زوجتي هي المنفذ لإرادة عمها. لديه عقار بقيمة حوالي 500000 جنيه إسترليني.
يترك 70 في المائة لمختلف الجمعيات الخيرية و 30 في المائة المتبقية للأسرة.
أولاً ، قيل لزوجتي أنها قد تكون مسؤولة عن أي ضريبة يجب على المؤسسات الخيرية أن تدفعها والتي أعتقد أنها غير صحيحة؟
ثانياً ، إذا بقيت قيمة الحوزة عند 500000 جنيه إسترليني وأعطي 70 في المائة (350،000 جنيه إسترليني) للجمعيات الخيرية ، فهل ستكون بقيمة 150،000 جنيه إسترليني ، لأنها أقل من عتبة 325،000 جنيه إسترليني ، مسؤولة عن أي ضريبة الميراث؟ هل يمكنك المساعدة من فضلك.
تانيا جيفريز ، من هذا هو المال ، يجيب: هذا سؤال جيد لأن ترك الأموال إلى الخيرية في إرادتك أمر رائع ، ولكن يمكن أن يؤثر على كيفية إعطاء عقارك وهناك بعض المزالق التي يجب تجنبها.
المشكلات التي يحتاج الناس إلى مراعاتها مغطاة في دليل أموال حديث: ترك المال للجمعيات الخيرية في إرادتك: كيفية إنشاء إرث وقطع فاتورة IHT.
فيما يتعلق بسؤالك ، سألنا خبيرًا ماليًا يتمتع بخبرة عديدة في مساعدة الأشخاص على التخطيط للميراث وفرز العقارات للإجابة عليك أدناه.
إيان ديال: يمكن أن يكون المنفذون مسؤولين شخصيًا إذا حصلوا على خطأ في الحوزة
يرد إيان ديال ، رئيس التخطيط العقاري في إيفلين بارتنرز ، اسمحوا لي أن أبدأ بالأخبار الجيدة وبعد ذلك سأقدم خلفية صغيرة قد تشرح من أين أظن أن الارتباك قد يأتي منه.
أولاً ، شريطة أن تدير زوجتك الحوزة بأفضل ما لديها من قدراتها وليست إهمالًا ، فلا ينبغي أن تكون مسؤولة عن أي ضريبة على أصول العقار ويمكنها استعادة تكلفة إدارة العقار من الأصول في الحوزة.
أنت لا تقول ما إذا كان عمها على قيد الحياة أم توفي.
ومع ذلك ، استنادًا إلى القيمة الحالية للحوزة والمبلغ الذي يذهب إلى المؤسسة الخيرية ، يجب ألا يكون هناك ضريبة الميراث إلا إذا كانت هناك (أو كانت) هدايا كبيرة من قبل عمها في السنوات السبع الأخيرة من حياته التي تستخدم جزءًا من 325،000 جنيه إسترليني نيل الأسعار.
فلماذا قد يخبر شخص ما زوجتك أنها قد تكون مسؤولة عن أي ضريبة يجب على الجمعيات الخيرية دفعها؟
يمكن أن يكون المنفذون مسؤولين شخصيًا إذا أخطأوا في إدارة العقار. على سبيل المثال ، قبل بضع سنوات ، قام المنفذ بإدارة العقار البالغ 1.2 مليون جنيه إسترليني لصديق يتألف إلى حد كبير من الممتلكات.
لقد دفع ما يكفي من ضريبة الميراث للحصول على منحة من الوصايا تاركة 340،000 جنيه إسترليني غير مدفوعة (وهو أمر ممكن مع الممتلكات ، إذا كنت سداد الفاتورة بالتقاطات ذات الفائدة).
قام المنفذ بعد ذلك بتوزيع الباقي على المستفيد ، على فهم أن المستفيد سيدفع ضريبة الميراث المتبقية كما أصبحت مستحقة.
انتقل المستفيد على الفور إلى بربادوس تاركا الفاتورة غير مستقرة. وجدت المحاكم أن المنفذ مسؤول شخصيًا عن الدين.
الأخلاقية هي ، إذا كنت منفذًا ، فلا تكون متسرعًا جدًا في دفع العائدات للمستفيدين.
تأكد من أنك حددت بالتأكيد جميع المستفيدين المحتملين وأنك تحتفظ بأموال كافية لدفع جميع الديون المستحقة من قبل الحوزة بما في ذلك الضريبة.
الجمعيات الخيرية معفاة من دفع ضريبة الميراث
كيف تتلاءم الهدية للجمعيات الخيرية مع هذا؟ أنا لست واضحًا تمامًا بشأن ما قيل له زوجتك ، ومن أخبرتها ، وكم يعرفون عن قيمة ملكية عمها. ومع ذلك ، قد يكون ما يلي هو جذر الارتباك.
عندما يتم ترك الأموال في عقار جزئيًا إلى شخص أو منظمة معفاة من ضريبة الميراث ، مثل الجمعية الخيرية ، مع ذهاب الباقي إلى الأشخاص الذين لا يعفون (على سبيل المثال الأطفال ، أبناء أخيه ، أخوات) ، فإن السؤال هو ، كيف هو عبء ضريبة الميراث تقاسم؟
هل تمثل الضريبة على الحوزة بأكملها ثم تقسيم الباقي 70:30؟ في هذه الحالة ، تتلقى المؤسسة الخيرية بشكل فعال مبلغًا مخفضًا بسبب ضريبة الميراث ، على الرغم من أنها معفاة من ضريبة الميراث.
أو هل يجب أن تحصل المؤسسة الخيرية على 70 في المائة من الإجمالي قبل الضرائب ، مع عدم خصم أي شيء لأنه معفى من ضريبة الميراث ، ويدفع بقية التركة جميع ضريبة الميراث؟
سيكون المحامي الجيد على دراية بهذه المشكلة ويكون واضحًا في الوصية حول أي من الخيارات المذكورة أعلاه يجب تطبيقها.
ومع ذلك ، فإن الخيار الافتراضي هو عادةً الثاني الذي لا تعاني المؤسسة الخيرية من أي من الضريبة. هذا يؤدي في الواقع إلى انخفاض تكلفة ضريبة الميراث الإجمالية ولكن أقل الذهاب إلى المستفيدين من غير المهارة.
يمكنك أن ترى أنك قد تصف (بتكاسل) الخيار الثاني لأن المنفذين مسؤولون عن أي ضريبة الميراث على حصة المؤسسة الخيرية. ربما كان هذا هو المقصود عندما قيل لزوجتك إنها ستكون “مسؤولة عن أي ضريبة يجب أن تدفعها الجمعيات الخيرية”.
لحسن الحظ ، في حالتك يبدو أن السؤال أكاديمي.
شريطة أن يكون هناك (أو كانت) أي هدايا كبيرة قدمها عمتك في السنوات السبع التي سبقت وفاته ، يجب أن يكون للمتابعة أن الأسعار لا يمكن أن يكون لها 325،000 جنيه إسترليني (أو أكثر إذا كان لديه فرقة أسعار قابلة للتحويل من الزوج المتأخر).
إن الهدية للجمعية الخيرية معفاة ويجب أن تقع البقايا ضمن نطاق أسعار النيل.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.