أتساءل عما إذا كان بإمكانك إلقاء بعض الضوء على مسألة ضريبة الميراث؟
وبما أنني اعترضت على دفع ضريبة الميراث، فقد اتخذت قرارًا بالتقدم بطلب للحصول على تأشيرة تقاعد للعيش في أستراليا في عام 2004. وكنت بحاجة أيضًا إلى أشعة الشمس.
تغيرت قواعد هذه التأشيرات بعد فترة وجيزة. أصبحت مسألة “الوضع السكني” للأغراض الضريبية عاملا.
نقل الثروة: انتقلت إلى أستراليا لتجنب ضريبة الميراث (ولأشعة الشمس) منذ 18 عامًا
وأخيراً غادرت المملكة المتحدة في عام 2005. وبما أن كل دخلي (من المعاشات التقاعدية) مقيم في المملكة المتحدة، فأنا أدفع الضرائب في المملكة المتحدة فقط.
كان ما أفهمه هو أنه إذا كنت أملك عقارًا في أستراليا فقط، وأظهر أن علاقاتي بالمملكة المتحدة قد انقطعت (فقط رحلات عرضية لزيارة أقاربي) وعشت هنا لفترة كافية، فإن ممتلكاتي ستقع خارج أي مطالبة ضريبية على الميراث من حكومة المملكة المتحدة.
أستراليا، كونها دولة أكثر استنارة، لا تفرض ضريبة الموت هذه – ادفع أثناء حياتك وستتعرض للضرب مرة أخرى عندما تموت.
على الرغم من أنني لست ثريًا، فمن المرجح أن تتجاوز ممتلكاتي عتبة ضريبة الميراث الحالية في المملكة المتحدة.
أنا مطلقة (كان هذا في المملكة المتحدة) ولم أتزوج مرة أخرى. سيتم ترك ممتلكاتي في المقام الأول لأحفادي وأبنائي (جميعهم يعيشون في المملكة المتحدة).
هل أنا على صواب في اعتقادي بأنني سأُعفى من ضريبة الميراث لأنني كنت “خارج” المملكة المتحدة لمدة 18 عامًا وما زال العد مستمرًا؟
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال هيذر لك سؤال ضريبي
تجيب هيذر روجرز: لا تعتمد كيفية فرض الضرائب على ممتلكاتك على مكان إقامتك فحسب، بل أيضًا على موطنك.
وهذا أمر مهم ولذلك سأشرح كيفية عمله وتأثيره على حالتك بشكل كامل أدناه.
ولكن باختصار، بعد انتقالك بشكل دائم إلى أستراليا وبقائك هناك لمدة 18 عامًا، يبدو أنك حصلت على موطن مفضل هناك بالإضافة إلى كونك مقيمًا خارج المملكة المتحدة.
هناك مشكلات أخرى ذات صلة يجب أن تكون على دراية بها بناءً على المعلومات الشخصية التي قدمتها، والتي تستحق الإبلاغ عنها مقدمًا.
– أي فرد مع أصول المملكة المتحدة لا يزال بإمكانهم تحمل التزامات ضريبة الميراث في المملكة المتحدة، حتى لو كانوا مقيمين في مكان آخر عند وفاتهم.
– المعاشات التقاعدية معفون من ضريبة الميراث (انظر المربع أدناه حول كيفية فرض ضريبة على المعاشات التقاعدية الموروثة).
نأمل أن يوفر لك ما ورد أعلاه وما يلي بعض الإرشادات العامة، ولكن كما ترون بالفعل قبل أن أخوض في التفاصيل، فإن الإجابة على سؤالك تعتمد على أصولك وظروفك المالية المحددة.
ولذلك، يجب عليك استشارة محاسب ضرائب محترف في أستراليا – من الأفضل أن يكون لديه خبرة في التعامل مع العملاء المغتربين في المملكة المتحدة – للحصول على إجابة فردية على سؤالك.
قد يكون من المفيد استشارة محامٍ في أستراليا يتعامل مع المغتربين في المملكة المتحدة أيضًا، حيث إن مسألة الموطن غالبًا ما تقع ضمن نطاق اختصاصه.
الإقامة والمحل: ما هما وكيف يختلفان للأغراض الضريبية؟
الموطن ليس هو نفسه مكان الإقامة للأغراض الضريبية – فهما أمران منفصلان تمامًا.
ضريبة الاقامة يعتمد على تواجد الشخص في المملكة المتحدة على مدار السنة الضريبية لعدد معين من الأيام.
موطن يدور حول منزل الشخص لفترة طويلة. إن امتلاك جواز سفر بريطاني لا يعني بالضرورة أنك مقيم في المملكة المتحدة، ولكنه مؤشر على نية شخص ما لقضاء بقية حياته في المملكة المتحدة.
ومع ذلك، فإنه لا يمنح من تلقاء نفسه موطنا. موطنه يختلف عن جنسيته.
لدى الحكومة تفاصيل حول الإقامة الضريبية بدلاً من الموطن هنا.
لماذا الموطن مهم؟
يتم استخدام الموطن لتحديد الوضع الضريبي للشخص بما في ذلك المكان الذي يدفع فيه ضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال وضريبة الميراث في كل من المملكة المتحدة وفي البلد الذي يعيش فيه.
كما أن له أيضًا آثارًا كبيرة فيما يتعلق بتوريث الأصول، وبالتالي يمكن أن يحدد كيفية انتقال ممتلكات الفرد في حالة وفاته، لا سيما إذا كان يمتلك ممتلكات أو أصول مالية في الخارج حيث أن بعض البلدان تقيد كيفية انتقال الأصول بعد وفاته. موت.
القانون العام يعين أ موطن المنشأ لكل فرد عند ولادته. ويتم تحديد ذلك عادةً من خلال والديهم – والدهم، أو في حالة الأم العازبة، موطن أمهم – ويمكن أن يكون مختلفًا عن مكان ميلاد الفرد.
يكون الشخص مقيمًا في المملكة المتحدة على سبيل المثال، إذا كان والداه قد ولدا في المملكة المتحدة.
يمكن لأي شخص بدلاً من ذلك الحصول على موطن الاختيار. وقد يحدث ذلك بالانتقال بشكل دائم إلى بلد آخر للعيش فيه.
يمكن للفرد تغيير موطنه عندما يصبح بالغًا، ولكن من الممكن أن يكون له موطن واحد فقط في أي وقت.
في أثناء، يعتبر موطنا ينطبق فقط على وضعك الضريبي ويعتمد على عدد سنوات إقامتك في المملكة المتحدة.
وهناك أيضا موطن التبعية وهو ما يعينه القانون للفرد بسبب افتقاره إلى الأهلية القانونية واعتماده القانوني على شخص آخر.
إذًا كيف يمكنك العمل إذا كنت مقيمًا في المملكة المتحدة؟
بالنسبة للبعض، قد يكون تحديد مكان إقامتهم أمرًا سهلاً نسبيًا، ولكن بالنسبة لأولئك الذين لديهم اتصالات بأكثر من دولة، قد يكون الأمر أكثر تعقيدًا.
سوف تعاملك إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) على أنك مقيم في المملكة المتحدة إذا كنت إما: أ) عشت في المملكة المتحدة لمدة 15 عامًا من العشرين عامًا الماضية أو ب) كان لديك منزلك الدائم في المملكة المتحدة في أي وقت خلال السنوات الثلاث الأخيرة من حياتك.
في حالتك، كما هو مذكور أعلاه، تشير المعلومات التي قدمتها إلى أنك تسكن في أستراليا باختيارك.
يجب على أي شخص يقرأ هذا ويكون لديه أي شك حول مكان إقامته أن يطلب المشورة من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، أو محاسب ضرائب محترف أو محامٍ.
كيف يتم فرض الضريبة عليك إذا كنت مقيمًا خارج المملكة المتحدة؟
إذا كان موطنك يعتبر خارج المملكة المتحدة، فسيتم دفع ضريبة الميراث على أصولك في المملكة المتحدة، على سبيل المثال الممتلكات أو الحسابات المصرفية التي لديك في المملكة المتحدة.
ولا يتم دفعها على بعض الأصول المستبعدة:
– حسابات بنكية بالعملة الأجنبية
– المعاشات التقاعدية في الخارج
– صناديق الوحدات المرخصة وبعض الاستثمارات.
تختلف القواعد بالنسبة للمنح الحكومية والصناديق الاستئمانية.
ومع ذلك، هناك حاجة إلى الحذر لأن الأصول التي تبدو غير مقرها في المملكة المتحدة ولكنها تستمد قيمتها من الممتلكات في المملكة المتحدة تعتبر أصولًا في المملكة المتحدة بالنسبة لضريبة الميراث.
لا يزال لدى الفرد غير المقيم نطاق معدل الصفر القياسي الذي يجب تعويضه، والذي يبلغ حاليًا 325000 جنيه إسترليني.
إذا كان شخص ما ليس مقيمًا في المملكة المتحدة، ولكن مكان إقامته الرئيسي يقع في المملكة المتحدة، فقد يتمكن أيضًا من المطالبة بنطاق سعر الإقامة الصفري الذي يصل إلى 175000 جنيه إسترليني. انظر المربع أعلاه لمعرفة المزيد عن عتبات ضريبة الميراث.
لذلك، كما ترون أي فرد مع الأصول في المملكة المتحدة التي تخضع لضريبة الميراث يمكن أن يكون لها مسؤولية الميراث في المملكة المتحدة. ومع ذلك، كما لوحظ، يتم فرض ضرائب على المعاشات التقاعدية الموروثة بشكل مختلف، إذا تم فرضها على الإطلاق.
شيء آخر جدير بالذكر هو أنه إذا كنت ستعود إلى المملكة المتحدة في أي وقت خلال ثلاث سنوات من وفاتك، فسيتم اعتبارك مقيمًا في المملكة المتحدة.
يقع على عاتق منفذي التركة مسؤولية إثبات أن المتوفى لم يكن مقيمًا في المملكة المتحدة في تاريخ وفاته.
وبعبارة أخرى، يجب عليهم إثبات ما يلي:
– كان المتوفى حاضرا جسديا ومقيما ضريبيا في بلده الجديد
– لقد عاشوا هناك بشكل دائم ولم ينووا أبدًا العودة إلى المملكة المتحدة للعيش.
أخيرًا، اسمحوا لي أن أؤكد مرة أخرى لجميع القراء أن الأمور مثل مكان إقامتك الضريبية يمكن أن تصبح معقدة، وإذا كانت لديك شكوك، فهذا مجال يجب عليك فيه طلب المشورة القانونية والضريبية المهنية.
اطرح على هيذر روجرز سؤالًا ضريبيًا
تجيب خبيرة الضرائب هيذر روجرز على أسئلة قرائنا
هيذر روجرز، مؤسس ومالك شركة Aston Accountancy، هي كاتبة العمود الضريبي لدينا. إنها مستعدة للإجابة على أسئلتك حول أي موضوع ضريبي – رموز الضرائب، وضريبة الميراث، وضريبة الدخل، وضريبة الأرباح الرأسمالية، وغير ذلك الكثير.
إذا كنت ترغب في طرح سؤال على هيذر حول الضرائب، فأرسل لها بريدًا إلكترونيًا على العنوان التالي: [email protected].
ستبذل هيذر قصارى جهدها للرد على رسالتك في عمود شهري قادم، لكنها لن تتمكن من الرد على الجميع أو مراسلة القراء على انفراد. لا شيء في ردودها يشكل نصيحة مالية منظمة. يتم أحيانًا تحرير الأسئلة المنشورة للإيجاز أو لأسباب أخرى.
يرجى تضمين رقم اتصال خلال النهار مع رسالتك – سيتم الحفاظ على سريته ولن يتم استخدامه لأغراض التسويق.
إذا لم تتمكن هيذر من الإجابة على سؤالك، يمكنك التعرف على كيفية الحصول على مساعدة فيما يتعلق بالضرائب هنا، بما في ذلك مصادر المشورة المهنية المجانية إذا كنت مسنًا و/أو من ذوي الدخل المنخفض.
يمكنك أيضًا الاتصال بـ MoneyHelper، وهي منظمة مدعومة من الحكومة تقدم مساعدة مجانية للجمهور في الأمور المالية. رقمها هو 0800 011 3797.
تقدم هيذر نصائح حول كيفية العثور على محاسب جيد هنا، بما في ذلك متى تطلب المساعدة، وتوظيف النوع المناسب من الشركات والتكاليف النموذجية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.