هل يمكنني التخلي عن منزلي وما زلت أعيش فيه؟ خبيرة الثروة كارلا موريس تجيب على أسئلتك حول IHT

كانت قواعد ضريبة الميراث منذ فترة طويلة بمثابة حقل ألغام، حيث كانت تصطاد حتى الأسر الأكثر استعدادا.

لكن الإصلاحات الرئيسية التي أعلنتها المستشارة راشيل ريفز خلال الميزانية أمس أضافت المزيد من التعقيدات.

لا تزال هناك العديد من الطرق المشروعة لتمرير ثروتك إلى أحبائك دون دفع الضرائب.

ومع ذلك، إذا فشلت في الالتزام بالقواعد الصارمة، فقد تتسبب عن غير قصد في دفع فاتورة ضريبية غير متوقعة لعائلتك.

باعتباري مخططًا ماليًا في شركة إدارة الثروات RBC Brewin Dolphin، أتعامل مع هذه التحديات نيابة عن العائلات كل يوم.

وهنا أجيب على الأسئلة الكبيرة.

يعتمد ذلك على قيمة العقار والأصول الأخرى التي تمتلكها.

يتمتع كل شخص ببدل ضريبة الميراث – المعروف باسم نطاق معدل الصفر – بقيمة 325 ألف جنيه إسترليني.

وهذا يعني أنه يمكنك نقل الثروة حتى هذا المبلغ دون أن تدفع عائلتك فلساً واحداً من ضريبة الميراث. يمكن للأزواج المتزوجين الجمع بين مخصصاتهم – ويمكنهم أن يرثوا من بعضهم البعض دون دفع ضريبة الميراث.

وهذا يعني أنه عند وفاة الزوج الثاني، يمكن نقل مبلغ إجمالي قدره 650 ألف جنيه إسترليني. علاوة على ذلك، هناك علاوة خاصة تسمح لك بتوريث منزل العائلة إلى أحفادك المباشرين.

هذا بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني، يسمى نطاق معدل الإقامة الرئيسي الصفري. مرة أخرى، يمكن للأزواج المتزوجين أو في شراكة مدنية الجمع بين مخصصاتهم لتمرير منزل عائلي بقيمة تصل إلى مليون جنيه إسترليني معفاة من الضرائب (على الرغم من تخفيض هذا البدل على العقارات التي تزيد قيمتها عن 2 مليون جنيه إسترليني).

كل هذا يعني أنه إذا كنت أنت وزوجتك تمتلكان معًا منزلًا عائليًا بقيمة تصل إلى مليون جنيه إسترليني، فيمكنك تمريره إلى أطفالك دون دفع فاتورة ضريبة الميراث.

لا. يمكن للأزواج المتزوجين أو الذين تربطهم شراكة مدنية أن ينقلوا الأصول إلى بعضهم البعض بدون ضريبة الميراث.

ومع ذلك، لا يمكن للأزواج غير المتزوجين أو في شراكة مدنية الاستفادة من هذه الإعفاءات الزوجية – بغض النظر عن المدة التي يعيشون فيها معًا أو ما إذا كان لديهم أطفال معًا أم لا.

وهذا يعني أن منزل العائلة لن يستفيد إلا من إعفاءات ضريبة الميراث لأحد الوالدين، والتي تصل إلى 500 ألف جنيه إسترليني.

وأي شيء فوق هذا سيتم فرض ضريبة عليه بمعدل 40 في المائة.

إذا أعطيت منزلك لعائلتك، فيجب أن تعيش لمدة سبع سنوات أخرى على الأقل بعد تقديم الهدية حتى يتم اعتبارها خارج ممتلكاتك لأغراض IHT.

ومع ذلك، يجب عليك تقديم الهدية دون قيد أو شرط. إذا استفدت من العقار بأي شكل من الأشكال، فستكون الهدية هي ما يسمى “هدية مع حجز المنفعة” وبالتالي ستبقى في عقارك.

الميزة: يستطيع المتزوجون نقل الأصول بما في ذلك منزل العائلة لبعضهم البعض بدون ضريبة الميراث

وهذا يعني أن العقار لا يعتبر هدية حقيقية لأنه يأتي بشروط. لذلك، إذا قمت بإهداء منزلك لأطفالك ولكنك واصلت العيش فيه، فسيتم التعامل معه كما لو كان لا يزال في ممتلكاتك وقد يخضع لـ IHT عند وفاتك.

يمكنك التغلب على ذلك عن طريق دفع إيجار السوق الكامل لعائلتك للعيش فيه. ليس هذا فحسب، بل سيتعين على عائلتك دفع ضريبة الدخل على الإيجار الذي تدفعه لهم. ومع ذلك، هذا هو المجال الذي تتحدى فيه إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بشكل متكرر وبنجاح.

على سبيل المثال، إذا قمت بإهداء طفلك منزلًا ثانيًا ولكنك بقيت فيه بانتظام لقضاء عطلتك، فقد تتحمل عائلتك فاتورة ضريبية تبلغ حوالي 117000 جنيه إسترليني.

يفترض هذا أنك تمتلك منزلك الخاص وأن قيمته تزيد عن 325.000 جنيه إسترليني – أو 650.000 جنيه إسترليني إذا كنتما زوجين – وأن منزلك الثاني يساوي متوسط ​​سعر المنزل في المملكة المتحدة وهو 292.924 جنيه إسترليني.

إذا تبين أنك تستخدم المنزل دون دفع إيجار طفلك، فقد يواجه رسوم ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على المنزل.

الأشياء الثمينة: ​​تعتبر العناصر باهظة الثمن مثل المجوهرات والفنون والأثاث جزءًا من ممتلكاتك

لا يقتصر الأمر على الممتلكات والنقود التي تعتبر جزءًا من ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث. يتم أيضًا احتساب العناصر الثمينة مثل المجوهرات والفنون والأثاث، وتنطبق عليها قواعد الإهداء لمدة سبع سنوات تمامًا كما هو الحال مع أي تحويل آخر للثروة.

لذلك، من الضروري أن تحتفظ بسجلات دقيقة للهدايا التي تقدمها ومتى تقدمها حتى يتمكن المستفيدون من التعامل مع الوصية بسرعة وبدقة.

إذا لم تكن قد قدمت أي هدايا أخرى في هذه السنة الضريبية أو السنة السابقة، فيمكنك تقديم هدية تصل إلى 6000 جنيه إسترليني (أو 12000 جنيه إسترليني إذا كان الأصل مملوكًا بشكل مشترك) وسيتم إعفاء ذلك لأغراض ضريبة الميراث.

إن تسجيل قيمة وتاريخ هذه الهدية سيضمن أنه في حالة طرح أي استفسارات، يمكن الرد عليها بسرعة، مما يضمن لك أو لممتلكاتك الاستفادة من الإعفاءات المستحقة.

قد يكون من المغري الاعتقاد بأنه يمكنك تسليم العناصر دون أن تلاحظ إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية، وتخيل أن منفذي شهادتك يمكنهم تجنب الإعلان عن تلك الهدايا في حالة وفاتك في غضون سبع سنوات من تقديمها.

ومع ذلك، تتمتع إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) بصلاحيات كبيرة للتحقيق في العقارات فيما يتعلق بـ IHT، لذلك لن تفلت من التهرب من القواعد.

أعلنت المستشارة أيضًا بالأمس أنها قامت بتعيين 5000 موظف إضافي للامتثال في إدارة الإيرادات والجمارك.

تخطي جيل

لديك ما يصل إلى عامين بعد الوفاة لتعديل الوصية باستخدام صك التغيير

لقد ورثت مبلغًا كبيرًا من المال من أمي ولكني لا أحتاج إليه. كيف يمكنني نقله إلى أطفالي ودفع أقل مبلغ ممكن من IHT؟

لديك ما يصل إلى عامين بعد الوفاة لتعديل الوصية باستخدام صك التغيير.

وهذا يعني أنه يمكنك التنازل عن حقوقك في الميراث ونقله إلى أطفالك وسيتم التعامل مع الهدية على أنها مقدمة مباشرة من والدتك إلى أحفادها.

يمكن أن يكون هذا مفيدًا لأنه إذا استلمت الأصول ثم قدمت هدية لأطفالك، فستبدأ مرور سبع سنوات قبل إعفاء الهدية لأغراض ضريبة الميراث.

توجد حاليًا قواعد معمول بها، تُعرف باسم إغاثة الملكية الزراعية (APR)، والتي تمكن العائلات من نقل الأراضي الزراعية إلى الجيل التالي بدون ضريبة الميراث. ومع ذلك، أعلن المستشار أمس أن القواعد الحالية ستتغير في أبريل 2026.

ومنذ ذلك الحين، لن تحصل إلا الأصول التي تقل قيمتها عن مليون جنيه إسترليني على الإعفاء الكامل. الأصول التي تتجاوز هذا الحد ستحصل على إعفاء بنسبة 50 في المائة فقط، مما يؤدي إلى معدل IHT بنسبة 20 في المائة.

سيتم تطبيق أي بدل بشكل متناسب على جميع العقارات المؤهلة، لذلك لا يمكنك انتقاء واختيار الأصول لتمريرها باستخدام إعفاء IHT الكامل.

كما هو مذكور أعلاه. ستنطبق القواعد الجديدة بشأن نقل المنازل العائلية أيضًا على أولئك الذين لديهم شركات عائلية.

يمكن للآباء أو الأجداد الراغبين في تقديم الهدايا دون تكبد ضريبة الميراث الاستفادة من بدل الإهداء السنوي، والذي يبلغ حاليًا 3000 جنيه إسترليني.

يتم تصنيف الهدايا الأكبر إما على أنها “تحويلات معفاة محتملة”، مما يعني أنه يجب عليك البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات على الأقل حتى تكون معفاة من الضرائب، أو “تحويلات قابلة للرسوم مدى الحياة”، والتي يمكن تقييمها على الفور من قبل IHT.

ضع في اعتبارك أيضًا ما إذا كان تقديم الهدية والمجازفة بالبقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات يستحق المخاطرة. إذا بقيت على قيد الحياة لفترة طويلة، فستكون الهدية خارج ممتلكاتك لأغراض IHT.

إذا لم تقم بذلك، فسيتم دفع أي ضريبة IHT على الهدية الفاشلة بنسبة 40 بالمائة (أو ربما أقل اعتمادًا على حجم الهدية والمدة التي تعيشها) وقد يكون هذا هو نفس معدل IHT الذي كان من الممكن أن يدفعه لك العقارات.

لا تنس أن أي أصول تنتقل إلى زوجتك معفاة من ضريبة الميراث. كن حذرًا عند تقديم الهدايا – تأكد من ترك ما يكفي لنفسك لتعيش منه.

إذا كانت هذه الأسهم مملوكة في سوق AIM – الذي يعد جزءًا من بورصة لندن للشركات الصغيرة المدرجة – فستكون مؤهلة حاليًا للحصول على إعانة الأعمال ولن تخضع لضريبة الميراث حتى أبريل 2026.

ينطبق هذا طالما أنك تعيش لمدة عامين بعد إجراء الاستثمار. ومن ذلك التاريخ فصاعدًا، سينخفض ​​الإعفاء إلى 50 في المائة، وبالتالي سيتم تحميل فاتورة IHT على تلك المحفظة بنسبة 20 في المائة.

إذا كان لديك استثمارات أخرى مؤهلة حاليًا للحصول على إعفاء تجاري، فسيتم تطبيق الإعفاء الكامل أيضًا حتى أبريل 2026 ولكن من تلك النقطة فصاعدًا، سيتم تطبيق إعفاء IHT بنسبة 100 في المائة فقط على أول مليون جنيه إسترليني، مع حصول الباقي على إعفاء من IHT بنسبة 50 في المائة – والذي يصل إلى معدل IHT بنسبة 20 في المائة.

منصات الاستثمار DIY

ايه جي بيل

ايه جي بيل

سهولة الاستثمار والمحافظ الجاهزة

هارجريفز لانسداون

هارجريفز لانسداون

التعامل الحر مع الأموال والأفكار الاستثمارية

المستثمر التفاعلي

المستثمر التفاعلي

استثمار برسوم ثابتة يبدأ من 4.99 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا

ساكسو

ساكسو

احصل على 200 جنيه إسترليني كرسوم تداول

التداول 212

التداول 212

تعامل مجاني ولا توجد رسوم على الحساب

الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.

قارن أفضل حساب استثماري بالنسبة لك