ابتعدت المستشارة عن خفض ضريبة الميراث في بيان الخريف اليوم، حيث تبين أن الضريبة من المقرر أن تجمع ما يقرب من 10 مليارات جنيه إسترليني سنويًا بحلول نهاية العقد.
وبعد أسابيع من الشائعات بأن جيريمي هانت كان يخطط لخفض معدل 40 في المائة أو رفع العتبات، تم تأجيل تجديد “ضريبة الموت”.
اليوم، أظهرت أحدث بيانات إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية للفترة من أبريل إلى أكتوبر أن المدفوعات من ضريبة الميراث بلغت 4.6 مليار جنيه إسترليني، بزيادة 500 مليون جنيه إسترليني عن نفس الفترة من العام الماضي.
نقل الثروة: نحو 4% من العائلات تدفع ضريبة الميراث – 27 ألفاً في السنة الضريبية 2020/21
وأعقب ذلك أرقام من مكتب مسؤولية الميزانية التي كشفت عن أن تحصيل الضرائب بقيمة 7.1 مليار جنيه إسترليني في 2022/23 من المتوقع أن يصل إلى 9.8 مليار جنيه إسترليني بحلول 2028/29 – بزيادة قدرها 38 في المائة.
ويدفع نحو 4 في المائة من الأسر ضريبة الميراث – 27 ألفاً في السنة الضريبية 2020/21 – لكنها لا تحظى بشعبية لدى الجمهور الذي يعتبرها ضريبة على الموت والممتلكات والرغبة الطبيعية في توريث الثروة عبر الأجيال.
وفي الوقت نفسه، ارتفعت الإيرادات لأن العتبات المجمدة وطفرة أسعار العقارات أدت إلى سقوط المزيد من الثكالى في الشبكة.
> عشر طرق لتجنب ضريبة الميراث (قانونيا)
واقترحت مصادر حكومية التخلي عن التخفيضات في ضريبة الميراث بسبب المخاوف من أن يطلق عليها حزب العمال صدقة للأغنياء، ولكن سيتم النظر في الفكرة مرة أخرى قبل ميزانية الربيع.
ويمكن لحزب المحافظين أيضًا أن يعد بإلغاء ضريبة الميراث تمامًا في بيانه الرسمي، في محاولة لحشد الأصوات في الانتخابات المقبلة.
كيف يمكن تخفيف عبء ضريبة الميراث؟
الحسابات التي أجرتها شركة الخدمات المالية تقديرات كويلتر:
– يمكن للأسر الغنية بما يكفي لدفع ضريبة الميراث توفير ما مجموعه 15.4 مليار جنيه استرليني على مدى السنوات الثلاث المقبلة إذا تم تخفيض المعدل إلى 20 في المائة.
– إذا تم تخفيضها من 40 في المائة إلى 30 في المائة بدلا من ذلك، فإن الادخار للأشخاص الذين يرثون عقارات أكبر سيكلف الخزانة 7.7 مليار جنيه إسترليني.
– رفع الحد الأدنى البالغ 325 ألف جنيه إسترليني إلى 500 ألف جنيه إسترليني للجميع، بدلاً من قصر هذه الميزة الإضافية السخية على أصحاب المنازل الذين لديهم أطفال، من شأنه أن يوفر للعائلات 6 مليارات جنيه إسترليني بين 2024/25 و2027/28.
إن تخفيض المعدل الرئيسي من 40 في المائة يعني أن نفس العدد من العقارات يدفع ضريبة الميراث، ولكن سيتم تخفيض فواتيرها.
ومن شأن رفع الحد الأدنى أن ينتشل 12500 أسرة سنويا من دفع أي ضريبة على الميراث
التأجيل على أواني المعاشات التقاعدية الموروثة
أسقطت الحكومة خططًا لتشديد القواعد الضريبية على المعاشات التقاعدية الموروثة من أحبائهم الذين يموتون تحت سن 75 عامًا، بدءًا من أبريل 2024.
لا يدفع المستفيدون أي ضريبة على المعاشات التقاعدية الموروثة حتى حد بدل المتوفى مدى الحياة إذا توفي المالك قبل سن 75 عامًا، أو معدل ضريبة الدخل العادي إذا كان عمره 75 عامًا أو أكثر.
وتشاورت وزارة الخزانة حول ما إذا كان سيتم فرض ضريبة الدخل على عمليات السحب من صناديق التقاعد الموروثة من المدخرين الأصغر سنا أيضا.
ومع ذلك، لا يزال من الممكن تجنب الضرائب إذا حصل المستفيدون على أموال نقدية كمبلغ مقطوع خارج المعاش التقاعدي. وحذر خبراء ماليون من أن هذا من شأنه أن يخلق حوافز منحرفة يمكن أن تؤدي إلى قرارات سيئة.
على سبيل المثال، قد يختار المستفيدون مبلغا مقطوعا لتجنب الضرائب بدلا من الدخل من المعاش الموروث، أو قد يحصل الناس على معاشات تقاعدية في وقت أقرب لتجنب أحبائهم دفع ضريبة الدخل عليها.
جاءت التغييرات المطروحة في الوقت الذي تعمل فيه الحكومة على تحديد الآثار طويلة المدى المترتبة على إلغاء بدل الحياة في الميزانية الأخيرة.
وتخلص هانت من الحد الإجمالي البالغ 1.073.100 جنيه إسترليني الذي يمكن للأشخاص الحصول عليه في صندوق معاشاتهم التقاعدية دون مواجهة عقوبات ضريبية اعتبارًا من 6 أبريل، لكن القواعد الأساسية لا تزال بحاجة إلى حل.
تم تجنب “الرعب” من ضريبة المعاشات التقاعدية والحمد لله
رحب خبراء المعاشات التقاعدية بالأخبار التي تفيد بأن القواعد الخاصة بالأشخاص الذين يرثون معاشات تقاعدية من الأشخاص الذين يموتون قبل سن 75 عامًا ستبقى دون تغيير.
يقول جون جرير، رئيس سياسة التقاعد في شركة كويلتر: “لحسن الحظ، أكدت الحكومة أن مثل هذه المعاشات التقاعدية ستظل معفاة من الضرائب اعتبارًا من أبريل 2024 – وهو استمرار لمعاملتها الحالية”.
‘هذه أخبار جيدة. إذا مضت الحكومة قدمًا في التغيير في المعاملة الضريبية، لكان هناك حافز لأخذ الأموال المتبقية كمبالغ إجمالية معفاة من الضرائب حتى المبلغ الإجمالي المتاح وبدل استحقاقات الوفاة، والذي سيبلغ 1,073,100 جنيه إسترليني.
“يعني هذا التأكيد أنه ستكون هناك معاملة مماثلة بعد إلغاء بدل الحياة، على الرغم من أن المبالغ التي يمكن استخدامها لتوفير معاشات تقاعدية للمستفيدين معفاة من الضرائب تبدو غير مقيدة في وضعهم المعفي من الضرائب”. ونحن نتطلع إلى رؤية التفاصيل الدقيقة في مشروع قانون المالية.
تقول هيلين موريسي، رئيسة قسم تحليل التقاعد في شركة هارجريفز لانسداون: “إن إلغاء العلاوة مدى الحياة أمر محفوف بالتعقيد، كما أن احتمال حدوث أهوال خفية كبير”.
“أحد هذه الرعب المحتمل الذي تم تجنبه لحسن الحظ كان يتعلق بالمعاشات التقاعدية الموروثة حيث يموت الشخص قبل عيد ميلاده الخامس والسبعين.
“بموجب القواعد الحالية، يمكن تمرير هذه المعاشات التقاعدية دون الميراث وضريبة الدخل. يعد هذا خروجًا عن سيناريو ما بعد 75 عامًا حيث يتم دفع ضريبة الدخل.
ومع ذلك، فقد تم اقتراح في الوثائق في وقت سابق من هذا العام أن الحكومة ستتطلع إلى تغيير هذا الأمر ومواءمة وضع ما قبل سن 75 عامًا مع الوضع بعد سن 75 عامًا.
“أدى هذا إلى مخاوف من أن أولئك الذين يرثون المعاشات التقاعدية قد يميلون إلى أخذ المعاش التقاعدي كمبلغ مقطوع وليس كدخل أو أن الناس قد يميلون إلى أخذ معاشاتهم التقاعدية في وقت مبكر لمنع أحبائهم من دفع ضريبة الدخل عليها”.
“إذا حدثت هذه التغييرات، لتسببت في ارتباك للتخطيط المالي للناس، لذا فهي أخبار جيدة للغاية أن نرى أن هذا لن يحدث.”
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.