أنا أحد الأشخاص الذين سيتأثرون سلبًا بغارة راشيل ريفز غير المبررة على أواني التقاعد غير المستخدمة.
حاليًا ، سيعني هذا التغيير رسومًا إضافية ضريبة الميراث تبلغ حوالي 270،000 جنيه إسترليني بالنسبة لي ، إذا توفيت.
لقد كنت أبحث في قواعد الهدايا والمبالغ التي يمكنك التخلي عنها هي 3000 جنيه إسترليني كل عام ، أو هدايا غير محدودة بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا ولكن فقط لكل شخص.
ومع ذلك ، إذا كان بإمكاني هدية 250 جنيهًا إسترلينيًا من IHT إلى أكبر عدد ممكن من الناس ، فهل يمكنني فعل ذلك ، ثم يعطي كل هؤلاء الأشخاص المال لابنتي؟
لذلك ، هل يمكنني تقديم ما مجموعه 100000 إلى 400 شخص مختلف ، وهم بدورهم يقدمون 250 جنيهًا إسترلينيًا إلى بناتي ، مما يمنحهم 50،000 جنيه إسترليني لكل منهما ، وبالتالي تجنب ضريبة الميراث؟ RJ ، عبر البريد الإلكتروني
تتمثل إحدى الطرق الرئيسية في تقليل فاتورة IHT المحتملة في الاستفادة القصوى من بدلات الهدايا لخفض قيمة العقار الخاص بك
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: التغييرات الحديثة تعني أن المزيد من الأشخاص يتماشون مع فواتير ضريبة الميراث على ممتلكاتهم في السنوات القادمة.
من المقرر أن تقع المعاشات التقاعدية في شبكة ضريبة الميراث منذ عام 2027 ، مما يعني أن العديد منهم سيجدون أن عقارهم يستحق أعلى بكثير من بدل ضريبة الميراث.
ارتفعت إيصالات ضريبة الميراث مؤخرًا إلى 8.2 مليار جنيه إسترليني من أبريل 2024 إلى مارس 2025 ، أي أكثر من 800 مليون جنيه إسترليني أعلى من نفس الفترة من العام السابق.
تتمثل إحدى الطرق الرئيسية في تقليل فاتورة IHT المحتملة في تحقيق أقصى استفادة من بدلات الهدايا لخفض قيمة العقار الخاص بك.
ومع ذلك ، كانت بدلات الهدايا الحالية موجودة منذ منتصف الثمانينات ، مع الحد الأقصى للإجمالي السنوي للميراث الخالي من الهدايا البالغ 3000 جنيه إسترليني.
وقد جعل هذا من الصعب تقليل حجم العقار بشكل مفيد باستخدام هذا البدل.
علاوة على البدل السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني ، والذي لا يمكن منحه إلا لمستلم واحد ، فإن القواعد تنص على أنه يمكنك تقديم أكبر عدد من الهدايا بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا لمن تحب.
هذا هو المكان الذي يأتي فيه حل الرواية الخاص بك. إذا تمكنت من العثور على 400 مشارك على استعداد – شيء أجرؤ على القول أنك قد تواجه مشكلة – لماذا لا يمكنك منحهم كل 250 جنيهًا إسترلينيًا إلى هدية لابنتك؟
لسوء الحظ ، بصفتك David Denton ، خبير الضرائب في Quilter Cheviot ، يناقش أدناه ، ربما لم تجد الحل العبقري الذي قد تفكر فيه.
لحسن الحظ ، هناك خيارات أخرى قد تكون متاحة لمساعدتك على نقل ثروتك إلى ابنتك.
يقول ديفيد دينتون إنه يجب عليك النظر في خيار تقديم الهدايا من فائض الدخل
ديفيد دينتون ، خبير الضرائب في كويلتر تشيفيوت ، يجيب: نظرًا لأن العبء الضريبي يصل إلى أعلى مستوى له في الآونة الأخيرة ودوره شائعات عن المزيد من الزيادة الضريبية القادمة ، فمن المفهوم أن المستهلكين قد يرغبون في إيجاد طرق لخفض فاتورة الضرائب الخاصة بهم.
ومع ذلك ، يتم تشغيل السلطات الضريبية بحق إلى إمكانية إساءة استخدام النظام والأشخاص الذين يعتقدون ما يعتقدون أنه طرق جديدة وجديدة لتجنب الضرائب.
قد يكون البعض شرعيًا ، لكن بالنسبة للغالبية العظمى من المحتمل أن يسببوا مشاكل أكثر مما يستحق.
قدمت المملكة المتحدة “قاعدة مكافحة الاستخدام العامة” (GAAR) في عام 2013 وهذا مصمم لاستهداف دافعي الضرائب الذين يتجنبون دفع الضريبة بطرق ليست بروح القواعد ، على الرغم من أن بعض الجوانب محتملة قانونية.
يمكن أن تشمل الترتيبات المسيئة كسلسلة من الخطوات المسبقة ، حيث ستنظر HMRC في التأثير الكلي للسلسلة أو مزيج من المعاملات من أجل تحديد الغرض الحقيقي.
ينطبق GAAR على عدد من الضرائب الشخصية ، بما في ذلك ضريبة الميراث ، لذلك إذا كانت الضريبة الكافية في خطر ، فقد تدخل حيز التنفيذ هنا نظرًا لوجود عنصر مخطط له مسبقًا ويتضمن عددًا من الأشخاص.
بدلاً من ذلك ، يجب أن تبحث في كيفية استخدام القواعد لتقديم هدايا كبيرة. على سبيل المثال ، إذا كنت تتوقع أن تعيش لمدة سبع سنوات أخرى ، فقد يكون من المفيد تقديم هدية أعلى من الحد الذي يبلغ 3000 جنيه إسترليني كتحويل معفي. بعد سبع سنوات من الموهوبين ، لن تؤخذ هذه الأصول في الاعتبار على الوفاة وأن تكون خالية من ضريبة الميراث.
هناك إمكانيات أخرى للهدايا المعفاة ، مثل هدايا الزواج ، والتي يمكن أن تصل إلى 5000 جنيه إسترليني ، وفقًا للعلاقة بين المتبرع والمستلم.
أخيرًا ، هناك أيضًا خيار تقديم الهدايا من فائض الدخل ، حيث تكون الهدية جزءًا من نفقاتك العادية وتتركك قادرًا على الحفاظ على مستوى معيشتك المعتاد. يمكن أن تأتي هذه الهدايا من الراتب أو الأرباح أو دخل المعاشات التقاعدية أو إيرادات الإيجار ، لذلك فهي تمنحك بعض الخيارات التي تقع ضمن قواعد نظام الضرائب في المملكة المتحدة.