ضريبة الميراث هي حقل ألغام بالنسبة لنا. لا نريد أن نترك ابنتنا مع فاتورة ضريبية كبيرة بعد وفاتنا ، ولكن قد تبلغ قيمة منزلنا مليون جنيه إسترليني في 20 عامًا.
لقد تم إخطارنا بتقديم ثقة بموجب المادة 102. قيل لنا أيضًا أن نعطي ابنتنا ثلاث غرف نومنا ، ثم إذا نجا آخر شخص سبع سنوات ، فلن يتم تضمين المنزل في IHT.
هذا لأنه سيتم تسجيله بالفعل لدى الحكومة ، وسيتعين عليها فقط التعامل مع الوصية على الأموال المتبقية. ستكون التكلفة شمال 5000 جنيه إسترليني.
أنا لا أتعامل مع هذا ، فهل يمكن إعداد هذا حتى يكون آخر شخص يموت بعد سبع سنوات؟ على سبيل المثال ، يمكن أن أموت غدًا ولكن زوجتي يمكن أن تعيش على مدار سبع سنوات.
أي نصيحة مرحب بها.
IHT Bill: المزيد من العائلات تواجه فواتير ضريبية ضخمة بسبب ارتفاع أسعار الأصول ، بما في ذلك الممتلكات
أنغراد كاريك من هذا هو المال يقول: ضريبة الميراث (IHT) هي قضية شائكة وأنا أفهم لماذا لا ترغب أنت وزوجتك في ترك ابنتك بفاتورة ضريبية ضخمة.
تقوم العتبات المجمدة إلى جانب ارتفاع أسعار الأصول ، بما في ذلك قيمة المنازل والاستثمارات والمدخرات ، بالفعل بسحب المزيد من الأشخاص إلى شبكة IHT.
يتم فرض IHT بنسبة 40 في المائة على العقارات فوق حجم معين.
كفرد ، يجب أن تكون التركة الخاصة بك أكثر من 325000 جنيه إسترليني لأحبائك لدفع IHT. يمكن مضاعفة ذلك إلى 650،000 جنيه إسترليني ، بالاشتراك مع الأزواج أو الشركاء المدنيين ، الذين لم يستهلكوا بالفعل أي من بدلاتهم الفردية.
هناك بدل حاسم إضافي ، وهو نطاق معدل السكن ، يزيد من العتبة بمقدار 175،000 جنيه إسترليني لكل من يغادرون منزلهم لتوجيه أحفاد.
وهذا يعطي دفعة إضافية إجمالية محتملة قدرها 350،000 جنيه إسترليني وإنشاء إجمالي محتمل للميراث المعفاة من ضريبة الوراثة البالغة 1 مليون جنيه إسترليني.
ستؤدي التغييرات في القواعد في عام 2027 أيضًا إلى جلب أواني التقاعد إلى عقارات الناس ، والتي ستضيف فقط إلى الأرقام بسبب واجبات الوفاة.
هذا هو الأموال التي كشفت مؤخرًا كيف سيضيف هذا التغيير آلاف الفاتورة الضريبية لبعض العائلات.
هناك عدة طرق للتخفيف من تأثير الضريبة ، لكن القواعد معقدة.
لقد طلبنا بعض خبراء الضرائب عن بعض الأفكار العامة حول استخدام ثقة لـ IHT وما إذا كان من الممكن هدية ابنتك جزءًا من ممتلكاتك.
ما هي الثقة لأغراض IHT؟
يقول ناتالي بوت ، مديرة ، عملاء من القطاع الخاص في كرو: الثقة هي آلية حيث يمكن للفرد نقل الأصول خارج ممتلكاته. للحصول على ارتياح من IHT ، سيحتاج الفرد إلى أ) إعطاء الأصل بعيدًا ولا يحتفظ بأي فائدة ، و ب) البقاء على قيد الحياة 7 سنوات من الهدية.
عندما يقدم أي من الأصول الفردية أي رصيد إلى ثقة ، يكون هذا نقلًا قابلاً للشرب مدى الحياة ويخضع لرسوم فورية لـ IHT – على أساس أن الفرد لم يسبق الثقة في السنوات السبع السابقة ، سيكون لديهم أول 325000 جنيه إسترليني بنسبة 0 في المائة والتوازن المذكور بنسبة 20 في المائة.
بشكل عام ، إذا نجا المستوطن لمدة 7 سنوات بعد تقديم هدية للثقة وليس له فائدة ، فسيقع خارج عقارها.
تأتي الصناديق مع كل من متطلبات الإبلاغ القانونية والضرائب ، بما في ذلك التسجيل في خدمة تسجيل الثقة ، والتي تديرها HMRC. غالبًا ما تكون الصناديق غير قابلة للإلغاء ولا ينبغي إدخالها دون العناية الواجبة والاهتمام.
لأغراض IHT ، عندما يضع الزوجان ، أو الزوجان في شراكة مدنية ، الأصول بالاشتراك مع الثقة ، يعتبرهما كل من الهدية على النسبة المئوية لما يجلبانه إلى الطاولة.
على سبيل المثال ، إذا كانت عقار مستأجر تملك مستأجرين مشتركين مع تقسيم 60/40 ، فسيتم تقسيم القيمة الإجمالية. إذا كان أحد الزوجين يموتون خلال السنوات السبع ، فستعود هديتهما إلى ممتلكاتهما.
هل يمكنني هدية غرف النوم لخفض فاتورة الضرائب؟
يقول راشيل جريفين ، خبير التخطيط الضريبي والمالي في كويلتر: في قلب هذا هو مفهوم يعرف باسم “قاعدة سبع سنوات”. إذا قمت بإعطاء شيء بعيد مثل المشاركة في الممتلكات الخاصة بك ، والبقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات ، فإن هذه الهدية تكون عمومًا خارج عقارك لأغراض IHT.
ولكن هناك مفتاح لا يزال بإمكانك الاستفادة مما قدمته بعيدًا.
يُعرف هذا باسم “هدية مع حجز المنفعة” (GWR) ، وهذا يعني أنه إذا واصلت العيش في المنزل بدون إيجار بعد التخلي عنها ، فإن HMRC سوف تعاملها على أنها جزء من عقارك ، وفرض ضرائب عليه وفقًا لذلك.
هذا هو المكان الذي يأتي فيه المادة 102 من قانون التمويل لعام 1986. إنه يوضح قواعد GWR وهو مصمم لمنع الأشخاص الذين يتهرب من IHT مع الاستمرار في الاستمتاع بصالح الأصل الموهوب.
ما عليك سوى إعطاء ابنتك ثلاث غرف نوم ، بينما تستمر أنت وزوجتك في العيش في المنزل ، من شأنه أن يخطئ في هذه القواعد حتى لو نجا أحدكم سبع سنوات أخرى.
يحاول بعض الأشخاص التخفيف من ذلك من خلال دفع إيجار السوق للشخص الذي قدموه في المنزل ولكن هذا غالبًا ما يكون غير عملي ، خاصةً عندما يكون المستفيد أحد أفراد الأسرة المقربين مثل طفل. تتوقع HMRC توثيقها ودفعها بشكل صحيح.
بوت يقول: من الصعب للغاية التخلي عن منزل عائلتك والاستمرار في العيش هناك. أحد الخيارات التي قد يفكر فيها الفرد للمساعدة في تخفيف تأثير IHT هو الحصول على سياسة ضمان الحياة. لضمان الضريبة.
يمكن كتابة هذه السياسة في الثقة ويمكن الوصول إليها على الفور عند الموت. يجب أن يكون خارج نطاق IHT وتمكين المستفيدين من دفع الضريبة.
إذا لم يكن هذا خيارًا بسبب العمر ، فإن بعض الأفراد يفكرون في الرهون العقارية مدى الحياة ويستخدمون الأموال المقترضة ضد العقار لتقديم هدية للأطفال.
البديل هو أن يدفع الوالدان إيجار أسعار السوق لأطفالهم حتى تكون الهدية فعالة.
على الرغم من أن هذه التقنية تستنزف المدخرات النقدية وتعني أن لدى الأطفال التزام بالإبلاغ عن HMRC للإيجار المستلم ويخلق رسوم ضريبة الدخل لهم ، لذلك من المحتمل أن يُنظر إلى هذا على أنه الملاذ الأخير.
سيكون من المستحسن للأفراد النظر في خياراتهم للحصول على المشورة المهنية.
يرجى ملاحظة أنه لا يمكننا تقديم المشورة الضريبية في عزلة – نحتاج إلى معرفة الصورة الكاملة لتلبية احتياجات أي عملاء. ومع ذلك ، يمكننا توفير مؤشرات عامة لا ينبغي الاعتماد عليها.
هل هناك أي شيء يمكنني فعله لخفض فاتورة IHT؟
يقول غريفين: والخبر السار هو أنه إذا كانت ابنتك هي سليلك المباشر والمنزل هو مقر إقامتك الرئيسي ، فإن كل واحد منكم لديه حاليًا فرقة بقيمة بقيمة 175000 جنيه إسترليني بالإضافة إلى فرقة NIL القياسية بقيمة 325،000 جنيه إسترليني.
هذا يعني ، كزوجين ، من المحتمل أن تمر بمليون جنيه إسترليني معفاة من الضرائب-طالما أن عقارك تلبي المعايير ولا تخرق عتبة تفتق 2 ملايين جنيه إسترليني.
إذا بقيت هذه البدلات في مكانها وكانت أصلك الهام الوحيد هو منزلك ، فقد لا تواجه ابنتك فاتورة IHT على الإطلاق.
ولكن بالطبع ، يمكن للقواعد الضريبية أن تتغير. من المهم أيضًا النظر في احتياجاتك المالية. قد يؤدي إبعاد منزلك أو قفله إلى ثقة إلى الحد من خياراتك في وقت لاحق من الحياة ، خاصة إذا كنت بحاجة إلى تمويل الرعاية أو تقليص حجمها.
قد لا يزال هناك حاجة إلى الوصية ، حتى لو لم يكن IHT مستحقًا ، ويمكن أن يأتي بتكاليف إدارية وقانونية. إن الحصول على نصيحة واضحة من مخطط مالي أو محامي مع خبرة التخطيط العقاري هو الخطوة التالية الحكيمة.
باختصار ، كن حذرًا بشأن ترتيبات الهدايا المعقدة ، خاصة إذا كنت لا تزال تعيش في العقار.
وفر المال ، كسب المال
عرض ISA
عرض ISA
40 ٪ خصم رسوم الحساب لمدة ستة أشهر
إصلاح فواتير الطاقة
إصلاح فواتير الطاقة
التحقق
استثمار ISA الخالي من الرسوم
استثمار ISA الخالي من الرسوم
سهم مجاني وتعامل ETF ، لا توجد رسوم حساب
.JPG)
5.70 ٪ Cash ISA
5.70 ٪ Cash ISA
معدل تعزيز لمدة ثلاثة أشهر ، ثم 4.85 ٪
احصل على 20 جنيهًا إسترلينيًا من MOT
احصل على 20 جنيهًا إسترلينيًا من MOT
20 جنيهًا إسترلينيًا ، هذا هو قسيمة نادي Money Motoring Club
الروابط التابعة: إذا أخرجت منتجًا ، فقد تكسب الأموال عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا ، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. هذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري. تنطبق الشروط والأحكام على جميع العروض.