مع بقاء سبعة أيام فقط، لم يقم ما يقرب من أربعة ملايين شخص بتقديم إقراراتهم الضريبية بعد.
تقدر هيئة الإيرادات والجمارك البريطانية أن أكثر من 12.1 مليون شخص بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي للسنة الضريبية 2022-2023 بحلول 31 يناير، لكن 8.3 مليون فقط فعلوا ذلك حتى الآن.
سيحتاج المزيد من دافعي الضرائب إلى تقديم إقراراتهم لأول مرة هذا العام بفضل تجميد العتبات الضريبية والإعفاءات الضريبية.
إذا كنت واحدًا من 3.8 مليون شخص، فلا داعي للذعر – فلا يزال هناك وقت لترتيب شؤونك الضريبية طالما أنك تتحرك الآن. فاتك الموعد النهائي وستواجه غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني تلقائيًا.
إذن من الذي يجب عليه تقديم الإقرار الضريبي؟ ماذا لو لم تدرك أنه يجب عليك تقديم طلب؟ وما هي المزالق التي يجب أن تنتبه إليها؟
Money Mail يسأل الخبراء…
الموعد النهائي: تقدر إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية أن أكثر من 12.1 مليون شخص بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي للسنة الضريبية 2022-2023 بحلول 31 يناير، لكن 8.3 مليون فقط فعلوا ذلك حتى الآن
هل أحتاج إلى تقديم الإقرار الضريبي؟
هناك العديد من الأسباب المختلفة التي قد تدفعك إلى تقديم إقرار ضريبي للسنة الضريبية 2022-23، بما في ذلك إذا كنت:
إذا كنت لا تزال غير متأكد مما إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي، قم بزيارة: gov.uk/check-if-you-need-tax-return
ماذا لو لم أكن أدرك أنه كان علي تقديم طلب؟
إذا لم تدرك أنك مدين بأي ضرائب، أو كنت بحاجة إلى المطالبة بأي إعفاء، فهذا غير ذي صلة بقدر ما يتعلق الأمر بـ HMRC – تقع المسؤولية على عاتقك للإعلان عن دخلك.
ويحذر داون ريجيستر، المتخصص في الضرائب في شركة بي دي أو للمحاسبة، من أن العديد ممن لا يدركون أنهم بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي من المرجح أن يتورطوا هذا العام.
إن العتبات المجمدة لبدلات الدخل، وفوائد الادخار، ودخل توزيعات الأرباح، واستحقاقات الأطفال سوف تجر الآلاف إلى دفع ضرائب أعلى – وقد يضطر الكثيرون إلى تقديم إقرار ضريبي لأول مرة نتيجة لذلك.
تقول السيدة ريجستر: “لا ينطبق المنطق السليم بالضرورة، لذا تأكد من التحقق مرة أخرى لمعرفة ما إذا كنت مؤهلاً أم لا. هناك الكثير من الجوانب غير البديهية للنظام الضريبي في المملكة المتحدة.
المسؤولية: إن الحدود المجمدة لبدلات الدخل وفوائد الادخار ودخل توزيعات الأرباح واستحقاقات الأطفال ستدفع الآلاف إلى دفع ضرائب أعلى
على سبيل المثال، يجب على الوالدين العاملين ذوي الدخل المرتفع تقديم إقرار ضريبي من أجل إعادة إعانة الطفل التي تلقوها.
يحق للوالدين الذين يكسبون ما يصل إلى 50000 جنيه إسترليني الحصول على الاستفادة الكاملة التي تزيد عن 2000 جنيه إسترليني سنويًا لطفلين. ولكن بعد الحصول على 50 ألف جنيه إسترليني، تتضاءل المزايا تدريجياً ويفقدها الأشخاص بالكامل عندما يكسبون أكثر من 60 ألف جنيه إسترليني.
يتحمل الوالد ذو الدخل الأعلى مسؤولية دفع الرسوم الضريبية ويجب عليه القيام بذلك عن طريق التقييم الذاتي وإلا سيواجه غرامة.
تقول السيدة ريجستر إن المأزق الشائع الآخر هو الفشل في تقديم الإقرار الضريبي بعد بيع عقار ثانٍ عند استحقاق ضريبة أرباح رأس المال.
وعلى نحو مماثل، فإن أي شخص يبيع ملابس مستعملة على موقع فينتيد أو يتخلص من الكاميرات ومعدات الأفلام القديمة على موقع eBay، سوف يخضع لتدقيق أكبر من قِبَل ضرائب الضرائب. يجب على أولئك الذين يكسبون أكثر من 1000 جنيه إسترليني سنويًا من هذا النشاط دفع ضريبة على دخلهم.
اعتبارًا من 1 يناير، طلبت هيئة الإيرادات والجمارك من المنصات الرقمية جمع معلومات حول مقدار ما يجنيه المستخدمون.
وهذا يعني أنه يجب عليك التحلي بالشفافية وقد تحتاج إلى تقديم إقرار ضريبي في المستقبل أو مواجهة عقوبة. سيُطلب من الشركات مشاركة البيانات حول البائعين الذين يقومون بأكثر من 30 معاملة أو 2000 يورو (1735 جنيهًا إسترلينيًا) سنويًا.
يمكنك كسب ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني كدخل إضافي كل سنة ضريبية من الهوايات أو الأعمال الجانبية التي تقوم بها خارج العمل.
علاوة على ذلك، يجب عليك التسجيل كعامل لحسابك الخاص وتقديم إقرار ضريبي للتقييم الذاتي في نهاية السنة المالية.
ومع ذلك، تقول إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إن الأشخاص الذين يبيعون ممتلكات لم يعودوا يريدونها من غير المرجح أن يدينوا بالضرائب إذا كانت لمرة واحدة ولم تحقق ربحًا – وقمت ببيعها بأقل من 6000 جنيه إسترليني.
اعتبارًا من العام المقبل، ستستخدم إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بشكل استباقي البيانات الواردة من المنصات لتعقب الأشخاص الذين يشتبهون في أنهم يجب أن يدفعوا الضرائب.
ومع ذلك، لم يطرأ أي تغيير على القواعد نفسها، لذا يجب عليك الإعلان عن أرباحك ودفع الضرائب بحلول يوم الأربعاء المقبل إذا كنت قد حققت ربحًا يزيد عن 1000 جنيه إسترليني عن طريق بيع البضائع عبر الإنترنت.
وبالمثل، فإن الضريبة التي تدفعها على فوائد مدخراتك هي مجال آخر ذو أهمية متزايدة هذا العام. يجب على المدخرين التأكد من أن الفوائد التي يكسبونها قد تم الإعلان عنها واحتسابها بشكل صحيح.
الحملة: اعتبارًا من العام المقبل، ستستخدم إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بشكل استباقي البيانات الواردة من المنصات لتعقب الأشخاص الذين يشتبهون في أنهم يجب أن يدفعوا الضرائب
وذلك لأن الفائدة التي تكسبها تخضع للضريبة بمعدل هامشي أعلى من حد معين.
يمكن لدافعي الضرائب الأساسيين وذوي المعدلات الأعلى أن يكسبوا 1000 جنيه إسترليني أو 500 جنيه إسترليني من الفوائد المعفاة من الضرائب، على التوالي. يدفع دافعو الضرائب الإضافيون ضريبة على جميع فوائدهم.
إذا قمت بإكمال الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي، فيجب عليك الإبلاغ عن أي فائدة مكتسبة على المدخرات هناك.
يقوم المدخرون المسجلون في PAYE تلقائيًا بدفع ضريبة الادخار من خلال تعديل رمز الضرائب الخاص بهم. ويشمل ذلك المدخرين الذين لديهم صاحب عمل أو الذين يحصلون على معاش تقاعدي حكومي.
يقوم جميع موفري الادخار بإبلاغ HMRC بالفائدة التي اكتسبتها. ومع ذلك، إذا كنت قد ربحت 10000 جنيه إسترليني أو أكثر قبل الضريبة من المدخرات أو الاستثمارات أو الأسهم أو أرباح الأسهم، فيجب عليك تقديم إقرار ضريبي.
ماذا لو فاتني الموعد النهائي؟
أي شخص يتخلف عن الموعد النهائي في 31 يناير سيحصل على غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني تلقائيًا. بعد ثلاثة أشهر، ستبدأ في تحمل غرامات يومية إضافية بقيمة 10 جنيهات إسترلينية، بحد أقصى 900 جنيه إسترليني. قد يؤدي عدم تقديم الملف لمدة عام كامل إلى مواجهة فاتورة بقيمة 1600 جنيه إسترليني.
تفرض HMRC أيضًا فائدة بنسبة 7.75 في المائة على الدفعات المتأخرة. يتم تحديد هذا المعدل على أساس المعدل الأساسي بالإضافة إلى 2.5 نقطة مئوية.
على سبيل المثال، إذا قمت بتقديم ودفعت الضرائب الخاصة بك لمدة ستة أشهر ويوم واحد في وقت متأخر من العام الماضي وكنت مستحقًا للضرائب بقيمة 5000 جنيه إسترليني، فسيتم فرض غرامة التأخير في التقديم بقيمة 1300 جنيه إسترليني، وغرامة التأخر في السداد بنسبة 5 في المائة بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا و فائدة السداد المتأخر بقيمة 165.48 جنيهًا إسترلينيًا.
وهذا يعني أن إجمالي فاتورتك الضريبية سيرتفع بمقدار 1,715 جنيهًا إسترلينيًا. ستكون الفاتورة أكبر إذا قمت بتقديمها في وقت متأخر من هذا العام، مع ارتفاع سعر الفائدة.
في العام الماضي، تم تحصيل 80 مليون جنيه إسترليني من دافعي الضرائب كفوائد على مدفوعات التقييم الذاتي المتأخرة – ارتفاعًا من 63 مليون جنيه إسترليني في 2020-2021، وفقًا لتحليل الأرقام الرسمية التي أجرتها مجموعة المحاسبة UHY Hacker Young.
تقول نيلا شوهان، الشريك الضريبي في المجموعة: “من المهم أكثر من أي وقت مضى تقديم إقرارك الضريبي للتقييم الذاتي ودفع فاتورتك في الوقت المحدد – وإلا ستواجه أعلى معدلات فائدة على التأخر في السداد منذ عام 2007”.
وارتفعت رسوم الفائدة على السداد المتأخر تماشيا مع ارتفاع أسعار الفائدة، حيث قفزت من 2.75 في المائة قبل عامين.
يمكنك تصحيح الإقرار الضريبي خلال 12 شهرًا من الموعد النهائي للتقييم الذاتي إذا ارتكبت خطأ، وذلك عن طريق إجراء تغيير عبر الإنترنت أو إرسال إقرار ورقي آخر. يجب عليك الانتظار لمدة ثلاثة أيام بعد التقديم قبل تحديث عودتك.
لا تحتاج عادةً إلى تقديم إقرار ضريبي إذا كان دخلك كله خاضعًا للضريبة بموجب PAYE، وكنت تكسب أقل من 100000 جنيه إسترليني، ولا تحقق أي دخل آخر يمكن أن يخضع للضريبة – ولا تطالب بأي إعفاءات أو منح أو نفقات من دائرة الإيرادات والجمارك البريطانية.
إذا كنت تكسب أقل من 1000 جنيه إسترليني سنويًا من الدخل الإضافي، فلن تحتاج إلى إرسال الإقرار الضريبي.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.