بدأ الغبار يستقر بعد ميزانية راشيل ريفز الأسبوع الماضي، ويشعر الكثيرون بالقلق بشأن مدى تأثير القواعد الجديدة عليهم وعلى مواردهم المالية.
المخاوف الرئيسية بشأن مجموعة التغييرات التي أعلنها المستشار هي زيادة ضريبة أرباح رأس المال وإدراج المعاشات التقاعدية في العقارات لحساب ضريبة الميراث، وفقًا للمستشارين الماليين.
وشهدت الزيادة في ضريبة الأرباح الرأسمالية، والتي دخلت حيز التنفيذ على الفور، زيادة الضريبة من 10 إلى 18 في المائة لدافعي الضرائب الأساسيين، ومن 20 في المائة إلى 24 في المائة لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى.
مخاوف ما بعد الميزانية: يشعر عملاء الاستشارة المالية بالقلق بشأن التأثير على وضعهم المالي
وفي الوقت نفسه، أعلنت الحكومة أيضًا أنه سيتم إدراج معاشات التقاعد في الأصول التي يتم احتسابها ضمن معدل ضريبة الميراث بنسبة 40%، على الرغم من أن هذا الإجراء لن يدخل حيز التنفيذ حتى أبريل 2027.
تحدثت شركة This is Money مع المستشارين الماليين لمعرفة ما يطلبه عملاؤهم منهم بعد الميزانية، وعدد التغييرات التي من المحتمل أن تؤثر عليك، وما إذا كنت بحاجة إلى التصرف الآن لحماية أموالك.
تقول سامانثا جيبسون من كاناكورد إن عددًا متزايدًا من الأشخاص سيواجهون فاتورة IHT بموجب القواعد الجديدة
المعاشات التقاعدية المدرجة في العقارات
ومن بين مخاوف الكثيرين الأخبار التي تفيد بأن المعاشات التقاعدية سيتم إدراجها في حسابات ضريبة الميراث.
ويتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على العقارات التي يزيد حجمها عن حجم معين.
يجب أن تكون ثروتك 325.000 جنيه إسترليني إذا كنت أعزبًا، أو 650.000 جنيه إسترليني بشكل مشترك إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، حتى يضطر أحباؤك إلى دفع ضريبة الميراث. يُعرف هذا باسم نطاق معدل الصفر.
ولكن هناك بدل كبير آخر – نطاق معدل الإقامة الصفرية – والذي يزيد الحد الأدنى إلى مليون جنيه إسترليني مشترك إذا كان لديك شريك، وتمتلك عقارًا، وتنوي ترك المال لأحفادك المباشرين.
بمجرد أن يصل العقار إلى 2 مليون جنيه إسترليني، تبدأ إزالة بدل المنزل الخاص هذا بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني فوق هذا الحد. يختفي تمامًا بمقدار 2.3 مليون جنيه إسترليني
ومع أن معاشات التقاعد تشكل الآن جزءاً من هذا الحساب، فمن الممكن أن يجد كثيرون أنفسهم فوق البدلات.
وقالت سامانثا جيبسون، كبيرة مخططي الثروات في Canaccord Wealth: “حيث يتم تطبيق IHT فقط على حوالي 6 في المائة من العقارات في المملكة المتحدة في الوقت الحاضر، فإن هذه الخطوة ستجذب المزيد من الأشخاص إلى شريحة IHT.
“سأل أحد العملاء عما إذا كان عندما يرث معاش والده المسن، والذي يزيد عن مليون جنيه إسترليني، كدافع ضرائب إضافي، هل سيتعين عليه دفع 40 في المائة من ضريبة الدخل الدولي ثم دفع 45 في المائة من ضريبة الدخل إذا كان سيسحب منها” ــ إذن ما هي الضريبة التي قد تصل فعلياً إلى 67 في المائة؟
“يبدو الأمر مروعًا، لكن المؤشرات المبكرة تشير إلى أن هذا قد يكون السيناريو الأسوأ”.
إن التخفيض التدريجي لنطاق معدل الإقامة الصفري إلى لا شيء بالنسبة للعقارات التي تبلغ قيمتها 2.3 مليون جنيه إسترليني يمكن أن يضيف أيضًا إلى ضريبة الميراث المستحقة على المعاش التقاعدي، مما يعني معدل ضريبة فعال يبلغ 70.5 في المائة.
يحذر كاناكورد الأشخاص من عدم تغيير سلوكهم التقاعدي لأن التغييرات لن تدخل حيز التنفيذ حتى عام 2027.
مرددًا ذلك، قال راي بلاك، المدير الإداري لشركة Money Minder، لموقع This is Money: “لقد أكدت أنه على الرغم من توقع تغييرات نظام IHT، إلا أنها لم يتم تنفيذها بعد”.
في الواقع، تقول شركة Quilter Cheviot إنها تتوقع إجراء تعديلات على السياسة قبل تنفيذها.
هل يجب أن أسحب من معاشي التقاعدي الآن؟
في السابق، كان العديد من أصحاب العقارات التي تتجاوز الحدود الموضحة أعلاه يستفيدون من معاشاتهم التقاعدية لحماية بعض ثرواتهم من ضريبة الميراث.
لقد اختاروا استخدام أصول أخرى لتمويل تقاعدهم، وبدلاً من ذلك تمرر معاشاتهم التقاعدية عند وفاتهم.
وقال ديفيد جيب، المخطط المالي المعتمد في شركة Quilter Cheviot: “كان العديد من العملاء يمولون معاشاتهم التقاعدية ويستفيدون من العلاوة السنوية المتزايدة وإلغاء العلاوة مدى الحياة لزيادة الأموال في معاشاتهم التقاعدية بعد تغييرات الحكومة في التشريعات”.
“نحن بحاجة إلى الانتظار حتى تظهر التفاصيل، ولكن من المرجح الآن أن تستخدم المعاشات التقاعدية في العديد من استراتيجيات التخطيط والتقاعد.
“يجب على عملاء الشركات الذين لا يستخدمون حاليًا التضحية بالراتب أن يفكروا في ذلك كوسيلة للمساعدة في تخفيف العبء المتزايد من التغييرات في التأمين الوطني لصاحب العمل.”
قالت ليزا كابلان، المخططة المالية المعتمدة في تشارلز ستانلي، إن أحد عملائها كان يستخدم أموال Isa الخاصة به من أجل الحفاظ على Sipp الخاص به لأغراض ضريبة الميراث، لكنه ليس متأكدًا مما إذا كان يجب عليه الآن السحب من Sipp الخاص به.
قال كابلان: “قد يكون من المنطقي أخذ أموال من Sipp، ولكن في حين أن الأموال المأخوذة من Isa لا تحتسب في ضريبة الدخل، فإن الأموال المأخوذة من Sipp بعد الإعفاء الضريبي بنسبة 25 في المائة سيتم فرض ضرائب عليها.
“لذا، أود أن أقترح البقاء تحت معدل الضريبة الأعلى الذي يساوي 40 في المائة ضريبة الميراث.
تظل المعاشات التقاعدية بمثابة ملاذ ضريبي من ضريبة الدخل وضريبة أرباح رأس المال بينما يبقى المال في المعاش التقاعدي. هذه فائدة حقيقية.
وأضافت: “أحد الاحتمالات هو أن يأخذ أمواله المعفاة من الضرائب ويهديها لأطفاله. سوف يفلت من شبكة IHT بعد سبع سنوات.
“إن طرح هذا الأمر قد يكون ذا فائدة أكبر لأطفاله الآن وهم أصغر سناً وما زالوا يؤسسون أنفسهم مالياً.”
> عمري 64 عامًا – هل يجب أن أنقل 20 ألف جنيه إسترليني سنويًا من معاش تقاعدي إلى عيسى بعد غارة ضريبة الميراث في الميزانية؟
كيف تؤثر زيادات ضريبة أرباح رأس المال عليك؟
أثبتت الزيادات في CGT أنها أحد التغييرات السياسية الكبيرة التي تم الإعلان عنها في الميزانية.
ومع تعادل المعدلات مع المعدلات الأعلى لأولئك الذين لديهم منزل ثان، سيواجه المزيد والمزيد من الناس فواتير ضريبة أرباح رأس المال الكبيرة في الأشهر المقبلة.
ومن غير المستغرب أن هذا هو الموضوع الذي يجد المستشارون الماليون أنفسهم يُسألون عنه بشكل متزايد.
قال ديفيد جيب من شركة Quilter Cheviot “هذا هو المال”: بما أن زيادة ضريبة أرباح رأس المال كانت سارية اعتبارًا من تاريخ الميزانية، فلا توجد فرص تخطيط حقيقية، على الرغم من أن العديد من العملاء حققوا مكاسب قبل الميزانية، والتي تبين أنها كانت تخطيط جيد جدًا.
ونتيجة لزيادة CGT، يقول جيب إن العملاء حريصون الآن على معرفة أين يحتاجون إلى وضع أموالهم من أجل تحقيق أكبر قدر ممكن من الكفاءة الضريبية.
وقال: “مع زيادة CGT والانخفاضات الأخيرة في مبلغ الإعفاء السنوي، أصبحت سندات الاستثمار الآن أكثر جاذبية للعديد من المستثمرين من حسابات الاستثمار العامة.
“وبناء على ذلك، فإن أموال الاستثمار الجديدة قد تجد طريقها إلى سندات الاستثمار بدلا من حسابات الاستثمار العامة غير المغلفة هذه.”
ماذا تعني الموازنة بالنسبة للتضخم؟
في حين أن ضريبة الميراث وضريبة الأرباح الرأسمالية هي بلا شك في مقدمة اهتمامات الأشخاص الأكثر ثراءً، إلا أن هناك نتائج محتملة أخرى من الميزانية لا تتصدر عناوين الأخبار.
وقال راي بلاك من Money Minder: “مع زيادة الاقتراض الحكومي وارتفاع الإنفاق العام، هناك خطر حقيقي لارتفاع التضخم على المدى القريب”.
“لذلك، من الضروري الحفاظ على محفظة استثمارية متنوعة للحماية من المخاطر التضخمية طويلة الأمد.”
ووفقا لبلاك، هناك خطر حدوث ركود تضخمي نتيجة للميزانية التضخمية المحتملة على المدى القصير.
وقال: “تشير توقعات مكتب مسؤولية الميزانية إلى أن الضغوط التضخمية يمكن أن تستمر بسبب إجراءات الميزانية”.
إن ارتفاع تكاليف الاقتراض والشكوك العالمية مثل تقلبات أسعار الطاقة تزيد من خطر الركود التضخمي – حيث يتعايش النمو الاقتصادي البطيء مع ارتفاع التضخم.
“إن إجراءات رفع الضرائب التي اتخذتها راشيل ريفز، بما في ذلك زيادة مساهمات التأمين الوطني لأصحاب العمل وزيادة الاقتراض الحكومي، يمكن أن تؤدي إلى ارتفاع تكاليف الأعمال وربما تحد من نمو الأجور والتوظيف مع زيادة أسعار المستهلك.”
وقال بلاك إنه في حين يجب على المستثمرين التأكد من تنويع ممتلكاتهم، تحتاج الشركات إلى التأكد من أنها تدير تكاليفها بشكل فعال.
يحذر راي بلاك من أن الميزانية قد تسبب تضخمًا على المدى القصير
مستقبل للمزارعين؟
نظرًا لأن المزارع أصبحت الآن مسؤولة عن ضريبة الميراث عندما تبلغ قيمتها أكثر من مليون جنيه إسترليني، يشعر العديد من المزارعين بالقلق من أن أحبائهم قد يكافحون من أجل تحمل فاتورة الضرائب عندما يمررون مزرعتهم.
تشمل حسابات ضريبة الميراث الآلات مثل الحصادات والجرارات، والتي يمكن أن تصل قيمة بعضها إلى مئات الآلاف من الجنيهات.
قالت سامانثا جيبسون من Canaccord Wealth: “لقد تلقيت بعض المكالمات من عملاء الزراعة بخصوص خياراتهم”.
“تساءل أحد المزارعين عما إذا كان بإمكانه إهداء المزرعة خلال حياته بجعلها PET (نقل معفى محتمل).”
'هذا أمر صعب. بصفته حيوانًا أليفًا، لم يتمكن المزارع من الاستفادة من المزرعة – ولم يعد يعيش في المزرعة، أو يستفيد من الإيرادات.
“قد يحتاج المزارع إلى أن يتم تعيينه من قبل المستفيد منه كمدير مزرعة بأجر، ولكن ستكون هناك آثار ضريبية أوسع نطاقا لذلك.”
وقال جيبسون: “هذه المشكلة تحتاج إلى الكثير من التحليل وإشراك العديد من المتخصصين”.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.