هو الحال في كثير من الأحيان مع المعاشات التقاعدية، فإن بعض القواعد لم تتغير بعد على الرغم من كل ما تغير في العقود التي تلت ذلك.