لقد تم تحميلي للتو ضريبة بنسبة 67 في المائة على فوائد مدخراتي عندما قمت بتقديم إقراري الضريبي الخاص بالتقييم الذاتي.
أنا موظف وأكسب أكثر من 100 ألف جنيه إسترليني، لذا فإنني في وضع مؤسف حيث تم إلغاء مخصصاتي الشخصية ودفع ضريبة بنسبة 60 في المائة على أي زيادات في الراتب أحصل عليها.
على الرغم من أنني يجب أن أحصل على 500 جنيه إسترليني من الفوائد المعفاة من الضرائب، فقد انتهى بي الأمر بطريقة ما إلى دفع معدل ضريبة أعلى على فوائدي.
اللدغة الضريبية: يشرح توبي تالون، الشريك الضريبي في شركة إيفلين بارتنرز، كيف يعمل بدل الادخار الشخصي لأصحاب الدخل الأعلى
في العام الماضي، وصل راتبي بالإضافة إلى المزايا الطبية للرعاية الصحية الخاصة إلى 103,597 جنيهًا إسترلينيًا.
بطريقة أو بأخرى، على الرغم من أن كل أرباحي تأتي من خلال التوظيف، فقد حسب التقييم الذاتي عبر الإنترنت أنني لا أزال مدينًا بمبلغ 1398 جنيهًا إسترلينيًا.
ولكن عندما أضفت مبلغ 2025 جنيهًا إسترلينيًا من الفوائد الادخارية التي تلقيتها، ارتفعت فاتورتي الضريبية إلى 2414 جنيهًا إسترلينيًا.
كان ذلك حوالي 1016 جنيهًا إسترلينيًا كضريبة إضافية – والتي وفقًا لحساباتي تمثل معدل ضريبة بنسبة 50.2 في المائة على إجمالي مبلغ الفائدة البالغ 2025 جنيهًا إسترلينيًا.
لكن الأمر أسوأ من ذلك، لأن بدل الادخار الشخصي يعني أنني يجب أن أحصل على 500 جنيه إسترليني من الفائدة معفاة من الضرائب، لذا أدفع ضريبة فقط على 1525 جنيهًا إسترلينيًا من الفائدة.
تعني فاتورة الضرائب هذه أنني دفعت 67 بالمائة من الفائدة الخاضعة للضريبة. هل ما يحدث هنا يجري على الأرض؟
يجيب توبي تالون، الشريك الضريبي في شركة إيفلين بارتنرز: يبلغ بدل الادخار الشخصي 1000 جنيه إسترليني إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أساسي، و500 جنيه إسترليني إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أعلى ولا شيء إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل إضافي.
على الرغم من أن بدل الادخار الشخصي بقيمة 500 جنيه إسترليني يوصف غالبًا بأنه “معفى من الضرائب” لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى، إلا أنه بالمعنى الدقيق للكلمة هو “بدل ادخار شخصي” حيث يتم فرض رسوم ضريبية بنسبة 0 في المائة على أول 500 جنيه إسترليني من فائدة الادخار .
لسوء الحظ، هذا يعني أنه يتعين عليك تضمين إجمالي فوائدك في صافي دخلك المعدل، مما يرفعه بمقدار 500 جنيه إسترليني ويعني أن بدلك الشخصي مقيد به.
على نحو فعال، هذا يعني أنه بالنسبة لأولئك الأشخاص الذين يكسبون ما بين 100.000 جنيه إسترليني و125.140 جنيه إسترليني – وهي الفئة التي يتم فيها إزالة العلاوة الشخصية – فإن بدل الادخار الشخصي ليس معفى تمامًا من الضرائب.
إذا كسبت ما يزيد عن 125.140 جنيهًا إسترلينيًا، فسيتم إزالة بدل التوفير الشخصي بالكامل.
كيف ينتهي الأمر بالناس إلى دفع الضرائب على المدخرات المعفاة من الضرائب
وبالخوض في التفاصيل، يتم حساب البدل الشخصي المقيد باستخدام الصيغة التالية:
12.570 جنيه إسترليني – ((صافي الدخل المعدل – 100.000 جنيه إسترليني) / 2).
في السيناريو الخاص بك، يقتصر مخصصك الشخصي على 9,759 جنيهًا إسترلينيًا عند أخذ الفائدة في الاعتبار.
لقد أدت الفائدة البالغة 2025 جنيهًا إسترلينيًا إلى خفض بدلك الشخصي بمعدل 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني مكتسب، مما أدى إلى انخفاضه بمقدار 1012 جنيهًا إسترلينيًا.
كان من الممكن أن يصل مخصصك الشخصي إلى 10,771 جنيهًا إسترلينيًا إذا لم تكن قد حصلت على الفائدة.
وللمساعدة في توضيح ذلك، قمنا بإدراج جدول أدناه يحسب إجمالي الضريبة المستحقة مع أو بدون دخل الفوائد.
نتيجة الحصول على دخل الفائدة هو إجمالي ضريبة إضافية قدرها 1015 جنيهًا إسترلينيًا، وهو في الواقع معدل ضريبة هامشية يبلغ حوالي 50 في المائة، وهو المستوى الذي حسبته قبل خصم بدل الادخار الشخصي من فائدتك.
ويتكون هذا من 610 جنيهات إسترلينية على الفائدة نفسها (40 في المائة × (2025 جنيهًا إسترلينيًا – 500 جنيهًا إسترلينيًا)) ولكن أيضًا 405 جنيهات إسترلينية من القيود الإضافية على بدلك الشخصي (40 في المائة × (10771 جنيهًا إسترلينيًا – 9759 جنيهًا إسترلينيًا)).
لذا، في جوهر الأمر، أنت على حق في أن هناك معدل ضريبة هامشية أعلى من المعدل المعتاد البالغ 40 في المائة – و67 في المائة في المثال المحدد الذي وصفته (استنادًا إلى 1015 جنيهًا إسترلينيًا / (2025 جنيهًا إسترلينيًا – 500 جنيهًا إسترلينيًا)) – ولكن هذا بسبب رسوم الضريبة بنسبة 0 في المائة على أول 500 جنيه إسترليني من دخل المدخرات، بدلاً من إعفاءها، مما يؤدي إلى تقييد المبلغ الكامل للفائدة البالغة 2025 جنيهًا إسترلينيًا على بدلك الشخصي.
المصدر: إيفلين بارتنرز
كيف يمكنك تقليل فاتورتك الضريبية؟
إذا كان من المحتمل أن يكون دخلك مشابهًا في المستقبل وترغب في تجنب تكرار هذا السيناريو، فيمكنك التفكير في تقديم مساهمات في المعاشات التقاعدية أو التبرعات كهدية أو الاستفادة من ISA.
1) الاشتراكات التقاعدية
يتم خصمها من صافي دخلك المعدل، لذا فإن المساهمة في المعاش التقاعدي يمكن أن تستعيد بعض أو كل المخصصات الشخصية المفقودة.
يتم أيضًا توفير المزيد من الإعفاء الضريبي المباشر على اشتراكات المعاشات التقاعدية عن طريق زيادة نطاق الضريبة الأساسية (المبلغ الخاضع للضريبة بنسبة 20 في المائة).
إذا كان دخل عملك ودخل الفوائد متماثلين تمامًا في السنة الضريبية الحالية المنتهية في 5 أبريل 2024 وإذا كان لديك بدل سنوي كافٍ للمعاش التقاعدي، فيمكنك تقديم مساهمة صافية للمعاش التقاعدي بقيمة 4500 جنيه إسترليني لتقليل صافي دخلك المعدل بمقدار 5622 جنيهًا إسترلينيًا مطلوب لاستعادة بدلك الشخصي بالكامل (يتم “إجمالي” مبلغ 4500 جنيه إسترليني إلى 5625 جنيهًا إسترلينيًا، لمراعاة معدل الضريبة الأساسي).
سيؤدي هذا أيضًا إلى تمديد نطاق السعر الأساسي الخاص بك بمقدار 5,625 جنيهًا إسترلينيًا. يمكن أن يؤدي ذلك إلى جعل مساهمات المعاش التقاعدي لشخص ما في السيناريو الخاص بك فعالة للغاية من الناحية الضريبية، ويخضع ذلك إلى الحصول على المشورة المناسبة بشأن ظروفك المالية الأوسع.
ستحتاج إلى تسديد المبلغ للمعاش التقاعدي ذي الصلة بحلول 5 أبريل 2024، لذلك سيكون الوقت عاملاً جوهريًا.
2) المساعدات هدية
التبرعات للجمعيات الخيرية تقلل أيضًا من صافي دخلك المعدل. يتم تقديم الإعفاء الضريبي بطريقة مماثلة لمساهمات المعاشات التقاعدية، مما يزيد من نطاق الضريبة الأساسي الخاص بك.
شريطة أن يكون التبرع مؤهلاً للحصول على مساعدات الهدايا، يتم زيادة نطاق السعر الأساسي من خلال “إجمالي التبرع” وهو المبلغ الذي تبرعت به فعليًا، بالإضافة إلى 25 بالمائة. على سبيل المثال، إذا تبرعت بمبلغ 100 جنيه إسترليني عبر مساعدات الهدايا، فسيتم زيادة نطاق السعر الأساسي بمقدار 125 جنيهًا إسترلينيًا.
بالإضافة إلى ذلك، على عكس مساهمات المعاشات التقاعدية، من الممكن “ترحيل” مساهمات مساعدات الهدايا التي تم تقديمها بعد نهاية السنة الضريبية إلى السنة الضريبية السابقة بشرط استيفاء الشروط المهمة (بما في ذلك في إقرارك الضريبي في المرة الأولى لتقديمه، و تقديم إقرارك الضريبي بحلول الموعد النهائي في 31 يناير).
3) عيسى
إذا لم تكن قد استفدت من مخصصات عيسى السنوية الخاصة بك، فيمكنك وضع ما يصل إلى 20000 جنيه إسترليني سنويًا في حساب عيسى والتمتع بمزايا حالة الإعفاء من الضرائب على أي فوائد أو دخل أرباح أو أرباح رأسمالية من العوائد في حساب عيسى (لاحظ أن الأسهم والأسهم يمكن أن تعرض رأس مالك للخطر).
نأمل أن تؤدي نصائح التوفير الضريبي المعتمدة من الحكومة إلى استعادة ثقتك في النظام الضريبي وكذلك في رصيدك البنكي.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.