الهجوم: يواجه المدخرون ارتفاعًا في الضرائب، مهما أعلن هانت
ويواجه المدخرون موجة من الزيادات الضريبية الشهر المقبل، بغض النظر عما سيعلنه وزير الخزانة جيريمي هانت في ميزانيته يوم الأربعاء.
وتتزايد التكهنات حول ما إذا كان سيخفض ضرائب التأمين الوطني أو الدخل أو الميراث أو غيرها من الضرائب.
ولكن يتم تحذير المدخرين بضرورة الحذر من الزيادات الضريبية التي تم تأكيدها بالفعل للسنة الضريبية الجديدة التي تبدأ في 6 أبريل – ما لم يمنح المستشار وقف التنفيذ في اللحظة الأخيرة.
من المقرر أن ينخفض الإعفاء الضريبي السنوي على أرباح رأس المال إلى النصف من 6000 جنيه إسترليني إلى 3000 جنيه إسترليني اعتبارًا من أبريل. وهذا يعني أن أي شخص يحقق ربحًا عند بيع الأصول أو الاستثمارات التي تتجاوز هذا المبلغ سيواجه فاتورة ضريبية.
تم دفع ما يصل إلى 11.4 مليار جنيه إسترليني كضريبة أرباح رأس المال في العام حتى يناير، ومن المقرر أن يرتفع هذا المبلغ في العام المقبل بمجرد خفض المخصصات. وسيدفع ما يصل إلى 260 ألف مستثمر وصندوق ائتماني إضافي هذه الأموال لأول مرة في 2024-2025، وفقًا لأرقام إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.
تم الإعلان عن خفض المخصصات منذ نوفمبر 2022، في بيان الخريف الصادر عن هانت في ذلك العام. ومع ذلك، فإنه لا يدخل حيز التنفيذ إلا في أبريل لأنه واحد من تخفيضين متتاليين أعلنهما في نفس الوقت؛ والآخر كان يتراوح من 12300 جنيه إسترليني إلى 6000 جنيه إسترليني اعتبارًا من أبريل من العام الماضي.
سيتم أيضًا تخفيض بدل الأرباح السنوية إلى النصف من أبريل إلى 500 جنيه إسترليني. سيؤدي التخفيض إلى تقليل المبلغ الذي يمكنك كسبه من أرباح الأسهم دون دفع الضرائب إلى عُشر ما كان عليه في عام 2018. وتم تخفيضه من 5000 جنيه إسترليني إلى 2000 جنيه إسترليني في عام 2018، ثم انخفض إلى النصف إلى 1000 جنيه إسترليني في عام 2023. أكثر من 1.1 ونتيجة لذلك، سيجد مليون شخص إضافي أنفسهم يدفعون ضريبة الأرباح، حسب تقديرات إدارة الإيرادات والجمارك.
ويقول جيسون هولاندز، المدير الإداري لخدمة الاستثمار عبر الإنترنت Bestinvest: “إن البيئة الضريبية بالنسبة للمدخرين والمستثمرين من المتوقع أن تصبح أكثر صرامة بشكل ملحوظ مع استمرار السياسة”. ويضيف أن سلسلة التخفيضات في الإعفاء من أرباح رأس المال وعلاوات توزيعات الأرباح تترك انطباعًا بأن الحكومة “معادية بالفعل للمستثمرين”.
ولمواجهة هذه التخفيضات، يمكن للمدخرين والمستثمرين التأكد من أنهم يستفيدون بشكل جيد من جميع البدلات المعفاة من الضرائب المتاحة لهم.
حسابات التوفير الفردية لا تقدر بثمن للحفاظ على الاستثمارات معفاة من الضرائب. وذلك لأنه لا توجد ضريبة على أرباح رأس المال أو أرباح الأسهم لدفعها على أي استثمارات محتفظ بها فيها.
يقترح هولاندز أن المستثمرين الذين يمتلكون أسهمًا أو أموالًا خارج نطاق عيسى أو المعاشات التقاعدية قد يرغبون في التفكير في بيعها قبل السنة الضريبية الجديدة عندما يتم تخفيض إعفاءهم إلى النصف. وبعد ذلك يمكنهم إعادة شراء هذه الاستثمارات ضمن نظام عيسى – في عملية تعرف باسم بيد آند عيسى – لحماية المكاسب المستقبلية من الضرائب.
ويقول: “بما أن العملية قد تستغرق بضعة أيام، فلا ينبغي تركها حتى الساعة الحادية عشرة من السنة الضريبية”.
تقدر منصة الاستثمار AJ Bell أن دافعي الضرائب الأساسيين الذين حققوا أقصى استفادة من مخصصات ضريبة الأرباح الرأسمالية كل عام على مدار السنوات العشر القادمة وقاموا بنقل تلك الأموال إلى ISA يمكن أن يوفروا 7775 جنيهًا إسترلينيًا من الضرائب مقارنة بترك تلك المكاسب للتراكم في حساب غير عيسى وتحقيق كل منهم في عام واحد.
يمكن لدافعي الضرائب ذوي المعدل الأعلى توفير 15.550 جنيهًا إسترلينيًا. يفترض هذا أن البدلات والمعدلات تظل دون تغيير، وأن الأصول تنمو بنسبة 5 في المائة سنويًا وأنك تقوم بتحويل 20 ألف جنيه إسترليني إلى حساب Isa الخاص بك في السنة الأولى، و10000 جنيه إسترليني سنويًا بعد ذلك.
يمكن للأزواج المتزوجين وأولئك الذين هم في شراكات مدنية نقل الاستثمارات فيما بينهم دون تكبد فاتورة ضريبة الأرباح الرأسمالية. وهذا يعني أنه إذا لم يستخدم زوجك بدل عيسى الكامل، ولكنك فعلت ذلك، فقد يكون من المنطقي تحويل الاستثمارات إليه لتحقيق أقصى استفادة من الإعفاء الضريبي. تحذر لورا سوتر، من شركة AJ Bell: “أنت فقط تحتاج إلى التأكد من الاحتفاظ بمذكرة عن التكلفة الأصلية للأصل، لأن هذا هو ما سيتم استخدامه عندما يأتي شريكك لبيعه”.
إذا تكبدت خسائر في استثماراتك، فيمكن تحديد هذه الخسائر مقابل أرباح رأس المال الخاصة بك، ولكن يجب الإبلاغ عنها إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية.
إذا كان عليك دفع ضريبة أرباح رأس المال، فسوف تدفع 28 في المائة على المكاسب من العقارات السكنية التي ليست منزلك الرئيسي، و20 في المائة على المكاسب من الأصول الأخرى.
بالنسبة لدافعي الضرائب الأساسيين، يعتمد المبلغ الذي تدفعه على حجم مكاسبك ودخلك الإجمالي وما إذا كان الربح من العقارات السكنية أو الأصول الأخرى. ستكون المكاسب 10 في المائة إذا أبقيتك ضمن المعدل الأساسي لضريبة الدخل، و18 في المائة على الممتلكات، وترتفع إلى 20 في المائة و28 في المائة للممتلكات على أي مبلغ أعلى من معدل الضريبة الأساسي.