أنا أحد الوالدين ، وأنا أبحث عن طرق لتقليل ضريبة الميراث على عقاري عندما أموت.
نظرت إلى تمرير منزلي إلى ابني البالغ وابنتي بينما أنا على قيد الحياة ، لكن يبدو أنني لست في زوجين ، خياراتي محدودة – خاصة عندما يتعلق الأمر بصناديق الممتلكات.
أنا أفهم أنه يمكنني فعل أشياء مثل التوقيع على الأفعال عليها ، لكن هل سيضيف هذا مضاعفات مالية؟
ما هي الثقة المتاحة لي؟ ما هي الخيارات الأخرى الموجودة؟ LP ، عبر البريد الإلكتروني
انتقل لأسفل لتسأل لك سؤال التخطيط المالي
يشعر هذا القارئ بالقلق بشأن فاتورة ضريبة الميراث المحتملة في منزلهم
يرد هارفي دورست ، من هذا المال: من الممكن نقل عقار إلى أطفالك خلال حياتك الخاصة ، ولكن إذا كنت ترغب في الاستمرار في العيش هناك ، فإن خطر الوقوع في فخ ضريبة الميراث (IHT) مرتفع.
يمكن اعتبارها “هدية مع حجز الفائدة” من قبل HMRC ، مما يعني أنه سيضفي ضريبة الميراث على أي حال ، إلا إذا قفزت من خلال العديد من الأطواق بما في ذلك دفع إيجار السوق لأطفالك.
قد يواجهون الأطفال مضاعفات ضريبية خاصة بهم ، والتي يجب أن يحصلوا على المشورة بشأنها. وإذا تم طلاقهم أو أفلست ، فيمكنك حتى تجد منزلك يتم بيعه من تحت قدميك.
وفي الوقت نفسه ، قد تعتقد أن إحدى فوائد استئجار بدلاً من امتلاك عقار في السن الأكبر هو أنك أقل عرضة لتلبية عتبة الأصول البالغة 23250 جنيهًا إسترلينيًا والتي ستدخل فيها سلطتك المحلية للمساعدة إذا كنت بحاجة إلى رعاية سكنية.
ومع ذلك ، قد يقرر مجلسك أنك قدمت الممتلكات الخاصة بك بعيدًا عن عمد لتجنب دفع مقابل الرعاية ، وفتح علبة أخرى من الديدان.
لا يوجد حد زمني في القيام بذلك ، وإذا اعتبرت “الحرمان من الأصول” ، فيمكنك تحصيل رسوم كما لو كنت لا تزال تملك منزلك.
ذكرت الرغبة في استخدام الثقة لتمرير العقار بدلاً من ذلك ، والذي قد يكون في حد ذاته أمرًا صعبًا بسبب الرسوم والرسوم المعنية.
هذا هو الأموال التي تحدثت مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة الخيارات المفتوحة لك ، وحيث تحتاج إلى البحث عن إرشادات حول هذه القضية المعقدة.
> كيف تعمل ضريبة الميراث – وما الذي يجب أن تعرفه العائلات
يرد كريس بيترز ، مستشار مالي مستقل في طيران الألوان ،: لأغراض هذه القطعة ، أفترض أن عقارك ، بما في ذلك الممتلكات الخاصة بك وأي نقد أو استثمارات أو أصول خاضعة للضريبة ، تتجاوز قيمة 500000 جنيه إسترليني ، لكنها لا تتجاوز مليوني جنيه إسترليني.
في هذه الحالة ، يكون بدل IHT الخاص بك 500000 جنيه إسترليني. يتكون هذا من النطاق البالغ 325،000 جنيه إسترليني ، وهو المبلغ الذي يمكن لأي شخص نقله إلى أحفاد معفاة من الضرائب ، وفرقة الإقامة التي تبلغ تكلفتها 175000 جنيه إسترليني ، والتي تُمنح للأشخاص الذين يمررون منزلهم الرئيسيين إلى أحفادهم المباشرين.
أي أصول في عقارك فوق هذا المبلغ سيخضع لمعدل IHT بنسبة 40 في المائة.
هناك العديد من الخيارات ، لكن الخيار الصحيح يعتمد على الظروف الشخصية.
كما حددت ، فإن كونك أحد الوالدين وامتلاك العقار يعني فقط أحد أنواع ثقة الممتلكات الشائعة ، وهي صندوق حماية الممتلكات ، غير مناسب لك.
تم تصميم هذا للأزواج ، الذين يرغبون في مغادرة منزلهم لأطفالهم ، لكن حتى يتمكن الشريك الباقين من العيش فيه.
يقول كريس بيترز إن الصناديق التقديرية قد تخضع لرسوم دورية تصل إلى 6 في المائة كل 10 سنوات
يمكنك النظر في نوع بديل من الثقة. ومع ذلك ، لضمان عدم اكتشاف عقارك من خلال ضريبة الميراث ، قد تحتاج إلى دفع الإيجار بالقيمة السوقية.
هذا لأنه ، إذا بقيت في العقار مجانًا ، يمكن اعتبارها “هدية مع حجز الفائدة” – والتي لا يسمح بموجب قواعد IHT.
للبقاء ضمن القواعد ، ستكون الأموال التي تستخدمها لدفع الإيجار من دخلك الخاضع للضريبة ، وسيتعين على الأمناء أيضًا دفع ضريبة بنسبة 45 في المائة على الدخل في الثقة – على نحو فعال ، سيتحمل الضريبة مرتين.
إذا كنت ستقوم بتهدئة ثقة تقديرية ، فسيتم التعامل مع هذا على أنه نقل مدى الحياة (CLT).
CLT هي هدية تم تقديمها خلال فترة حياة الفرد ، والتي يتم شحنها على الفور إلى IHT.
هذا لا يعني بالضرورة أنه سيكون هناك IHT للدفع ، ولكن يجب تقييمه لمعرفة ما إذا كانت رسوم إلى IHT ستنشأ. إذا كانت الهدية ضمن فرقة أسعار NIL المتاحة (NRB) ، فلن يكون هناك أي IHT مستحق على الفور.
إذا كانت الهدية أعلى من NRB ، فإن الشحن المطبق بمعدل العمر البالغ 20 في المائة. ومع ذلك ، إذا ماتت في غضون سبع سنوات من صنع CLT ، فسيتم إحضاره إلى حساب IHT وسيتم إعادة حساب الضريبة بالسعر الكامل البالغ 40 في المائة.
بالإضافة إلى ذلك ، قد تخضع الصناديق التقديرية لرسوم دورية تصل إلى 6 في المائة كل 10 سنوات (إذا كان أعلى من 325000 جنيه إسترليني NRB) وعندما يتم دفع رأس المال.
سيكون نقل الأصول داخل وخارج الثقة بمثابة تصرف لأغراض ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT). سعر الثقة لتحقيق مكاسب رأس المال هو 24 في المائة للممتلكات السكنية. لذلك ، هناك الكثير من الاعتبار المطلوب قبل أن يقرر أن الثقة التقديرية هي الحل الصحيح لك.
الخيار البديل هو استخدام صك الهدية ، حيث تقوم بتمرير كل أو جزء من العقار بشكل قانوني إلى أطفالك دون أي دفع أو تبادل في المقابل.
تعفي هذه العملية المستلمين من دفع رسوم الدمغة أو CGT أو ضريبة الدخل على قيمة الممتلكات.
تعتبر الهدايا عمليات نقل معفاة محتملة. هذا يعني أنه إذا نجت لمدة سبع سنوات ، فإن الهدية معفاة ، ولكن إذا ماتت في غضون سبع سنوات ، فقد يتم تضمينها في عقارك لحسابات IHT.
إذا كنت هدية أكثر من 500000 جنيه إسترليني في غضون سبع سنوات ، فقد يكون المبلغ الزائد خاضعًا لـ IHT ، إما على الفور (إذا كان نقل مدى الحياة) أو عندما تموت (إذا كان تحويلًا معفيًا محتملًا).
فكر في رسوم المنزل
قد يقلل هدية منزلك من فاتورة IHT ، ولكنه يمكن أن يثير أيضًا مضاعفات أخرى.
إذا قمت بتقديم هدية منزلك لاحقًا للرعاية التي تم اختبارها للوسائل ، فيجوز للسلطة المحلية أن تحقق في تاريخك المالي. إذا اعتقدوا أن الهدية قد تم تقديمها لتقليل أصولك وتأهل للحصول على الدعم ، فيمكنهم التعامل معها على أنها “حرمان من الأصول”.
في هذه الحالة ، لا يزال بإمكان المجلس أن يتضمن قيمة المنزل في تقييمه المالي ، مما يعني أنه من المتوقع أن تدفع مقابل رعايتك كما لو كنت لا تزال تملك العقار. ينطبق هذا بغض النظر عن عدد السنوات التي مرت عليها منذ أن تم تقديم الهدية ، حيث لا يوجد حد زمني ثابت في الحرمان من قواعد الأصول.
يمكنك أيضًا تقليص حجم العائدات وتقليصها – على الرغم من أنك ستحتاج إلى البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات حتى تقع الهدية خارج عقارك لأغراض IHT.
أود أن أنصحك دائمًا بالبحث عن مشورة مهنية مستقلة لإرشادك خلال هذه العملية ، لأن IHT والثقة هي منطقة معقدة سيئة السمعة.
تقول ليزا كابلان إن استخدام الثقة قد يكون معقدًا ومكلفًا
ترد ليزا كابلان ، مديرة تشارلز ستانلي نصيحة وإرشادات ، خيارات الممتلكات الهدايا في حياتك محدودة. يمكن أن تكون الصناديق مفيدة ، لكن اللوائح المحيطة بها جعلتها أقل فائدة لتقليل ضريبة الميراث.
يختلف موقفك اعتمادًا على ما إذا كان الممتلكات التي تفكر في إعطائها لأطفالك هي منزلك ، أو المكان الذي تعيش فيه ، أو إذا كان خاصية أو ممتلكات أخرى.
هناك سلسلة من قواعد “الهدايا مع الحجز” ، والتي تجعل من الصعب تقديم هدية (حتى على ثقة) في منزلك ، إذا استمرت في العيش فيه.
ومع ذلك ، قد تكون معفيًا من هذا إذا كنت:
• استمر في العيش في العقار ولكن دفع إيجار السوق الكامل لأطفالك
• تشغل المنزل بشكل مشترك مع المستفيدين ومواصلة دفع حصتك العادلة من نفقات الأسرة.
بالإضافة إلى ذلك ، كن على دراية بأن نقل منزلك قد يؤثر على قدرة منفذيك على المطالبة بنسخة سعر الإقامة البالغة 175،000 جنيه إسترليني لـ IHT على عقارك ، خاصةً إذا تم الاحتفاظ بها من قبل الثقة.
إذا لم يكن منزلك ، فقد يكون الأمر أكثر مباشرة إلى الأمام طالما أنك مستعد لفقدان السيطرة على الأصل. يعد نقل عطلة أو تأجير إلى أطفالك هدية ويصبح معفيًا من IHT بعد سبع سنوات.
سيذهب دخل الإيجار إلى الأطفال ويتم فرض ضرائب عليه وفقًا لذلك ، وإذا كنت تستخدم منزل العطلات ، فيجب عليك دفع سعر السوق لهم.
أيضا إبقاء ضريبة الأرباح الرأسمالية في الاعتبار. يتم دفعه من قبلك على الربح الذي حققته على العقار بخلاف منزلك عند النقطة التي تقدمها للهدية.
هذا هو إما بنسبة 18 في المائة أو 24 في المائة أو مزيج من كليهما اعتمادًا على ما إذا كنت دافع ضرائب أساسي أو أعلى.
يمكن أن تكون الصناديق مفيدة في تخفيف ضريبة الميراث ، ولكن يمكن أن تكون معقدة ومكلفة. الأكثر شيوعا هو الثقة التقديرية.
الثقة هي هيكل قانوني سيكون له ثلاثة مكونات على الأقل:
1. المستوطن ، الشخص الذي يقدم العقار إلى الثقة
2. الأمناء الذين يديرون الثقة ولديهم سلطة تقديرية حول من يدفع
3. المستفيدون ، الذين يحق لهم في نهاية المطاف الحصول على الأصول
هناك تكاليف قانونية تشارك في إنشاء ثقة ، ويطلب من الأمناء تسجيل الثقة في HMRC وإكمال الإقرارات الضريبية العادية لذلك.
قد تكون هناك متطلبات تقارير منتظمة ومدفوعات IHT المحتملة في الذكرى السنوية العاشرة للثلاثة سنوات وعندما يتم إجراء المدفوعات إلى المستفيدين من الصندوق الاستئماني.
عادةً ما تعتبر عمليات النقل إلى الثقة بمثابة عمليات نقل قابلة للتحويل والتي تخضع لـ IHT عند صنعها ، لكنها لن تؤدي دائمًا إلى التزام ضريبي.
هذا لأنه يمكنك استخدام بدل النطاق الأساسي الخاص بك من 325000 جنيه إسترليني لتقليل مبلغ الضريبة المستحقة. يتم فرض ضرائب على الهدايا فوق هذا المبلغ بنسبة 20 في المائة.
إن استخدام نطاق معدل NIL الخاص بك لهذا يعني أنه لن يكون متاحًا للهدايا الأخرى أو CLTs التي تم إجراؤها في السنوات السبع المقبلة. إذا ماتت خلال السنوات السبع القادمة ، فسيتم إعادة حساب IHT بمعدل الوفيات وستكون عقارك مسؤولة عن الفرق.
إذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات أخرى ، فلا توجد مسؤولية ضريبية أخرى ، ويتوفر بدلك البالغ 325000 جنيه إسترليني مرة أخرى. لا يمكنك استعادة 20 في المائة المدفوعة بالفعل.
أحد الخيارات الأخرى هو إعداد شركة تمتلك العقار وسوف تمتلك أنت وأطفالك أسهم فيه.
يمكن أن يكون هذا أداة مفيدة للمستثمرين العقاريين ، ولكن كما هو الحال مع الصناديق ، هناك تكاليف قانونية وإدارية ، والتقارير الضريبية أيضًا. قد يكون هناك أيضًا ضريبة أرباح رأس المال على نقل العقار إلى الشركة.
مهما اخترت القيام به ، فمن الأهمية بمكان أن تحصل على مشورة مهنية. هذا الموضوع معقد وأفضل ما يتم الاتصال به بمساعدة محامي ومستشار مالي.
