ارتفع عدد المدخرين الأثرياء الذين يستغلون الحد الأقصى لمساهمتهم السنوية في المعاش التقاعدي البالغة 60 ألف جنيه إسترليني بشكل كبير قبل الميزانية، وفقًا لمنصتين استثماريتين كبيرتين.
وتشير تقارير شركة Hargreaves Lansdown إلى زيادة بنسبة 71 في المائة في عدد العملاء الذين يستخدمون مخصصاتهم السنوية الكاملة في السنة الضريبية الحالية، وتشير شركة Interactive Investor إلى زيادة بنسبة 64 في المائة.
ولم تكشف أي من الشركتين عن الرقم الدقيق المعني، لكن كل منهما أكدت لموقع This is Money أن الأمر لا يتعلق فقط بحفنة صغيرة من عملائهما الأثرياء للغاية، بل مجموعة كبيرة من مستثمري المعاشات التقاعدية.
ومع ذلك، رفض كل من Hargreaves Lansdown وInteractive Investor حتى القول ما إذا كان هذا العدد ضمن المئات أو الآلاف من عدد كبير من عملائهم المستثمرين الشخصيين.
تخفيف ضريبة المعاشات التقاعدية: هل أصبحت المخاوف بشأن الإصلاحات الكبرى مبالغ فيها؟ تعرف على الأسباب التي قد تدفع المستشار إلى رفض هذه الخطوة أدناه…
المخصص السنوي هو المبلغ القياسي الذي يمكنك وضعه في معاشك التقاعدي كل عام والتأهل للإعفاء الضريبي على ما ادخرته.
يبلغ هذا المبلغ حاليًا 60 ألف جنيه إسترليني، أو ما يصل إلى 100% من أرباحك السنوية إذا كانت أقل من هذا المبلغ. ويشمل المخصص السنوي مساهماتك ومساهمات صاحب العمل في المعاش التقاعدي، والإعفاء الضريبي نفسه.
دخل حد الـ 60 ألف جنيه إسترليني حيز التنفيذ في السنة المالية 2023/2024. ومنذ عام 2016/2017 وحتى ذلك الوقت، كان الحد أقل من 40 ألف جنيه إسترليني.
ومن المرجح أن تكون التكهنات بأن الحكومة سوف تقوم بمراجعة تخفيف ضريبة المعاشات التقاعدية بطريقة تعاقب أصحاب الدخول المرتفعة في الميزانية في 30 أكتوبر/تشرين الأول، المحرك الرئيسي لارتفاع المساهمات في الأشهر الأخيرة.
ومع ذلك، فإن المخاوف بشأن التحرك نحو تخفيف الضرائب على المعاشات التقاعدية بمعدل ثابت قد تكون مبالغ فيها، لأنها ستكون معقدة للغاية.
وفيما يلي، يوضح خبراء المعاشات التقاعدية مدى صعوبة هذه المهمة، ومدى الجدل الدائر حولها.
يزعم سايمون لامبرت، ناشر مجلة This is Money، أن الغارة على تخفيض ضريبة المعاشات التقاعدية من شأنها أن تحرم العمال الأصغر سناً من فائدة استفادت منها الأجيال الأكبر سناً.
بعض المدخرين يقومون بإيداع الأموال في صناديق التقاعد…
ويستغل أصحاب المعاشات التقاعدية الفرصة لزيادة مساهماتهم قبل الميزانية، وفقًا لرئيسة التمويل الشخصي في هارجريفز، سارة كولز.
ويأتي ذلك ردا على الشائعات التي تفيد بأن المستشارة راشيل ريفز قد تتطلع إلى تخفيض ضريبة البدلات السنوية أو المعاشات التقاعدية، بالإضافة إلى طريقة لحماية الثروة من فواتير ضريبة مكاسب رأس المال وضريبة الأرباح وضريبة الميراث، كما توضح.
“باعتبارك دافع ضرائب بمعدل أعلى أو إضافي، فإنك تستفيد بشكل كبير من الإعفاء الضريبي الذي من شأنه أن يجعل تكلفة المساهمة البالغة 60 ألف جنيه إسترليني 36 ألف جنيه إسترليني فقط لدافع ضرائب بمعدل أعلى و33 ألف جنيه إسترليني لشخص يدفع ضريبة بمعدل إضافي.
“إذا لم تكن في وضع يسمح لك بالمساهمة بشكل كبير في المعاش التقاعدي في السنوات الأخيرة، فيمكنك جمع أي مخصصات متبقية من السنوات الثلاث السابقة من خلال الترحيل إلى الأمام.
“يتمتع هذا بإمكانية زيادة مساهمتك إلى ما يصل إلى 200 ألف جنيه إسترليني كحد أقصى في العام الضريبي هذا، بشرط أن تكسب هذا المبلغ على الأقل سنويًا.”
ويقول كولز إن الأشخاص الذين لديهم مبالغ متواضعة بدلاً من المبالغ الضخمة سوف يستفيدون أيضاً من الإعفاء الضريبي، مضيفاً أن الوقت الذي يقضونه في السوق سوف يساعد في نموه وبناء قدرتهم على الصمود في التقاعد.
ويقوم آخرون بسحب الأموال المعفاة من الضرائب – ربما على عجل.
يقول مايرون جوبسون، المحلل المالي الشخصي البارز في شركة Interactive Investor: “مع الشائعات المنتشرة حول تغييرات في نظام التقاعد في المملكة المتحدة، من المفهوم أن يشعر الكثيرون بالقلق قليلاً بشأن مستقبل مدخراتهم التقاعدية.
“ومع ذلك، فمن الأهمية بمكان عدم السماح للتكهنات بالتأثير على قرارات متسرعة لا رجعة فيها عندما يتعلق الأمر بمعاشك التقاعدي.”
وشهدت شركة Interactive أيضًا ارتفاعًا بنسبة 58 في المائة في حجم الأموال النقدية المعفاة من الضرائب التي تم سحبها من المعاشات التقاعدية في النصف الأول من سبتمبر، مقارنة بالفترة نفسها من العام الماضي.
من المرجح أن يكون هذا ردًا على الشائعات التي تفيد بأن الحكومة قد تغير القواعد الخاصة بالأموال النقدية المعفاة من الضرائب. ولكن يتم تحذير المدخرين من أن هذا من بين التحركات التي تسبق الميزانية والتي قد تعود عليهم بالضرر.
ويقول جوبسون: “إن أخذ مبلغ مقطوع معفى من الضرائب، يصل إلى 25 في المائة، يقلل من حجم المال في وعاء معاشك التقاعدي، مما يقلل المبلغ المتاح لدخلك التقاعدي.
“ستكون نسبة 75 في المائة المتبقية من معاشك التقاعدي، عند الوصول إليها، خاضعة لضريبة الدخل بمعدلك الهامشي، مما يعني أن أي سحوبات أو معاشات تقاعدية يتم شراؤها بالمعاش التقاعدي المتبقي يمكن أن تخضع للضريبة كدخل منتظم.
“من خلال سحب مبلغ كبير، فإنك تقلل أيضًا المبلغ الذي يمكن أن ينمو مع عوائد الاستثمار، مما قد يكون له تأثير عميق على القيمة الإجمالية لمعاشك التقاعدي بمرور الوقت.”
هل يتخذ المستشار قرارا بإلغاء الإعفاء الضريبي على المعاشات التقاعدية لأصحاب الدخول المرتفعة؟
إن الإعفاء الضريبي على المعاش التقاعدي يعيد أي ضريبة كنت ستدفعها على مساهماتك في مدخراتك، ليعيدك إلى حيث بدأت.
إن النظام الحالي يميل لصالح أصحاب الدخول الأفضل لأنهم يدفعون ضرائب أكثر.
وقد أثارت التكهنات بأن المستشارة راشيل ريفز ستنظر في إصلاح ضريبة المعاشات التقاعدية – بما في ذلك معدل ثابت – تحذيرات من ضربة محتملة لستة ملايين من أصحاب الدخول المرتفعة.
ومن بين الجوانب السلبية الأخرى التي يتم الحديث عنها التأثير على النمو الاقتصادي في حالة الاستثمار بشكل أقل، والتصادم مع مساهمات التضحية بالراتب، والمضاعفات المتعلقة بمعاشات الراتب النهائي – والتي قد تؤدي حتى إلى إشعال فتيل الإضرابات في القطاع العام.
كالوم كوبر: قد تحتاج خطط التضحية بالراتب، حيث يتاجر الموظفون بجزء من رواتبهم مقابل مساهمات المعاش التقاعدي والادخار الضريبي، إلى تعديلات معقدة
لقد طلبنا من ثلاثة من كبار خبراء المعاشات التقاعدية أن يشرحوا لنا التحديات التي يفرضها تغيير النظام القائم منذ فترة طويلة، وما إذا كان من الممكن التغلب عليها.
إن الإعفاء الضريبي بمعدل ثابت يتطلب إصلاح نظام التقاعد بأكمله
يقول كالوم كوبر، رئيس قسم ابتكار سياسات المعاشات التقاعدية في شركة هيمانز روبرتسون: “قد يبدو تخفيف الضرائب بمعدل ثابت على المعاشات التقاعدية أمرًا بسيطًا، ولكنه بعيد كل البعد عن ذلك”.
“حاليًا، يعتمد تخفيف ضريبة المعاشات التقاعدية على شرائح ضريبة الدخل، حيث يحصل أصحاب الدخول المرتفعة على المزيد. والانتقال إلى معدل ثابت، على سبيل المثال، 25%، سيكون تغييرًا كبيرًا وسيستغرق وقتًا طويلاً حتى يتم تنفيذه بشكل صحيح.
“على سبيل المثال، قد تحتاج خطط التضحية بالراتب، حيث يتاجر الموظفون بجزء من رواتبهم مقابل مساهمات المعاش التقاعدي ومدخرات الضرائب، إلى تعديلات معقدة لتتماشى مع المعدل الجديد.
“وسوف يتطلب هذا ترتيبات إدارية جديدة لأصحاب العمل والعمال.”
ويقول كوبر إن معاشات التقاعد المحددة الفوائد، والتي تعد بدفع مبلغ محدد عند التقاعد وتستخدم على نطاق واسع في القطاع العام، سوف تتأثر أيضا.
ويوضح قائلاً: “تستخدم هذه المخططات حسابات مفصلة لتقييم المعاش الإضافي المكتسب بهدف الإعفاء الضريبي”.
“إن نظام المعدل الثابت من شأنه أن يزيد من التعقيدات ويزيد من تحديات العدالة بين أصحاب الدخول الأعلى والأدنى في نفس النظام. وإذا تم تطبيقه بشكل صريح، فقد يؤدي إلى فرض فواتير ضريبية ضخمة على موظفي القطاع العام من ذوي الدخول الأعلى”.
ويقول كوبر إن تخفيف ضريبة المعاشات التقاعدية بمعدل ثابت سيتطلب إصلاح نظام المعاشات التقاعدية بأكمله بما في ذلك الرواتب، مما سيخلق صداعًا إداريًا للشركات ومقدمي المعاشات التقاعدية.
“هذه التحديات ليست سوى بعض الأسباب التي ستجعل الحكومة تفكر بجدية في ما إذا كان ينبغي لها تقديم إعفاء ضريبي ثابت على المعاشات التقاعدية.”
إن حساب مساهمات صاحب العمل بمعدل ثابت في معاشات التقاعد المحددة الفوائد سيكون صعبًا
ويقول جون جرير، رئيس سياسة التقاعد في شركة كويلتر، إنه سيتعين تطبيق معدل ثابت للإعفاء على مساهمات صاحب العمل في المعاش التقاعدي، وهذا من شأنه أن ينطوي على تقييمات معقدة.
جون جرير: يجب تطبيق معدل ثابت من الإعفاء على مساهمات صاحب العمل في المعاش التقاعدي أيضًا
“إذا تم تطبيق معدل إعفاء ثابت فقط على مساهمات الموظفين، فإن دافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى يمكنهم الاستمرار في الحصول على إعفاء بنسبة 40 في المائة (أو أكثر) من خلال التخلي عن الراتب في مقابل مساهمات أعلى من صاحب العمل”، كما يوضح.
“ولن يستفيد دافعو الضرائب الأساسيون بعد ذلك بالقدر الذي يرغب فيه أولئك الذين يؤيدون تخفيف الضريبة بمعدل ثابت.”
ويوضح أن هذا قد يعني فرض شكل من أشكال الضرائب على مساهمات أصحاب العمل، وهو ما قد يكون مرهقًا إداريًا ويخلق مشكلة لأنظمة المزايا المحددة – بما في ذلك أنظمة القطاع العام – لأنه كيف يمكنك تقييم مساهمات أصحاب العمل هذه.
“في خطط المساهمة المحددة، من السهل تحديد مبلغ مساهمات صاحب العمل في معاش التقاعد.
'ولكن في خطط المزايا المحددة تعكس مساهمة صاحب العمل في معاش التقاعد تكلفة المزايا الجديدة للأعضاء (وللخطط الممولة ذات المزايا المحددة ربما بعض المساهمات بالعجز) ولا يتم تحديدها دائمًا للأعضاء الأفراد.'
ويتوقع جرير أنه لن يكون هناك سوى قدر ضئيل من الفهم أو الثقة في أي طريقة حساب تم ابتكارها لفرض ضريبة على مساهمات أصحاب العمل في معاشات التقاعد.
ويقول: “بطبيعة الحال، قد تسعى الحكومة إلى حظر التضحية بالرواتب لتجنب التعقيدات المذكورة أعلاه. ولكن القضية هنا هي كيفية فرض ذلك”.
ويقول إنه من الممكن تطبيق هذا الأمر على الموظفين الحاليين، على الرغم من أنهم قد يشهدون زيادة في تكلفة مساهماتهم في المعاش التقاعدي، وهو ما قد يسبب لهم انزعاجاً كبيراً.
وفي الوقت نفسه، يمكن لأصحاب العمل أن يقدموا لموظفيهم الجدد مساهمة أعلى في المعاش التقاعدي وراتبًا أقل قليلاً.
إصلاح نظام التقاعد قد يسبب صراعا مع نقابات القطاع العام
وقال جاري سميث، الشريك في التخطيط المالي في شركة إيفلين بارتنرز، إن هيئة الإيرادات والجمارك في المملكة المتحدة قامت بتقييم مبلغ الإعفاء الضريبي المدفوع في كل سنة ضريبية والنسبة المئوية للسكان الذين يتلقونه.
ويقول إن هناك شائعات تشير إلى إمكانية إلغاء الإعفاءات الضريبية الأعلى ومعدلات الضرائب الإضافية واستبدالها بإعفاء ضريبي متزايد قليلاً للجميع.
جاري سميث: يمكن للمستشار أن يترك مخططات القطاع العام دون مساس، لكن من غير المرجح أن يلقى هذا استحسان الجمهور – أو دافعي الضرائب الأساسيين الذين هم أعضاء
يوضح سميث أن القيام بذلك قد يكون معقدًا للغاية، ولكن محاولة تجنب الصعوبات قد تعني الانتهاء إلى نظام من مستويين حيث يستمر الموظفون في بعض المخططات في الحصول على مستويات مختلفة من الإعفاء الضريبي المدرج في معاشاتهم التقاعدية، بينما انتقل آخرون إلى معدل ثابت.
ويقول “قد يختار المستشار ترك مخططات القطاع العام دون مساس، ولكن من غير المرجح أن يلقى هذا استحساناً من عامة الناس”.
“سيعتبرون الأمر غير عادل للغاية أن يستمر هؤلاء الأعضاء في تلقي تخفيضات ضريبية أعلى، بينما لا يحظى بها الآخرون.”
وبالإضافة إلى ذلك، فإن دافعي الضرائب بمعدل أساسي في نفس هذه المخططات سوف يخسرون لأنهم سوف يستمرون في الحصول على نفس الإعفاء الضريبي كما كان من قبل، وليس المعدل الثابت الأعلى الجديد الذي يتلقاه العمال الآخرون في أماكن أخرى.
ومن ناحية أخرى، يشير سميث إلى أن تغيير معاشات التقاعد في القطاع العام لاستيعاب تخفيف الأعباء بمعدل ثابت سيكون مكلفاً ويشكل عبئاً إدارياً.
وفي هذه الحالة، فإن العمال الذين يحصلون حالياً على تخفيضات ضريبية أعلى وإضافية هم الذين سيخسرون مساهمات قيمة في معاشاتهم التقاعدية.
وحذر من أن أي سيناريو قد يؤدي إلى إضرابات في القطاع العام.
“من المرجح أيضًا أن يواجه أي تغيير من هذا القبيل تحديًا من قبل النقابات، حيث سيتأثر سلبًا الأعضاء الذين يتقاضون معدلًا أساسيًا أو أعلى أو إضافيًا، بغض النظر عن الخيار الذي يتم اتخاذه.”
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا نقرت عليها، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money، والاحتفاظ به مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.