يجب أن أدفع ضريبة الدخل على معاشي التقاعد الخاصين الصغيرين: ماذا علي أن أفعل؟ تجيب هيذر روجرز

قد يبدو هذا ساذجًا إلى حد ما، لكن لم أضطر مطلقًا إلى التشكيك في هذا من قبل. لقد بلغت للتو 66 عامًا وأصبحت متقاعدًا حكوميًا.

معاش الدولة يعني أنني أقل من العلاوة الشخصية. ومع ذلك، لدي أيضًا معاشان تقاعديان صغيران في مكان العمل، وهو ما سيرفعني إلى ما هو أبعد من ذلك.

فكيف أدفع الضريبة إذن؟ هل يتم إرسال فاتورة لي؟ مرة واحدة في السنة؟ أكثر من مرة؟

تجيب هيذر روجرز: وليس من السذاجة على الإطلاق أن نفكر ونسأل عن هذا الأمر.

هذا سؤال متكرر للغاية، وهو سؤال أصبح ذا أهمية متزايدة حيث ظل البدل الشخصي دون تغيير عند 12.570 جنيهًا إسترلينيًا منذ 2021/22.

وكانت تلك السنة الضريبية الأخيرة التي استفدنا فيها، كدافعي ضرائب، من زيادة المخصص. سأشرح الموقف أدناه ثم أتعامل مع ظروفك المحددة.

لماذا يتم سحب المزيد من المتقاعدين إلى ضريبة الدخل؟

وذلك لأن المعاش التقاعدي الحكومي آخذ في الازدياد ولكن المخصصات الشخصية البالغة 12.570 جنيهًا إسترلينيًا ظلت مجمدة.

البدل الشخصي يعني أنه يمكنك كسب دخل قدره 12.570 جنيهًا إسترلينيًا دون دفع الضرائب.

ويقترب المعاش التقاعدي الحكومي الكامل بسرعة من هذا الرقم، مما يعني أنه حتى دافعي الضرائب الذين لديهم مبالغ صغيرة جدًا من الدخل بالإضافة إلى معاشاتهم التقاعدية الحكومية يجدون أنفسهم مضطرين إلى دفع الضرائب.

يحصل بعض الأشخاص بالفعل على معاش تقاعدي حكومي كبير بما يكفي لانتهاك العلاوة الشخصية من تلقاء نفسها.

قد يكون هذا لأنهم قاموا بتأجيل سحبها وبالتالي يحصلون على مدفوعات أعلى من المعتاد، أو أنهم مؤهلون حاليًا لإلغاء عمليات زيادة الإيرادات المرتبطة بالأرباح في الماضي.

كم هو معاش الدولة؟

بالنسبة لأولئك الذين وصلوا إلى التقاعد قبل أبريل 2016، فإنهم يحصلون على معاش الدولة الأساسي الذي يبلغ 176.45 جنيهًا إسترلينيًا في 2025/2026 ويتطلب 30 سنة مؤهلة للحد الأقصى.

قد يحصل بعض الأشخاص على بعض أو حتى أكثر بكثير من ذلك إذا دفعوا في نظام SERPS البائد الآن أو معاش الدولة الثاني.

إذا وصلت إلى التقاعد بعد أبريل 2016، فسوف تحصل على معاش الدولة الجديد. السعر الكامل لعام 2025/26 هو 230.25 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع. تحتاج إلى مساهمات لمدة 35 عامًا على الأقل للحصول على الحد الأقصى.

وهذا يعادل ما يقل قليلاً عن 12.000 جنيه إسترليني، مما يترك القليل جدًا من العلاوة الشخصية البالغة 12.570 جنيهًا إسترلينيًا المتاحة للتعويض عن الدخل الآخر، مما يعني أن العديد من المتقاعدين الذين لديهم معاشات تقاعدية خاصة صغيرة يقعون فريسة للالتزامات الضريبية.

وكما هو موضح أعلاه، فإن المعاش التقاعدي الحكومي السنوي لبعض الأشخاص أعلى بالفعل من العلاوة الشخصية، لذا فهم يدفعون ضريبة الدخل أيضًا.

ماذا تفعل إذا تجاوز دخل تقاعدك 12.570 جنيهًا إسترلينيًا

ستصدر لك إدارة الإيرادات والجمارك (HMRC) رمزًا ضريبيًا إذا كانت لديك أرباح خاضعة للضريبة بموجب PAYE، سواء كان معاشًا تقاعديًا خاصًا أو معاشًا صغيرًا من العمل، وتسعى لتحصيل المدفوعات الناقصة.

من المرجح أن ترسل لك إدارة الإيرادات والجمارك حسابًا ضريبيًا بسيطًا بعد نهاية السنة الضريبية.

إذا كانت لديك فائدة بنكية، فعادةً ما يتعين على إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية الانتظار حتى تتلقى إشعارًا من البنوك بشأن المبلغ المدفوع لك.

إذا سمحت أرباحك وكان المبلغ صغيرًا، فقد يقومون بتحصيل أي مدفوعات أقل من خلال قانون الضرائب الخاص بك للسنة التالية، أو قد يرفعون فاتورة.

إذا كنت قلقًا من أنك لم تتلق حسابًا ضريبيًا بسيطًا عندما كنت تتوقع القيام بذلك، فيمكنك التحقق عبر الإنترنت في حسابك الضريبي الشخصي.

إذا قمت بإعداد هذا، فسيظهر خطاب التقييم البسيط الخاص بك وأي رموز برمجية فيه. إذا كنت ترغب في إعداد حساب ولم تفعل ذلك، فيمكنك التحقق من وضعك الضريبي دون انتظار وصول الرسالة.

أنت بحاجة إلى جواز سفر أو رخصة قيادة ورقم التأمين الوطني وتفاصيل حول دخلك. إذا كان لديك P60 من العمل أو معاش تقاعدي خاص، فاجعله في متناول يدك.

قم بإعداد حساب ضريبي شخصي هنا.

كيف يمكنك دفع الضريبة المستحقة؟

إذا لم تتمكن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية من التحصيل من خلال الرمز الخاص بك، فبالنسبة للطلبات الضريبية المرسلة عن طريق التقييم البسيط، يمكنك الدفع على النحو التالي.

إذا حصلت على خطاب تقييم بسيط:

– قبل 31 أكتوبر 2025 (للسنة الضريبية من 6 أبريل 2024 إلى 5 أبريل 2025) – يجب عليك سداد ما تدين به بحلول 31 يناير 2026

– في 31 أكتوبر 2025 أو بعده (في الفترة من 6 أبريل 2024 إلى 5 أبريل 2025 أو أي سنة ضريبية سابقة) – يجب عليك سداد ما تدين به في غضون ثلاثة أشهر من التاريخ الموجود في الخطاب

تحقق دائمًا من خطاب ضريبة التقييم البسيط مقابل سجلاتك الخاصة للتأكد من صحته.

إذا كان لديك ما يكفي من الدخل الآخر الذي يخضع للضريبة عند المصدر والمبلغ المستحق عليك أقل من 3000 جنيه إسترليني، فسوف تسعى HMRC إلى تحصيله من خلال قانون الضرائب الخاص بك للسنة الضريبية التالية. سيتم ذكر ذلك في الرسالة، ولكن يمكنك الدفع مقدمًا بنفسك إذا كنت تفضل ذلك.

حقق أقصى استفادة من الإعفاءات الضريبية الأخرى

بدل الفوائد البنكية: إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أقل، فيمكنك كسب ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني (500 جنيه إسترليني للمعدل الأعلى) على الفوائد البنكية أو الاستثمارية المعفاة من الضرائب

بدل الادخار: إذا كان دخلك من الأرباح (غير الاستثمارية) أقل من 12.570 جنيهًا إسترلينيًا، فستحصل على معدل يبدأ من 5000 جنيه إسترليني للمدخرات في الأعلى.

إذا كسبت أكثر من 12.570 جنيهًا إسترلينيًا ولكن أقل من 17.570 جنيهًا إسترلينيًا من الأرباح الأخرى، فسيتم خصم الأرباح التي تتجاوز 12.570 جنيهًا إسترلينيًا من معدل البدء البالغ 5.000 جنيهًا إسترلينيًا للمدخرات حتى يصبح المبلغ 17.570 جنيهًا إسترلينيًا غير متاح.

بدل الأرباح: لديك أيضًا بدل إعفاء من الضرائب بقيمة 500 جنيه إسترليني

بدل الزواج: إذا كنت متزوجا، تحقق لمعرفة ما إذا كنت مؤهلا للحصول على علاوة الزواج. يجب تطبيق كل ما يلي:

– أنت متزوج أو في شراكة مدنية وولدتما في 6 أبريل 1935 أو بعده

– أنت لا تدفع ضريبة الدخل أو أن دخلك أقل من مخصصاتك الشخصية (عادةً 12.570 جنيهًا إسترلينيًا)

– يدفع شريكك ضريبة الدخل بالمعدل الأساسي، مما يعني عادةً أن دخله يتراوح بين 12,571 جنيهًا إسترلينيًا و50,270 جنيهًا إسترلينيًا قبل أن يحصل على بدل الزواج.

إذا كنت تطالب ببدل الزواج، فيمكنك تحويل ما يصل إلى 1260 جنيهًا إسترلينيًا من مخصصاتك الشخصية غير المستخدمة إلى زوجتك أو شريكك المدني. هذا هو مبلغ المخصص الشخصي الذي يتجاوز دخلك.

وهذا يقلل من الالتزام الضريبي للشريك دافع الضرائب بما يصل إلى 252 جنيهًا إسترلينيًا في السنة الضريبية (6 أبريل إلى 5 أبريل من العام التالي).

يرجى ملاحظة أن القواعد في اسكتلندا مختلفة قليلاً.

نفقة الزوجين: يمكن أن يؤدي ذلك إلى خفض فاتورتك الضريبية بما يتراوح بين 436 جنيهًا إسترلينيًا و1127 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، ولكنه متاح فقط إذا ولد أحدكم قبل 6 أبريل 1935

يمكنك المطالبة بإعانة الزوجين في حالة انطباق جميع ما يلي:

– أنت متزوج أو في شراكة مدنية

– أنت تعيش مع زوجتك أو شريكك المدني

– أحدكم ولد قبل 6 أبريل 1935

وبالنسبة للزواج قبل 5 كانون الأول/ديسمبر 2005، يُستخدم دخل الزوج لتحصيل بدل الزوجين. بالنسبة للزواج والشراكات المدنية بعد هذا التاريخ، فهو دخل صاحب الدخل الأعلى.

ماذا لو كان معاش الدولة الخاص بك هو دخلك الوحيد؟

اعتبارًا من 2027/2028، إذا كان الدخل الوحيد للمستلم هو معاش الدولة، فقد نصحت الحكومة أنه بالنسبة لهذا البرلمان، لن يتم جمع الضرائب على أي معاش تقاعدي حكومي يتجاوز البدل الشخصي البالغ 12.570 جنيهًا إسترلينيًا.

ومن المقرر نشر المزيد من التفاصيل حول كيفية عمل ذلك ومن سيكون مؤهلاً قريبًا.

كيف سيتم فرض ضريبة على معاش الدولة الخاص بك واثنين من المعاشات التقاعدية الخاصة؟

في ظل ظروفك، سوف تقوم إدارة الإيرادات والجمارك بخصم معاش الدولة من بدلك الشخصي.

سيتم تطبيق البدل الشخصي المتبقي غير المستخدم على واحد أو أكثر من معاشاتك التقاعدية الخاصة اعتمادًا على مقدار البدل الشخصي المتبقي والمبلغ الذي تكسبه من معاشاتك التقاعدية الخاصة.

سيتم فرض الضريبة على رصيد المعاش الخاص الذي لا يشمله العلاوة الشخصية.

من المحتمل أن تتلقى خطاب تقييم بسيط في وقت ما بعد نهاية السنة الضريبية.

إذا كان هناك مبلغ ناقص، فسوف تقوم إدارة الإيرادات والجمارك بتحصيل الضريبة إما عن طريق الدفع كما هو موضح أعلاه، أو إذا كانت صغيرة فقد يتم تحصيلها من خلال قانون الضرائب الخاص بك للسنة التالية.

فقط تأكد من التحقق من أي أرقام في خطاب التقييم البسيط والاستعلام عن أي تناقضات مع HMRC.