في العام الماضي ، قامت زوجتي بنقل 10 في المائة من بدل الضرائب الشخصية لي لأنها غير مرصقة بالضريبة وأنا دافع ضرائب أساسي.
ومع ذلك ، ستبدأ هذا العام في الحصول على معاشها الجديد للولاية وهو الحد الأقصى لأن لديها 35 عامًا من مساهمات التأمين الوطنية.
زوجتي ليس لديها تدفقات أخرى ، وبالتالي فإن معاش الدولة الجديد هو دخلها الوحيد.
هل سيكون معاشها الجديد للدولة أعلى من بدل الضريبة الشخصية المخفضة الآن ، وإذا كان الأمر كذلك ، فكيف ستسترد HMRC ضريبةها؟
يرد ستيف ويب: أنت تستفيد من شيء يسمى “بدل الزواج” الذي يمكّن من غير مرصع مرصعة بالضريبة من نقل 10 في المائة من بدل الضرائب الشخصية إلى زوجته (أو شريكه المدني) ، شريطة أن يكون الزوج دافع ضرائب أساسي.
يستفيد أكثر من مليوني أزواج من هذا المخطط.
بالنسبة للعديد من الأزواج المتقاعدين ، كانت هذه طريقة مرحب بها لتقليل فاتورة الضرائب الخاصة بهم دون أي تكلفة.
هل لديك سؤال لستيف ويب؟ قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية الاتصال به
في حالتك ، زوجتك هي التي لديها دخل أقل. لديها بدل ضريبي “احتياطي” لم تكن بحاجة إليها في الماضي.
بموجب مخطط بدل الزواج ، يمكنها نقل 10 في المائة إليك ، مما يقلل من فاتورة الضرائب ولكن دون أي تأثير عليها.
بالطبع ، يمكن للنقل ، بالطبع ، الاتجاه الآخر في الحالات التي يكون فيها الزوج غير المرسوم.
للتعبير عن ذلك بالجنيه واللفاء ، يبلغ البدل الحالي الخالي من الضرائب 12،570 جنيهًا إسترلينيًا ، لذلك من الممكن نقل 1،260 جنيهًا إسترلينيًا (ما يزيد قليلاً عن 10 في المائة) من البدل غير المستخدم إلى الزوج.
نظرًا لأنك دافع ضرائب أساسي ، ستوفر 20 في المائة من هذا أو 252 جنيهًا إسترلينيًا كل عام. لاحظ أن هذا قرار بالكامل أو لا شيء ، لذلك لا يمكن لزوجتك أن تقرر نقل مبلغ مختلف.
ومع ذلك ، بالنسبة للأعداد المتزايدة من المتقاعدين ، فإن الأشياء ليست بهذه البساطة.
والسبب في ذلك هو أن معدل معاش الدولة قد زاد بشكل كبير في السنوات الأخيرة لمواكبة ارتفاع تكلفة المعيشة ، ولكن تم تجميد البدل الخالي من الضرائب.
لطالما أن يكون للزوج الدخل المنخفض دخل أقل من 90 في المائة من البدل الشخصي لا توجد مشكلة. هذا لأنه حتى 90 في المائة من البدل الشخصي يكفي لتغطية دخلهم الخاضع للضريبة.
ومع ذلك ، كما يوضح الرسم البياني أدناه ، فإن المعدل القياسي للمعاشات التقاعدية الجديدة في هذا العام ذهب إلى أعلى بقليل من عتبة 90 في المائة ، وفي العام المقبل سيكون أعلى بكثير.
يبلغ رقم المعاش التقاعدي القياسي الحالي 221.20 جنيهًا إسترلينيًا في الأسبوع أو ما يزيد قليلاً عن 11500 جنيه إسترليني سنويًا ، لكن الشخص الذي نقل 10 في المائة من بدله الشخصي لن يكون لديه سوى 11310 جنيهًا إسترلينيًا.
ومن أبريل 2025 ، سيكون معاش الدولة السنوي الجديد 11،973 جنيهًا إسترلينيًا – أعلى بكثير من البدل الشخصي البالغ 11،310 جنيهًا إسترلينيًا لشخص نقل بنسبة 10 في المائة إلى زوجته.
كما حدث بشكل صحيح ، إذا استمرت زوجتك في نقل 10 في المائة من بدلها لك ، فستكون الآن دافع ضرائب.
ومع وجود المزيد والمزيد من الناس الآن على نظام المعاشات التقاعدية الجديدة ، سيصبح هذا الموقف شائعًا بشكل متزايد.
فيما يتعلق بالجهاز العملي لجمع الضريبة التي ستكون مستحقة الآن ، يعتمد الكثير على الدخل الآخر الذي يتمتع به الشخص.
إذا كان لديهم معاش مهني أو خاص ، يمكن لـ HMRC استخدام قانون الضرائب على هذا المعاش التقاعدي لجمع أي ضريبة كانت مستحقة. لكنك أخبرتني أن زوجتك ليس لديها مصدر دخل آخر.
في هذه الحالة ، ستستخدم HMRC عملية تعرف باسم “التقييم البسيط”.
في نهاية السنة الضريبية ، سوف ينظرون إلى إجمالي الدخل الخاضع للضريبة لزوجتك (والذي سيتم الإبلاغ عنه مباشرة بواسطة DWP) ، وتقييم مقدار الضريبة التي كان يجب أن تدفعها.
سيقومون بعد ذلك بإصدار فاتورة ضريبية من خلال المنشور ويطلبون منها الدفع ، عادةً بحلول يناير التالي.
على الرغم من عدم الترحيب بالطلب الضريبي ، فإن عملية “التقييم البسيط” تعني على الأقل أن زوجتك لن تضطر إلى ملء إقرار ضريبي أو معلومات العرض إلى HMRC.
إنهم يعرفون بالفعل كل ما يحتاجون إلى معرفته وسيقومون بالحسابات لك.
يمكن العثور على دليل لعملية “التقييم البسيط” المكتوب على وجه التحديد للمتقاعدين هنا.
زوجتك لذلك لديها الآن خياران.
أحدهما هو إلغاء “بدل الزواج” والعودة للاستفادة من بدل الضرائب الشخصية الكاملة. نظرًا لأن المعاش التقاعدي الجديد لا يزال أقل من 100 في المائة من بدل الضرائب ، فإنه ستعود إلى كونها غير مرصعة بالضريبة.
لكن فاتورة الضرائب الخاصة بك سترتفع بمبلغ يصل إلى 252 جنيهًا إسترلينيًا ، كما هو موضح سابقًا.
بدلاً من ذلك ، لا يمكن أن تتخذ زوجتك أي إجراء. في هذه الحالة ، يستمر بدل الزواج تلقائيًا. ستستمر في الاستفادة من 252 جنيهًا إسترلينيًا من فاتورة الضرائب الخاصة بك ، لكن زوجتك ستحصل على طلب ضريبي على بعد حوالي 130 جنيهًا إسترلينيًا.
بالطبع ، قد تقرر أنه لأنك استفادت من نقل جزء من بدل الضرائب لزوجتك ، ستغطي مشروع القانون الضريبي هذا.
إذا فعلت ذلك ، فلن تكون زوجتك خارج الجيب بشكل عام وستظل لديك فاتورة ضريبية أقل مما لو لم يحدث التحويل.
تجدر الإشارة إلى أن التجميد على البدلات من المقرر أن يمر حتى 2026/27 و 2027/28.
استنادًا إلى التوقعات الرسمية للزيادة المحتملة في معاشات الولايات على مدار العامين ، من المحتمل جدًا أن يتجاوز معاش الدولة الجديد في عام 2027/28 بدل ضريبة الدخل الكاملة.
في هذه المرحلة ، ستتوقف عن أن تكون مؤهلاً للحصول على بدل الزواج حيث أن كلا من دافعي الضرائب حتى قبل أي نقل محتمل للبدلات.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر فوقهم ، فقد نربح عمولة صغيرة. هذا يساعدنا على تمويل هذا المال ، والحفاظ على استخدامه. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.