يريد أخي المصاب بأمر نهائي أن يعطيني منزله لخلق ثقة لابنه البالغ – هل هي فكرة جيدة؟ ردود هيذر روجرز

يعاني أخي من سرطان الطرفي وليس لديه وقت طويل للعيش فيه.

يعيش ابنه البالغ معه ولكن لديه العديد من القضايا التي تعني أنه لا البالغين بشكل جيد.

يريد أخي أن يتم بيع منزله وشراء شقة من خلال ثقة مما يعني أن ابنه لا يمكنه بيع الشقة واستخدام الأموال لأي شيء آخر غير الحفاظ على سقف فوق رأسه.

نصح محامي أخي بنقل منزله لي.

سأبيعها بعد ذلك عندما يحين الوقت ، ثم أتبع رغبات أخي وشراء شقة عبر الثقة.

أعتقد أنني سأضرب ضريبة الأرباح الرأسمالية ، هل أنا على حق؟ يقول محاميه إنني لن أفعل لكنني أعتقد أنه مخطئ. أي مساعدة ستكون موضع تقدير كبير.

ردود هيذر روجرز: أنا آسف لسماع أخيك مريض بشكل نهائي.

إنه وقت صعب للغاية بالنسبة لك جميعًا كعائلة ، ويمكنني أن أفهم تمامًا سبب رغبة أخيك في حماية ابنه والتأكد من أن لديه دائمًا سقف فوق رأسه.

ومع ذلك ، فإن الطريقة التي وصفتها لي لتحقيق ذلك لها عيوب كبيرة. سوف أوضح هذه في النهاية.

الطريقة الأكثر وضوحا لتحقيق رغبة أخيك في حماية ابنه هي إقامة ثقة من خلال إرادته.

إعداد الثقة

الثقة هي وسيلة جيدة لحماية الأصول والأشخاص. يمكن إعدادها خلال حياتك أو من خلال إرادتك.

يعد نوع الثقة التي تختارها أمرًا مهمًا ، ليس فقط لأن القواعد المختلفة تنطبق على أنواع مختلفة من الصناديق ، ولكن لضمان أن الثقة مناسبة لظروفك.

تتم إدارة الصناديق من قبل أمناءها ويحتاج الشخص الذي يقوم بإعداد الثقة (المستوطن) إلى تعيين الأمناء بعناية.

هذه يمكن أن تكون أفراد الأسرة. ومن الشائع أيضًا أن يكون لديك محترف مثل المحامي كواحد من الأمناء.

يتحمل الأمناء العديد من المسؤوليات ، خاصةً عندما يكون المستفيد الضعيف غير قادر على إدارة مواردهم المالية شخصيًا أو قد يقعون فريسة في الإساءة المالية.

يمكن أن تكون هذه الثقة:

مصلحة في امتلاك الثقة

ثقة تقديرية

ثقة الشخص الضعيف

سأوضح كيف تعمل هذه العمل والميزات المختلفة التي قد تجعلها أكثر أو أقل مناسبة في قضية أخيك وابن أخيك.

1. الاهتمام في صناديق الحيازة

هذه تعطي الحق للمستفيد في الحياة ، في هذه الحالة ابن أخيرك ، لاستخدام أصل ، مثل منزل ، خلال حياتهم و/أو الحق في الدخل الناشئ في الثقة ولكن ليس الأصول (الأصول) الفعلية ، لأن المستفيد النهائي سيكون طرفًا ثالثًا.

في عمر المستفيد من الحياة ، الموصوف أحيانًا على أنه مستأجر الحياة ، لا يمكن بيع العقار ، على الرغم من أنه يمكن تقديم أحكام في صك الثقة أو في الإرادة لتغيير العقار لآخر وفقًا لاحتياجات مستأجر الحياة.

قد يكون هناك دخل من الثقة ، ويبدو أن هذا على الأرجح في حالة أخيك إذا لم يتم استخدام كل أمواله لشراء عقار مناسب لابن أخيك.

إذا تم استثمار الأموال المتبقية ، وكان الدخل المكلف للمستفيد من الحياة (وبعبارة أخرى ، ذهب مباشرة إلى ابن أخيك) ثم يتم دفع ضريبة الدخل عليها.

نظرًا لأن المستفيد من الحياة له الحق في الدخل ، فسيؤخذ ذلك في الاعتبار إذا كان يتلقى فوائد تم اختبارها.

ستشكل الأصول جزءًا من عقار أخيك لأغراض ضريبة الميراث.

تُدفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على الأصول في الأصول في الثقة ولكن هناك نقوش للتخلص من الممتلكات التي يتم استخدامها كإقامة رئيسية توفر شروطًا معينة.

2. الثقة التقديرية

الثقة التقديرية هي ذلك بالضبط. يتمتع الأمناء بالسيطرة الكاملة على الأصول والدخل الناتج عنهم ويقررون كيف ومتى يمنحون الدخل والأصول للمستفيدين.

لذلك ، فإن الصناديق التقديرية تزود الأمناء بالمرونة ، مما يمنحهم سلطة تقديرية فيما يتعلق بكيفية استخدام رأس المال والدخل داخل الصندوق لصالح المستفيدين.

يتيح ذلك للأمناء مراعاة ظروف المستفيد الضعيف عند اتخاذ القرارات.

نظرًا لأن المستفيدين ليسوا من خلال طبيعة الثقة لديهم أي استحقاق للصندوق الاستئماني نفسه ، فإنه لا يشكل عادة جزءًا من ممتلكاتهم على الطلاق أو الإفلاس أو الوفاة.

لن يتم أخذ الصندوق الاستئماني في الاعتبار إذا كان يتلقى مزايا تم اختبارها للوسائل.

نظرًا لهذه المزايا ، اعتمادًا على المبلغ الذي تم وضعه في الثقة ، غالبًا ما تكون هناك رسوم ضريبية على الأصول.

هناك أيضًا رسوم مدتها 10 سنوات على رسوم الثقة والخروج عند ظهور الأصول. يتم دفع ضريبة الدخل أيضًا على أي دخل ينشأ على الثقة من قبل الأمناء.

يمكن لأخيك أن يترك خطاب رغبات بإرادته يوجه الأمناء فيما يتعلق بتمنياته فيما يتعلق بالثقة.

3. ثقة الشخص الضعيف

يمكن استخدام VPT حيث يقع شخص ما ترغب في الاستفادة منه في تعريف “المستفيد الضعيف”.

يشمل المستفيدون الضعفاء الذين يتأهلون بموجب هذا التعريف:

– الأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا الذين فقدوا أحد الوالدين

– أولئك الذين يتلقون بعض مزايا العجز

– الأشخاص غير قادرين على إدارة شؤونهم بسبب حالة الصحة العقلية

يجب تعيين الوصي المناسب لإدارة الثقة. VPTS ، طالما أنها تستوفي المعايير المناسبة ، يمكن أن تتأهل للمعاملة الضريبية الخاصة.

لا توجد رسوم مدتها 10 سنوات لأن الفكرة هي تجميع الأموال لدعم المستفيد المستضعف. يتم فرض ضريبة على ضريبة المكاسب والكسب الرأسمالية الناشئة بشكل فعال على أسعار المستفيدين الخاصة.

مثل الثقة التقديرية ، لا يؤخذ VPT في الاعتبار عند تقييم ما إذا كان المستفيد المستضعف مؤهلاً للحصول على المزايا.

هذا لأنه ، مثل الثقة التقديرية ، لا يحق للمستفيد من VPT مباشرة الحصول على الصندوق الاستئماني.

وبالتالي ، يمكن للمستفيد الضعيف الحصول على فوائد تم اختبارها للوسائل ، في حين تستفيد أيضًا من الثقة.

ما الإجراء الذي يمكن أن يتخذه أخيك الآن؟

سيتمكن المحامي الجيد المتخصص في الصناديق والحماية من مراجعة ظروف أخيك وابن أخيك ، حيث لا أعرف ما إذا كان ابن أخيك سيتأهل كمستفيد ضعيف.

يمكن للمحامي بعد ذلك تقديم المشورة للثقة التي قد تكون الأنسب. سيقوم العديد من المحامين بزيارة منزلية أو عقد اجتماع بعيد إذا لم يكن أخيك جيدًا بما يكفي لزيارة مكتبهم.

كما أنني لا أعرف قيمة عقار أخيك أو قيمة المنزل ، وتجدر الإشارة إلى أنه لا يمكن المطالبة بنطاق سعر الإقامة مقابل ضريبة الميراث إذا تركت الإقامة الرئيسية أو عائداته على الثقة.

ومع ذلك ، لن يكون الأمر ذا صلة بالحوزة في أي حال إذا لم يترك أخيك منزله لأحفاده مباشرة.

ما هي المشاكل المحتملة في خطة أخيك الحالية

فيما يتعلق بسؤالك ، اسمحوا لي أن أوضح مخاطر الإجراءات التي اقترحها أخيك.

من منظور أخيك:

أولاً ، إذا كان أخيك بحاجة إلى رعاية وكان قد تم استنفاد أمواله إلى النقطة التي يحتاج فيها إلى مساعدة الدولة ، ثم تقديم هدية مدى الحياة لمنزل الأسرة لك ، سُعتبر الحرمان من الأصول بموجب قانون الرعاية 2014.

هذا من شأنه أن يعطي سلطته المحلية سببًا لتحدي مثل هذا النقل ، وعلى الرغم من أنه لن يكون قادرًا على إخلاء ابن أخي ، إلا أنه قد يضع رسومًا على العقار.

القضية الثانية هي أنه إذا كان من غير المرجح أن يبقى أخيك على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد هدية مدى الحياة لك ، فسيظل ذلك في عقاره لضريبة الميراث عند الوفاة.

ثالثًا ، إذا واصل العيش في المنزل بعد إعطاؤه لك ، فسيُعتبر “هدية مع حجز المنفعة” ويظل مسؤولاً عن ضريبة الميراث إذا نجا لمدة سبع سنوات أخرى ، دون دفع إيجار السوق الكامل الذي يمكن أن يكون أيضًا حرمانًا من الأصول.

من وجهة نظرك:

على الرغم من تعليقاتي أعلاه فيما يتعلق بالمشكلات المتعلقة بهدية المنزل لك ، بمجرد نقل العقار سيكون في عقارك لأغراض الميراث.

إن بيع عقار موهوب لك في عمر أخيك يعني أنه سيتعين عليك دفع ضريبة الأرباح الرأسمالية على أي ربح ناشئ عن أي ربح.

يجب نقل العقار إليك بالقيمة السوقية لأنك “أطراف متصلة” – وهذا يعني أن لديك علاقة شخصية ، وهذه ليست معاملة تجارية – وهكذا مرة أخرى إذا قمت ببيعها بقيمة أعلى ، فإن CGT ستكون بمثابة اعتبار.

إذا قمت بعد ذلك بتحويل الأموال من البيع ، أو إذا قررت تحويل العقار إلى ثقة بدلاً من بيعه ، فهذا ما يعرف باسم نقل العمر القابل للكشف (CLT).

ستكون الهدية في الثقة منك مباشرة وستخضع لقاعدة سبع سنوات. سيكون الثقة مسؤولاً عن الميراث بنسبة 20 في المائة على قيمة الهدية في الثقة في أي مبلغ يزيد عن 325000 جنيه إسترليني.

ستكون أيضًا في وضع محرج إذا كنت مريضًا ولم تتمكن من تنفيذ رغبات أخيك أو إذا رفض ابن أخيك التحرك.

ستحتاج إلى التأكد من أن إرادتك قد اتخذت ما إذا كنت توفي قبل أن تكون الثقة موجودة.

بالنظر إلى المخاطر التي أوضحتها أعلاه ، فإنني أوصي بأن يتحدث أخيك إلى محامي أخصائي الثقة والحماية في أقرب وقت ممكن.