عشر حيل أساسية لجعل ثروة عائلتك حصنًا محميًا من هجمات ضريبة الميراث

تدفع أعداد قياسية من الأسر الثكلى ضريبة الميراث على ممتلكات أحبائهم – ومن المتوقع أن يستمر المجموع في الارتفاع ما لم يتخذ الناس إجراءات وقائية.

في السابق، كانت ضريبة الميراث تُستخدم فقط للتأثير على الأسر الأكثر ثراءً.

ولكن على مر السنين، أدى ارتفاع أسعار المنازل والأصول إلى وقوع أعداد متزايدة من أسر الطبقة المتوسطة في شباكه.

كما تم أيضًا تجميد البدلات التي تمكنك من تمرير قدر معين من الثروة المعفاة من الضرائب لسنوات – لعقود في بعض الحالات.

ونتيجة لذلك، تم دفع ما يصل إلى 5.2 مليار جنيه إسترليني في الأشهر الثمانية حتى نوفمبر/تشرين الثاني الماضي ــ وهي زيادة قدرها 400 مليون جنيه إسترليني في عام واحد فقط.

ومع ذلك، إذا كنت تعتقد أن ممتلكاتك قد تجتذب ضريبة الميراث عند وفاتك، فهناك عشر حيل قد تستخدمها لتعزيز كنز عائلتك.

على الرغم من أن ضريبة الميراث هي واحدة من أكثر الرسوم المكروهة والمخيفة، إلا أن القليل منهم يدفعونها في نهاية المطاف.

وتجتذبها نحو أربعة في المائة من العقارات، أما الباقي فهي صغيرة بما يكفي بحيث يمكن توريثها على الميراث معفاة من الضرائب.

وكانت هناك أيضًا شائعات مفادها أن الحكومة تدرس تغيير قواعد ضريبة الميراث كهدية قبل الانتخابات – إما عن طريق زيادة البدلات أو إلغائها تمامًا.

ومع ذلك، ما لم يتم إجراء تغييرات، فمن المرجح أن تستمر ضريبة الميراث في محاصرة عدد متزايد من العقارات – وخاصة في المناطق حيث ارتفعت أسعار المساكن.

> دليل ضريبة الميراث: كيف يتم حسابها وما يجب أن تعرفه الأسر

هل يجب أن تنفقها… أم تكون سعيدًا بدفع الضريبة؟

قبل الاطلاع على البدلات والحيل المتاحة لتقليل فاتورتك، تجدر الإشارة إلى اثنتين يتم التغاضي عنهما في بعض الأحيان.

أولاً، يمكنك الاستمتاع بأموالك طوال حياتك. من السهل أن تركز اهتمامك على نقل الإرث إلى أحبائك، ولكن إذا كنت قلقًا بشأن تجاوز مخصصاتك – التي تصل إلى مليون جنيه إسترليني في بعض الحالات – فأنت بالفعل في وضع جيد يسمح لك بتمرير مبلغ كبير.

إن إنفاق الأموال التي كسبتها والاستمتاع بها يمكن أن يحسن نوعية حياتك ويقلل فاتورة الضرائب على كل ما تبقى عند وفاتك.

ثانيا، غالبا ما يتم تصوير ضريبة الميراث على أنها ضريبة قاسية تأخذ المال من الأحباء المستحقين وتسلمه إلى جابي الضرائب الشرير. لكن الأموال التي يتم جمعها من خلال ضريبة الميراث تذهب نحو الإنفاق الحكومي، حيث يتم إنفاق حوالي ثلثيها على الخدمات العامة مثل هيئة الخدمات الصحية الوطنية والمدارس، ويذهب ربع آخر إلى الضمان الاجتماعي مثل الائتمان الشامل ومعاشات التقاعد الحكومية.

يمكن اعتبار دفع جزء من ثروتك عندما تذهب لدعم المجتمع الذي تعيش فيه بمثابة إرث قيم – ولن يحدث هذا إلا بعد أن تكون قد سلمت بسعادة مبلغًا كبيرًا لأحبائك معفيًا من الضرائب.

يتمتع كل فرد ببدل معفى من الضرائب قدره 325000 جنيه إسترليني. وهذا يعني أنه إذا كانت قيمة ممتلكاتك – بما في ذلك الممتلكات والاستثمارات وجميع الأصول الأخرى – أقل من هذا المبلغ، فلن تكون هناك ضريبة ميراث يجب دفعها.

يمكن للأزواج المتزوجين وأولئك الذين تربطهم شراكات مدنية الجمع بين مخصصاتهم لتمرير مبلغ 650 ألف جنيه إسترليني بشكل مشترك معفاة من الضرائب. ويمكنهم أيضًا نقل الثروة بين بعضهم البعض معفاة من الضرائب.

ويتم فرض ضريبة ثابتة على كل ما يزيد عن هذه البدلات بنسبة 40 في المائة. ومع ذلك، هناك عدد من الخطوات البسيطة والقانونية تمامًا التي يمكنك اتخاذها خلال حياتك لضمان فاتورة أقل عند وفاتك.

على الرغم من أننا قدمنا ​​لمحة عما هو ممكن، فقد تحتاج في كثير من الحالات إلى مشورة الخبراء من محامٍ أو مخطط مالي ويجب أن تنظر في كيفية تطبيق القواعد على ظروفك الخاصة.

1. قم بتمرير منزل العائلة لتجنب فاتورة الضرائب

هناك بدل سخي آخر مصمم لمساعدة الأشخاص على الحصول على منزل عائلي معفي من الضرائب. يؤدي هذا إلى زيادة مخصصاتك إلى 500000 جنيه إسترليني – أو 1 مليون جنيه إسترليني للأزواج – إذا كنت تمتلك عقارًا تنوي توريثه إلى أحفادك المباشرين.

للاستفادة من ما يسمى بنطاق معدل الإقامة الصفري، يجب عليك نقل منزلك إلى سليل، مثل طفل أو حفيد.

احذر أيضًا أنه بمجرد تجاوز قيمة العقار 2 مليون جنيه إسترليني، يتم إلغاء هذا البدل تدريجيًا. يتم تخفيض بدلك بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني تزيد قيمة عقارك عن الحد الأدنى. إذا كانت قيمتها 2.3 مليون جنيه إسترليني أو أكثر، فسيتم إزالة هذا البدل بالكامل.

لذلك، قد يكون من المناسب في بعض الحالات إهداء الأصول خلال حياتك إذا كنت ترغب في تقليل ممتلكاتك إلى أقل من 2 مليون جنيه إسترليني. قد تحتاج أيضًا إلى توخي الحذر في حالة تقليص الحجم.

تقول إلسا ليتلوود، الشريك الضريبي في شركة BDO للمحاسبة: “إذا قمت بتقليص حجم العقار، على سبيل المثال من عقار بقيمة 500 ألف جنيه إسترليني إلى عقار بقيمة 250 ألف جنيه إسترليني (أو بيع ولم تعد تمتلك منزلًا بشكل كامل)، فقد تظل قادرًا على الاستفادة من استحقاق النطاق الكامل لمعدل الإقامة الصفرية، ولكن فقط في حالة استيفاء عدد من الشروط.’

اطلب مشورة الخبراء قبل المضي قدمًا إذا كنت تعتقد أنك قد تكون في هذا الموقف.

2. قم بتقديم الهدايا مبكرًا وليس آجلًا

يمكنك التبرع بأي قدر تريده من الثروة خلال حياتك معفاة من الضرائب – طالما أنك ستبقى على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد ذلك.

ومع ذلك، بموجب قاعدة السبع سنوات هذه، كلما اقتربت من سبع سنوات كاملة على قيد الحياة، قلّت الضريبة المستحقة على الهدية.

لذلك، إذا مت في غضون ثلاث سنوات، تدفع ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة. ولكن إذا كانت الفترة ما بين ثلاث إلى أربع سنوات، تبلغ الضريبة 32 في المائة؛ أربع وخمس سنوات 24 في المائة؛ خمسة وستة يساوي 16 بالمئة؛ ومن ستة إلى سبعة أي 8 بالمئة.

لذلك، إذا كنت تعلم أنك تريد أن يستفيد بعض الأصدقاء أو الأحباء من ثروتك، فقد يكون من المفيد التفكير فيما إذا كنت ترغب في تقديم الهدايا أثناء وجودك بدلاً من الانتظار حتى يرثوها. احتفظ بسجلات جيدة لما قدمته ومتى.

3. استخدم مخصصات الإهداء الخاصة بك

يمكنك تقديم هدايا تصل قيمتها إلى 3000 جنيه إسترليني سنويًا معفاة على الفور من ضريبة الميراث. يمكنك أيضًا تقديم هدايا صغيرة غير محدودة بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا.

يمكن للأزواج المتزوجين والأشخاص الذين تربطهم شراكات مدنية أن يمرروا الأموال والأصول فيما بينهم ولا داعي للقلق على الإطلاق بشأن ضريبة الميراث.

4. كن كريماً في المناسبات الخاصة

إذا تزوج ابنك أو ابنتك، فيمكنك منحهم ما يصل إلى 5000 جنيه إسترليني مجانًا من ضريبة الميراث. يمكنك منح الحفيد 2500 جنيه إسترليني في حفل زفافه، و1000 جنيه إسترليني لأي شخص آخر.

5. قم بتقديم هدايا منتظمة من دخلك

يمكنك تمرير أي قدر تريده من المال معفاة من الضرائب – طالما أنه يأتي من دخلك وليس من الأصول الموجودة.

الهدايا المقدمة بهذه الطريقة تكون معفاة من الضرائب على الفور؛ لا تتأثر بقاعدة السبع سنوات؛ ولن تتحمل فاتورة.

يمكن أن يشمل ذلك، على سبيل المثال، التبرع بالمال من راتبك، أو الدخل من شراء العقارات لتأجيرها، أو من محفظتك الاستثمارية.

لكي تكون مؤهلاً، يجب أن تتبع الهدايا نمطًا منتظمًا ويجب ألا تؤثر على مستوى معيشتك اليومي.

يجب أن تكون هذه الهدايا مصنوعة من الأموال الفائضة، مما يعني أنه قد يتعين على المستفيدين أن يُظهروا بياناتك المصرفية إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية لإثبات أنك لا تحتاج إلى إنفاق هذه الأموال على أي شيء آخر.

ليس هناك حد للمبلغ الذي يمكنك تقديمه بهذه الطريقة. ومع ذلك، من المهم أن تحتفظ بسجلات جيدة، على سبيل المثال، المبالغ التي تنوي تقديمها كهدية وعدد مرات التبرع بها. يعد إرسال خطاب إلى المستفيد يوضح خططك نقطة انطلاق جيدة.

6. ترك المال للصدقة

سيتم استبعاد أي هدايا متبقية للجمعيات الخيرية في وصيتك من ممتلكاتك لحساب ضريبة الميراث. ليس هذا فحسب، بل يمكنك أيضًا تقليل معدل ضريبة الميراث المستحقة على عقارك من 40 إلى 36 بالمائة عن طريق التبرع للجمعيات الخيرية.

للاستفادة، يجب عليك التبرع بما لا يقل عن عشرة في المائة من صافي ممتلكاتك – الجزء الذي يجذب ضريبة الميراث – للأعمال الخيرية في وصيتك.

7. قم بتمرير معاشاتك التقاعدية

إذا قمت بإهداء معاش تقاعدي لشخص عزيز عليك، فقد يتمكن من وراثته معفاة من الضرائب. لا توجد ضريبة يجب دفعها إذا توفي المانح قبل سن 75 عاما، وإذا تجاوز هذا السن، يتم فرض ضريبة عليها بمعدل ضريبة الدخل العادي للمستلم.

تنطبق هذه المزايا على معاشات المساهمة المحددة – وبعبارة أخرى، المعاشات التقاعدية التي يدفعها صاحب العمل والموظف والتي يتم تحديد حجمها بمقدار الاشتراكات وعوائد الاستثمار.

الاستحقاق المحدد – بما في ذلك الراتب النهائي – لا تتمتع المعاشات التقاعدية بهذه الميزة.

8. قم بإنشاء صندوق ثقة لتولي المزيد من السيطرة

تسمح لك الصناديق الاستئمانية بالتبرع بالمال خلال حياتك، مع الاحتفاظ ببعض السيطرة عليه. يمكن أن تكون طريقة جيدة لتمرير الأموال إلى الأبناء أو الأحفاد إذا كنت قلقًا بشأن كيفية إنفاقها.

الصناديق الاستئمانية هي ترتيب قانوني يمكنك من خلاله الاحتفاظ بأصول مثل النقد أو الاستثمارات التي يتم وضعها جانبًا لشخص آخر، مثل أطفالك أو أحفادك.

تعتبر الأصول المحتفظ بها كأمانة غير مملوكة لك، لذا، إذا تم إعدادها بشكل صحيح، فلا ينبغي اعتبارها جزءًا من ممتلكاتك عند حساب ما إذا كانت هناك أي ضريبة على الميراث مستحقة.

تتم رعاية الثقة من قبل الأمناء، المسؤولين قانونًا عن إدارة الأصول للشخص أو الأشخاص الذين سيستفيدون منها في النهاية.

عند إنشاء الثقة، عليك أن تقرر القواعد. على سبيل المثال، قد تقرر أنه لا يمكن للمستفيدين الوصول إلى الأصول إلا بعد بلوغهم سن 18 أو 25 عامًا.

تختلف الصناديق الاستئمانية من حيث التعقيد، ولكن حتى أبسطها يتطلب مساعدة مهنية من مخطط مالي أو محام لإنشاءها.

هناك عدد من أنواع الثقة المختلفة، وتختلف القواعد الضريبية حسب اختيارك.

9. وضع وثيقة التأمين على الحياة في الثقة

تُدفع وثائق التأمين على الحياة لأحبائك عند وفاتك. ومع ذلك، إذا قمت بإعداد واحدة بشكل صحيح في صندوق ائتماني، فإن السياسة لا تعتبر جزءًا من ممتلكاتك وبالتالي يتم دفعها مباشرة بعد وفاتك ودون تكبد فاتورة ضريبية.

يمكنك تعيين واحد أو أكثر من المستفيدين الذين سيحصلون على مبلغ الوثيقة بالكامل عند وفاتك. مرة أخرى، ربما تحتاج إلى مشورة الخبراء.

يختار بعض الأشخاص إعداد بوليصة تأمين على الحياة بالقيمة التي يعتقدون أنه سيُطلب من أحبائهم دفع ضريبة الميراث على ممتلكاتهم. ومع ذلك، يمكن أن تكون أقساط التأمين مرتفعة وهناك تعقيد.

10. حيل إذا كان لديك عقار كبير جداً

تميل النصائح المذكورة أعلاه إلى أن تكون أبسط الطرق وأكثرها شيوعًا لتقليل فواتير الضرائب. هناك خيارات أخرى، ولكن جميعها ستحتاج بالتأكيد إلى مشورة الخبراء وتكون مفيدة فقط لأولئك الذين يواجهون فواتير كبيرة بشكل خاص.

على سبيل المثال، إذا كنت مزارعًا أو مالك أرض وترغب في نقل عملك، فقد تستفيد من إعفاءات خاصة. ومع ذلك، هناك قواعد صارمة بشأن ما يتم تغطيته وما لا يتم تغطيته.

هناك أيضًا وسائل حماية للشركات التجارية المتروكة لأفراد العائلة. للتأهل للحصول على إعانة الممتلكات التجارية، ستحتاج إلى تلبية عدد من المعايير.

هناك أيضًا استثمارات متخصصة في المشاريع التجارية الصغيرة، والتي تحفز الناس على الاستثمار من خلال منح بعض الحماية الضريبية للميراث. تسمح لك هذه الاستثمارات، المعروفة باسم مخططات استثمار المؤسسات الأولية، بدعم الشركات الناشئة في المملكة المتحدة، ولكنها تنطوي على مخاطر كبيرة.

ولا يتم أخذها في الاعتبار إلا بعد استخدام الإعفاءات الضريبية على الميراث التي يمكن الحصول عليها بسهولة أكبر.

نقود الغداء