هل ستطلق راشيل ريفز غارة ضريبية على الأثرياء وكيف يمكن أن تعمل؟

من المرجح أن تتابع راشيل ريفز الأثرياء في محاولة لموازنة الكتب.

ستحتاج إلى دفع ثمن مدفوعات الوقود في فصل الشتاء في الشتاء وزيادة الإنفاق الدفاعي.

لكن المستشارة قامت بتعبئة نفسها مع قواعدها المالية التي ترتديها الحديدية ، مما يمنحها مساحة صغيرة للمناورة.

يعتقد معظم الاقتصاديين وخزانات الفكر أن الارتفاع الضريبي في ميزانية الخريف أمر لا مفر منه الآن.

يريد الناشطون رؤية ضريبة الثروة لدفع تكاليف الإنفاق ، ولكن بالنظر إلى تأثيرها المحدود ، فمن غير المرجح أن يحدث ذلك.

استبعدت ريفز الضرائب على الأشخاص العاملين ، بما في ذلك ضريبة الدخل والتأمين الوطني للموظفين وضريبة القيمة المضافة وضريبة الشركات.

بدلاً من ذلك ، قد تفرض ضرائب على الأثرياء بشكل غير مباشر ، على الرغم من احتجاجاتهم بأنهم يدفعون بالفعل حصتهم العادلة.

المعاشات التقاعدية

تعد المعاشات التقاعدية مصدرًا كبيرًا للثروة الفردية ، وكان هناك الكثير من التكهنات في الفترة التي سبقت الميزانية الأخيرة التي ستفرضها الحكومة على تغييرات.

بينما جرت ريفز أصول المعاشات التقاعدية غير المستخدمة إلى شبكة IHT في أبريل 2027 ، لم تذهب إلى حد ما يخشى بعض الخبراء. هذا لا يعني أنها لن تتدخل مع المعاشات التقاعدية مرة أخرى في ميزانية هذا العام.

أعلنت HMRC مؤخرًا عن استشارة حول التضحية بالرواتب – عندما يتخلى الناس عن زيادة في الأجور أو مكافأة ويضيفون إلى معاشهم ، مما يساعد على تجنب ارتفاع معدلات الضريبة الهامشية.

وقد دفع ذلك إلى تكهنات بأن الحكومة قد تقدم سقفًا على مقدار التضحية بالراتب التي يمكن للناس استخدامها.

هناك أيضًا تكهنات مستمرة حول إعادة تقديم بدل عمر المعاشات التقاعدية (LTA) ، والتي تعهد بها حزب العمال لإعادة تقديمه قبل إسقاطه في الانتخابات.

كان هذا يرجع أساسًا إلى القضايا التي جاءت مع LTA وأولئك الذين لديهم معاشات تقاعدية كبيرة NHS. كانت الرسوم الضريبية الأعلى تعني أن المزيد من الأطباء والمستشارين كانوا يختارون التقاعد المبكر ، مما أدى إلى ردعهم عن القيام بعمل إضافي.

يعتقد جيسون هولاندز من Evelyn Partners أن إحياء LTA ، أو بدل جديد مع تحريك الأطباء ، من غير المرجح.

بدلاً من ذلك ، قد يبحث Reeves في مقدار الأموال المعفاة من الضرائب التي يمكن أخذها من المعاشات التقاعدية ، وربما خفض الحد الأقصى من المستوى الحالي من 268275 جنيهًا إسترلينيًا إلى 100000 جنيه إسترليني.

في حين أن هذا احتمال ، إلا أنني أحث الناس على عدم القفز على البندقية على أخذ أموالهم المعفاة من الضرائب الآن إذا لم يكن بحاجة إلى ذلك ، حيث قد لا يحدث شيء على هذه الجبهة.

“تشير سابقة إلى أنه إذا تم الإعلان عن هذه الخطوة ، فمن المحتمل أن يكون هناك شكل من أشكال الترتيب الانتقالي للأشخاص الذين تمكنوا بالفعل من أخذ المبلغ الأعلى”.

أخيرًا ، قد تبحث الحكومة في إصلاح تخفيف ضريبة الدخل على مساهمات المعاشات التقاعدية.

“إن الخطوة المثيرة للجدل هي إزالة الإعفاءات الضريبية على معدلات الدخل الأعلى والإضافية لمعاشات القطاع الخاص (وربما تخلق معدل مسطح جديد قدره 30 في المائة من شأنه أن يجعل المعاشات أكثر جاذبية لأولئك الذين لديهم أرباح أقل) ، مع ترك ترتيبات الأجور الصافية المعمول بها في القطاع العام.” يقول هولاندز.

“سيكون هذا الديناميت حيث تمثل معاشات DB للقطاع العام تكلفة كبيرة لدافعي الضرائب وهي بالفعل أكثر جاذبية بكثير من معظم المخططات المتوفرة في القطاع الخاص.

“سيستغرق إجراء عملية إصلاح جذرية للمعاشات التقاعدية وقتًا لتنفيذها بالنظر إلى الآثار المترتبة على مقدمي المعاشات التقاعدية وأنظمة الرواتب ، لذلك إذا سقطت الحكومة في هذا الطريق ، فقد لا يتم تشغيلها لبعض الوقت.”

بعد تداعيات دفع الوقود في فصل الشتاء ، قد لا يرغب Reeves في الغضب المتقاعدين إلى أبعد من ذلك. وإذا كان هدفها الرئيسي هو فرض ضرائب على الأثرياء ، فقد تجد أنه بسبب ارتفاع أسعار العقارات ، فإن الكثير من المتقاعدين غنيون بالأصول ولكنهم فقيرين نقديًا.

الميراث

لقد أشار المستشار بالفعل إلى أنها حريصة على الحد من المبلغ الذي يمكن للعائلات أن ترثه معفاة من الضرائب.

في ميزانية الخريف ، توجت توافر الإغاثة التجارية والإغاثة الزراعية ، ونصف الإغاثة المتاحة على أسهم AIM.

الأهم من ذلك ، أعلنت الحكومة عن خطط لجلب المعاشات التقاعدية إلى نطاق ضريبة الميراث (IHT) من عام 2027.

هذا هو الأموال التي كشفت مؤخرًا كيف ستضيف تغييرات المعاشات التقاعدية عشرات أو حتى مئات الآلاف من الجنيهات في الضرائب لعائلات الطبقة المتوسطة.

كرد فعل على هذه التغييرات ، يقول المستشارون إن المزيد من العائلات تستخدم هدايا مدى الحياة للتخفيف من تأثير هذه التغييرات ، أي بدل الهدايا السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني وهدايا صغيرة فردية غير محدودة تصل إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا للشخص الواحد.

يعتقد هولاندز أن المستشار قد يقوم بإصلاح نظام الهدايا لمكافحة أولئك الذين يسلمون هدايا كبيرة لتقليل فاتورة IHT لعائلتهم.

يقول: “جاء مكتب تبسيط الضرائب الذي انتهى الآن بمجموعة من هذه المقترحات في عام 2019 ، والتي يمكن أن توفر مخططًا أو نقطة انطلاق”.

“لكن عناصر نظام الهدايا الجديد يمكن أن تنطوي على تجميع جميع البدلات الحالية واستبدالها ببدل هدايا واحد مدى الحياة. أو بدلاً من ذلك ، تمديد قاعدة السبع سنوات إلى فترة أطول ، مثل عشر سنوات.

يشير Fairchild أيضًا إلى تغييرات محتملة للتخفيف من الإغاثة على CGT ، والتي تتيح للأشخاص تأجيل دفع الضريبة عند تمرير أصول معينة ، بما في ذلك عقارات الإيجار ، إلى ثقة.

يتم الاحتفاظ بمكسب رأس المال ، مما يعني أن الشخص الذي يتلقى الأصل يخاطر بالمخاطر وسيدفع الضريبة عند بيع الأصل.

“إذا أرادت الحكومة تثبيط انتقال الثروة إلى أسفل الأجيال دون أي ضريبة مستحقة الدفع (سواء كانت CGT ، وضريبة الميراث (IHT) و/أو حتى ضريبة الثروة المستقبلية) ، يمكن أن تفكر في إزالة خيار إجراء انتخابات الإغاثة و/أو تشمل قيمة المفعولون أو تتضمن قيمة مدفوعة الأفعال أو التي تتضمنها أي شيء في العمل.

مكاسب رأس المال

كان لدى ريفز الأثرياء للغاية في أنظارها عندما رفعت أسعار ضريبة الأرباح الرأسمالية (CGT) في ميزانية العام الماضي.

زادت الضريبة ، التي يتم فرضها على أرباح من الأصول التي تتراوح من الأسهم إلى المنازل الثانية ، من 10 إلى 18 في المائة لدافعي الضرائب الأساسيين. يدفع دافعو الضرائب ذوي الأسعار المرتفعة الآن 24 في المائة ، بزيادة من 20 في المائة من قبل.

يقول بيت فيرتشايلد ، الرئيس الوطني للعملاء من القطاع الخاص في كرو: “كانت هذه الزيادة أقل مما توقع الكثيرون”. “مع وجود بعض مجموعات الضغط التي تدعو إلى محاذاة CGT مع معدلات ضريبة الدخل ، يمكن أن تكون الزيادات الإضافية – أو حتى إصلاح CGT الأوسع – على جدول أعمال الحكومة.

“يتوقع البعض أن يحدث ارتفاع سنوي بنسبة 4 في المائة والذي سيشهد معدل CGT الرئيسي المتماشى مع معدل ضريبة الدخل بنسبة 40 في المائة على المدة الحالية للحزب في الحكومة.”

يتم تطبيق CGT بمعدلات أقل من ضريبة الدخل ، لأن الأرباح تميل إلى أن تأتي من الأشخاص الذين يخاطرون ؛ لذلك ، يمكن أن يؤدي أي تغيير إلى رد فعل عنيف كبير.

يتم دفع CGT من قبل حوالي 350،000 شخص فقط ، وفقًا لمعهد الدراسات المالية ، ويأتي ثلثي الإيرادات من 3 في المائة من دافعي الضرائب CGT.

يقول المستثمرون إن رفع المعدل الذي يتجاوز مستواه المرتفع بالفعل سيكون ضريبة ثروة بحكم الواقع.

يعتقد هولاندز ارتفاعًا آخر بعد فترة وجيزة من أن آخر ما هو غير مرجح ، “لكن إجراء أكثر راديكالية هو تغيير الطريقة التي يتم بها معالجة مكاسب رأس المال عند الموت”.

في الوقت الحالي ، تنتهي المسؤولية CGT بشكل فعال عندما يموت الفرد ويتم رفع التكاليف الرأسمالية إلى القيمة عند الوصية. ثم يتم شحن IHT اعتمادًا على قيمة إجمالي العقار.

يقول هولاندز: “إن إزالة عنصر التكرار بحيث يصبح CGT أولاً قابلاً للتطبيق (ومن ثم يتم فرض IHT على الحوزة) يمكن أن يولد مبالغ كبيرة جدًا من الضرائب بعد الموت”.

“هناك خيار آخر سيكون للمستفيد من الأصل” وراثة “التكلفة الأساسية الأصلية للأصل بحيث يتم تشغيل التزام CGT المستحقة عندما باعوا الأصل ، وليس فقط أي مكاسب تحققت بموجب فترة الملكية”.

ملكية

كانت هناك بالفعل تغييرات ضخمة تم إجراؤها على ضرائب الممتلكات ، وتحديداً لأصحاب المنازل الثانية وأصحاب العقارات.

في ميزانية 2024 ، قدمت Reeves زيادة بنسبة 2 في المائة لخدمة ختم لأصحاب المنازل الثانية ، ويمكن أن تشير إلى زيادة مزيد من الزيادات القادمة.

يقول فيرتشايلد: “قد تستهدف ارتفاع SDLT المستقبلي مالكي خصائص متعددة أو معاملات ممتلكات عالية القيمة.”

في مكان آخر ، قد تتبع ريفز خطى الحكومة الاسكتلندية من خلال إجراء تغييرات على ضريبة المجلس.

تواجه الأسر بالفعل فواتير أعلى بعد أن أعطت الحكومة الضوء الأخضر لبعض المجالس لزيادة المعدلات بنسبة تصل إلى 9 في المائة.

عندما تم إطلاق ضريبة المجلس الحالية في عام 1991 ، تم تقييم كل عقار في إنجلترا وويلز ووضعه في واحدة من ثمانية فرق ضرائب في المجلس.

الفرقة A مخصصة للممتلكات التي تقل قيمتها إلى أقل من 40،000 جنيه إسترليني حيث يدفع المالكون أدنى مستوى من ضريبة المجلس ، في حين كان الفرقة H للممتلكات التي تبلغ قيمتها 320،000 جنيه إسترليني أو أعلى ، حيث يدفع المالكون أعلى مستوى.

لا تزال النطاقات تستخدم اليوم ، على الرغم من زيادة متوسط ​​سعر المنزل بنسبة حوالي 400 في المائة ، وفقًا لأرقام السجل الأراضي.

يقول فيرتشايلد: “قد تفكر الحكومة في تحديث النظام ، وربما تؤدي إلى زيادة الرسوم لخصائص القيمة المرتفعة وأصحاب المنازل الأكثر ثراءً”. “إن صعوبة إصلاح النظام هي أنه يتطلب إعادة تقييم كل منزل ، والذي سيستغرق بعض الوقت.”

عتبات الضرائب

قد تستخدم رافعة رافعة أخيرة لرفع الضرائب هو الحفاظ على عتبات ضريبة الدخل في مستواها الحالي.

خلقت التجميد على عتبات منذ عام 2021 غارة ضريبية ضخمة في السنوات الأخيرة وجلبت مبالغ كبيرة لخزانة الخزانة.

تسحب عتبة المعدل الأساسي المجمدة ، حاليًا 12،570 جنيهًا إسترلينيًا ، المزيد من الأشخاص إلى دفع ضريبة الدخل ويعني أن القيمة الحقيقية – المعدلة للتضخم – من البدل الخالي من الضرائب قد تقلصت.

أدى توقف عتبة المعدل الأعلى عند 50،270 جنيه إسترليني إلى تحويل المزيد من الأشخاص وشريحة أكبر من الأرباح إلى قوس بنسبة 40 في المائة.

تُظهر الأرقام الحديثة من HMRC أن عدد دافعي الضرائب ذي معدل الأعلى قفز بنسبة 15 في المائة بين 2021/22 و 2022/23 ، وأن هذا الرقم يتم تعيينه فقط للارتفاع.

لا يزال بإمكان ريفز احترام التزامها بالحفاظ على ضريبة الدخل في Samelevel ، ولكن دفع المزيد من الناس إلى دفع المزيد من الضرائب.

“سوف يبني الألم تدريجياً مع مرور الوقت ، لكن الناس لن يروا تأثيرًا فوريًا على Payslips الشهرية ، وهذا الإجراء لن يخرق تقنيًا التعهد بزيادة” معدلات “الضرائب. في رأيي ، ربما يكون هذا هو الخيار الأكثر ترجيحًا على الطاولة “، كما يقول هولاندز.

“لو كانت المستشارة التي تميل إلى التصرف بوتيرة أسرع وأكثر استهدافًا ، فقد تقلل من العتبة على نطاق الضرائب الإضافي البالغ 45 في المائة من 125140 جنيهًا إسترلينيًا ليقول إلى 100000 جنيه إسترليني ، لن يزيد بشكل صارم من” معدل “الضريبة كما هو الحال في التعهد في البديل ، ولكن تحقيق نفس التأثير.

“لقد تم ذلك من قبل: سقطت آخر حكومة محافظة مثل الطريق ، حيث أسقطت العتبة من 150،000 جنيه إسترليني في أبريل 2023 إلى 125،140 جنيهًا إسترلينيًا.”