أعيش في أستراليا (وأنا مقيم ضريبي هنا) وأمتلك شقة مستأجرة في سوفولك التي أستخدمها عند زيارة المملكة المتحدة. لم أعد أرغب في امتلاك الممتلكات بسبب مضاعفة ضريبة المجلس على العقارات غير المشغولة.
أيضا ، يتم توضيح المياه فيما يتعلق بالمسؤولية المحتملة عن ضريبة الميراث في المملكة المتحدة. لا توجد ضريبة الميراث هنا في أستراليا.
أرغب في تقديمها إلى طفلي البالغين لأنني لست بحاجة إلى الأموال هنا وسوف يرثون العقار في النهاية على أي حال. إذا قمت بنقل الملكية إليهم ، فهل يتعين عليهم دفع رسوم الدمغة ، وإذا كان الأمر كذلك ، بأي معدل؟ إنه معروض للبيع في الوقت الحاضر مقابل 330،000 جنيه إسترليني
نظرًا لحرب الحكومة على الملاك والشراء للسماح لها (لا ينطبق أي منهما لأنه لم يتم السماح به) ، فربما لن يتم بيعها بهذا السعر.
إذا تم فرض رسوم الدمغة على الهدية ، فهل من الممكن الاتفاق على سعر بيع افتراضي قدره 250،000 جنيه إسترليني من أجل الوقوع في أدنى شريحة ضريبية ، أو هل يمكن أن يكون معفيًا من رسوم الدمغة لأنه لن يكون هناك أي أمان لتغيير الأموال؟
سيصبحون بعد ذلك مالكي المنزل الثاني ، فهل تعرض المعاملة رسومًا إضافية؟ السلطة الفلسطينية ، عبر البريد الإلكتروني
يريد هذا القارئ هدية شقتهم في سوفولك إلى طفلين بالغين
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: بالنسبة للعديد من البريطانيين الذين يعيشون في الخارج ، من الجيد الاستمرار في الحصول على قاعدة للعودة إليها عند زيارتك. سيكون هذا هو الحال بشكل خاص بالنسبة لك ، حيث من المحتمل أن تكون رحلاتك من أستراليا لفترات أطول بالنظر إلى المسافة بين البلدين.
لسوء الحظ ، تعني التغييرات الضريبية التي دخلت حيز التنفيذ في الشهر الماضي في سوفولك أنك مطالب الآن بدفع ضعف معدل ضريبة المجلس المعياري على الممتلكات الخاصة بك ، حيث أنه “مشغول بشكل دوري فقط”.
ينص مجلس East Suffolk: “في اجتماع للمجلس الكامل الذي عقد في فبراير 2024 ، تمت الموافقة على أنه من 1 أبريل 2025 ، سيتم تطبيق رسوم قسط المنزل بنسبة 100 في المائة على الممتلكات المفروشة ولا يوجد بها أي شخص يعيش فيها كمنزل رئيسي. وهذا يعني أن ضريبة المجلس بنسبة 200 في المائة مستحقة الدفع.
من المفهوم ، لقد قررت أنه لا يستحق الاحتفاظ بالممتلكات في ظل ظروف الملكية الحالية. بدلاً من ذلك ، تريد أن تعطي الشقة لأطفالك ، والتي من شأنها أن تمر ببعض الثروة وتساعد في التزامات ضريبة الميراث المحتملة.
كما تقول ، لا توجد ضريبة الميراث في أستراليا ولكن يوجد في المملكة المتحدة ، مما يعني أن وضعك يصعب العمل. وفي الوقت نفسه ، كما هو موضح أدناه ، هناك ضرائب أخرى قد تحتاج إلى الانتباه إليها.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما تحتاج إلى القيام به من أجل نقل شقتك إلى أطفالك مع الحفاظ على الضرائب إلى الحد الأدنى.
يحذر ديفيد دينتون من أن أطفال القارئ قد يواجهون رسومًا إضافية على المنازل الإضافية في المستقبل
ديفيد دينتون ، رئيس التقنية في Quilter Cheviot ، يجيب: أولاً ، من وجهة نظر ضريبة الميراث ، فإن غرائزك محق في النظر في التعرض في المستقبل.
بينما ألغت أستراليا ضريبة الميراث في أواخر سبعينيات القرن الماضي ، لا تزال المملكة المتحدة IHT تنطبق على معظم الأصول التي تتخذ من المملكة المتحدة مقراً لها-بما في ذلك الممتلكات-بغض النظر عن الإقامة الضريبية أو موطن المالك.
لذلك ، على الرغم من أنك مقيم في الضرائب الأسترالية ، إلا أن شقتك في المملكة المتحدة تظل ضمن نطاق IHT في المملكة المتحدة.
ومع ذلك ، حيث تم تحديد النطاق المعدني في حاليًا 325،000 جنيه إسترليني وشقة تقدر قيمتها بحوالي 330،000 جنيه إسترليني ، يمكن أن تكون المسؤولية المحتملة بسيطة نسبيًا ، على الرغم من تجميد نطاق معدل NIL حتى 5 أبريل 2030 على الأقل.
الآن إلى السؤال الأكثر إلحاحًا المتمثلة في تقديم الممتلكات لأطفالك. شريطة ألا يكون هناك رهن عقاري معلق على الشقة ، فإن نقل الملكية كهدية حقيقية لن يؤدي إلى ضريبة الأراضي ختام (SDLT) من جانب أطفالك.
يتم دفع SDLT فقط إذا كان هناك “اعتبار” – على سبيل المثال ، إذا تولى المستلم المسؤولية عن الرهن العقاري ، أو يدفع للعقار.
ومع ذلك ، حتى إذا تم إعفاء النقل من SDLT لأنه لا يوجد أي اعتبار ، فقد لا يزال أطفالك يواجهون رسومًا إضافية بنسبة 3 في المائة من المنازل الإضافية في المستقبل. لن ينطبق هذا عند نقطة استلام الشقة الموهوبة ، ولكن إذا ذهبوا لاحقًا لشراء عقار آخر في المملكة المتحدة دون بيع شقة سوفولك ، فإن المنزل الجديد سيعتبر “خاصية إضافية” وجذب معدل SDLT الأعلى.
أخيرًا ، تحتاج أيضًا إلى النظر في ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT). بصفتك غير مقيم ، فأنت لا تزال مسؤولاً عن CGT في المملكة المتحدة بشأن التخلص من ممتلكات المملكة المتحدة ، حتى عند تقديمها. سيتم حساب الربح على أنه الفرق بين القيمة السوقية للعقار عند نقطة النقل وقيمته عند الحصول عليها.
قد يتم خصم بعض التكاليف المرتبطة بالمعاملة ، ومن المحتمل أن يكون المبلغ المعفاة السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني متاحًا ، بينما يعتمد على مستوى الربح ، قد يصل معدل الضريبة إلى 24 في المائة.
حيث يحاول الناس غالبًا ما يحاولون معالجة قيمة العقار لأغراض ضريبية. تتوقع HMRC عادةً أن يتم تقييم أي نقل – سواء عن طريق البيع أو الهدية – على أساس القيمة السوقية المفتوحة. وهذا يعني أن التقييم المهني قد يكون مطلوبًا. قد يؤدي خفض السعر بشكل مصطنع إلى مضاعفات ضريبية وربما العقوبات.
باختصار ، لن يدفع أطفالك SDLT عند تلقي هدية بدون رهن عقاري ، ولكن لا تزال هناك اعتبارات IHT و CGT. يجدر البحث عن مشورة مصممة وتقييم مهني لضمان تغطية جميع الزوايا بشكل صحيح.
يقول أوليفر لوغيد إنه يجب على القارئ التحقق مما إذا كان مؤهلاً كمقيم ضريبي طويل الأجل في المملكة المتحدة
تحقق من وضع ضريبة الميراث الخاص بك بعناية
أوليفر لوغيد ، مدير الثروة في RBC Brewin Dolphin ، يجيب: يعد نقل ملكية الممتلكات في المملكة المتحدة إلى الأطفال قرارًا مهمًا يحمل العديد من الآثار القانونية والمالية والضريبية ، وخاصة للأفراد الذين ليسوا مقيمين في المملكة المتحدة.
فيما يتعلق بمعالجة ضريبة الميراث (IHT) للممتلكات ، بالنسبة للمقيم غير المقيم ، فإن IHT عادةً ما يكون مستحقًا على أصول المملكة المتحدة فقط (وفقًا لقواعد الإقامة على المدى الطويل على المدى الطويل) التي تتجاوز نطاق أسعار العدو المتاح (NRB) ، والذي يبلغ حاليًا 325000 جنيه إسترليني للشخص الواحد.
إذا كان لديك زوج أو شريك مدني ، فقد يكون من الممكن الاستفادة من كل من NRBs المتاح ، لذلك 650،000 جنيه إسترليني.
بموجب قانون المملكة المتحدة ، عادة ما يتم التعامل مع هدية من الممتلكات على أنها عملية نقل معفاة (PET). هذا يعني أنه إذا نجا المانح لمدة سبع سنوات بعد تاريخ الهدية ، فقد تقع قيمة الهدية خارج نطاق IHT.
ومع ذلك ، إذا توفي المتبرع خلال تلك الفترة ، فقد تظل قيمة الهدية في الاعتبار لأغراض IHT. في مثل هذه الحالات ، قد ينطبق تخفيف تفتق ، مما قد يقلل من مبلغ الضريبة المستحقة اعتمادًا على الوقت المنقضي بين الهدية ووفاة المتبرع.
إذا كنت قد عشت سابقًا في المملكة المتحدة ، فيجب عليك التحقق مما إذا كنت مؤهلاً كمقيم طويل الأجل في المملكة المتحدة ، حيث قد تندرج أصولك في جميع أنحاء العالم في المملكة المتحدة IHT.
تعتبر مقيمًا في ضرائب المملكة المتحدة على المدى الطويل إذا كنت مقيمًا في السنوات العشرة السابقة المتتالية أو ما مجموعه 10 سنوات أو أكثر خلال العشرين عامًا الماضية.
فيما يتعلق بالمخاوف المتعلقة بضرائب الأراضي التي تدور حول واجب الدمغة ، لا تنطبق SDLT عمومًا على هدايا الممتلكات ما لم يفترض المستلم رهنًا على العقار.
في الحالات التي يتضمن فيها التحويل الاستيلاء على الرهن العقاري الحالي ، قد يتم فرض SDLT بناءً على قيمة القرض المستحق. لذلك ، يجب تقييم هيكل الهدية – وخاصة ما إذا كان العقار مرمى – يجب تقييمه بعناية.
يجب أيضًا النظر في ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT). منذ أبريل 2015 ، كان غير المقيمين مسؤولين عن CGT حول التخلص من الممتلكات السكنية في المملكة المتحدة.
يتم التعامل مع هدية الممتلكات كما لو أن المانح قد تخلص منه بالقيمة السوقية ، حتى لو لم يغير أي أموال. هذا يعني أن أي زيادة في قيمة العقار من استحواذها (أو من أبريل 2015 إذا كانت مملوكة قبل ذلك التاريخ) إلى تاريخ الهدية قد تخضع لـ CGT. يجب على الأفراد غير المقيمين الإبلاغ ودفع أي CGT بسبب 60 يومًا من إكمال الهدية.
العملية القانونية لنقل ممتلكات المملكة المتحدة إلى الأطفال معقدة. يجب توجيه محامي مقره المملكة المتحدة للتعامل مع النقل وضمان اكتمال جميع الوثائق اللازمة ، بما في ذلك صك الهدية أو النقل.
الجانب الذي يتم التغاضي عنه في كثير من الأحيان من الممتلكات الهدايا هو فقدان السيطرة المحتمل. بمجرد نقل العقار بشكل قانوني ، لم يعد المانح يحمل حقوقًا ما لم يتم إرفاق شروط محددة ، مثل نقله من خلال الثقة.
يمكن أن يكون إنشاء الثقة آلية مفيدة للحفاظ على مستوى من التأثير على الممتلكات مع الاستمرار في تحقيق أهداف التخطيط العقاري. ومع ذلك ، فإن الصناديق تقدم آثارها الضريبية والتعقيد القانوني ، لذا فإن المشورة المهنية ضرورية قبل المتابعة.
في الختام ، على الرغم من أن الممتلكات في المملكة المتحدة للأطفال يمكن أن تكون أداة قيمة للتخطيط العقاري وتوزيع الثروة ، يجب على السكان غير المدنيين تقييم العواقب القانونية والضريبية بعناية.
يعد التخطيط الشامل ، بدعم من مشورة الخبراء من محامو المملكة المتحدة والمهنيين الضريبيين عبر الحدود ، ضروريًا لضمان أن هذا النقل يحقق النتيجة المرجوة دون إبداع الالتزامات غير المقصودة.
