ازدهر سعر العملات المشفرة في الآونة الأخيرة، حيث ألقى الرئيس ترامب بثقله خلف الأصول الرقمية، ووعد بتخفيف التنظيم في الولايات المتحدة واستبدال رئيس هيئة الأوراق المالية والبورصات المناهض للعملات المشفرة، غاري جينسلر، قبل الانتخابات الأمريكية.
بعد فوز ترامب في نوفمبر، ارتفعت العملات المشفرة، مع ارتفاع عملة البيتكوين على وجه الخصوص إلى مستويات قياسية.
شهدت ما يسمى بـ “تجارة ترامب” قفز الملايين على قطار العملات المشفرة على أمل رؤية ارتفاع قيمة الرموز المميزة الخاصة بهم.
لقد تراجع بعض ذلك، حيث أصبح السعر اليوم أقل من 100000 دولار للعملة المعدنية بعد أن وصل مؤخرًا إلى 108000 دولار. لكن رغم ذلك، انخفض السعر في الصيف إلى 54 ألف دولار.
كان حوالي 7 ملايين بريطاني يمتلكون أصولًا مشفرة في أغسطس وفقًا لهيئة السلوك المالي.
الازدهار: ارتفعت أعداد مستثمري العملات المشفرة في الأشهر الأخيرة بعد فوز ترامب في الانتخابات
مع وجود ترامب الآن في البيت الأبيض، ومن المقرر أن يتغير تشريع العملات المشفرة الأمريكي، قد يكون المستقبل مشرقًا بالنسبة للعملات الرقمية. ونتيجة لذلك، من الممكن أن يرتفع عدد المراهنين بأموالهم على العملات المشفرة في عام 2025.
ولكن من المحتمل أن يكون لدى الكثيرين انطباع بأن استثمار أموالهم بهذه الطريقة يخفيهم عن الالتزام الضريبي.
يوضح هذا المال أدناه كيف قد تجد نفسك مدينًا بالضرائب إذا كان لديك ممتلكات من العملات المشفرة.
كيف تؤثر قواعد CGT الجديدة على العملات المشفرة؟
لقد كانت العملات المشفرة دائمًا خاضعة لضريبة أرباح رأس المال، ولكن مع تطبيق القواعد الجديدة في ميزانية الخريف، فإن أولئك الذين يمتلكون أصولًا مشفرة لديهم الآن التزامات ضريبية متزايدة.
تمت زيادة المعدل الأساسي لضريبة أرباح رأس المال، التي يدفعها أولئك الذين يكسبون ما يصل إلى 50.270 جنيهًا إسترلينيًا، إلى 18 في المائة من 10 في المائة السابقة، في حين أن المعدل الأعلى، الذي يدفعه أولئك الذين يكسبون أكثر من 50.270 جنيهًا إسترلينيًا بالإضافة إلى دافعي الضرائب الإضافيين الذين كسب أكثر من 125.140 جنيهًا إسترلينيًا، وقد ارتفع من 20 في المائة السابقة إلى 24 في المائة.
بغض النظر عن معدل CGT الذي تتحمل مسؤوليته، فإن كل شخص لديه بدل أرباح رأسمالية سنوي قدره 3000 جنيه إسترليني.
إذا كنت تمتلك أصولًا مشتركة مع شخص آخر، فيمكنك الاستفادة من بدل سنوي إجمالي قدره 6000 جنيه إسترليني.
يمتلك البريطانيون أيضًا بدلًا بقيمة 20 ألف جنيه إسترليني من قانون عيسى والذي يستخدم عادةً لحماية الاستثمارات من الالتزامات الضريبية، ولكن لا يمكن الاحتفاظ بمكاسب العملات المشفرة ضمن غلاف عيسى.
يعتبر تبادل الرموز المميزة لعملة مشفرة مختلفة بمثابة بيع عملة واحدة وشراء عملة أخرى، وبالتالي يعتبر أيضًا بمثابة تصرف، مما يعني أنه سيتعين عليك الإبلاغ عن أي مكاسب من هذه المعاملات.
إذا ظل الرمز المميز كما هو طوال الوقت، وتم نقله ببساطة بين المحافظ، فلن يكون هناك أي التزام ضريبي على ذلك.
كيفية تقديم التقييم الذاتي الخاص بك إذا كنت تستثمر في العملات المشفرة
إذا تجاوزت مكاسب العملات المشفرة المسموح بك السنوي، فستحتاج إلى إكمال الإقرار الضريبي للتقييم الذاتي. بالنسبة للسنة الضريبية التي انتهت في أبريل 2024، فإن الموعد النهائي للقيام بذلك يقترب بسرعة.
يجب تقديم الإقرارات الضريبية بحلول منتصف ليل 31 يناير. إذا لم تكن قد قمت بالتسجيل للتقييم الذاتي وتحتاج إلى القيام بذلك، فقد انقضى الموعد النهائي بالفعل.
ومع ذلك، بالنسبة للسنة الضريبية الحالية التي تنتهي في أبريل، يجب عليك التسجيل للتقييم الذاتي بحلول 5 أكتوبر، قبل تقديم الإقرار الضريبي في نهاية يناير 2026.
إذا كنت تقوم بتقديم إقرار ضريبي، فستحتاج إلى الإبلاغ عن أي مكاسب تحققها من أصول العملات المشفرة الخاصة بك.
ومع ذلك، تجدر الإشارة إلى أنه يمكنك تعويض مكاسبك مقابل خسائرك، مما قد يساعد في تقليل فاتورة CGT الخاصة بك.
من أجل التأكد من أنه يمكنك الإبلاغ بشكل صحيح عن مكاسبك أو خسائرك، فمن الضروري الاحتفاظ بسجل لمعاملاتك.
هذا يعني أنك بحاجة إلى حساب مكاسبك لكل معاملة تقوم بها، وبشكل عام الفرق بين ما دفعته مقابلها، بما في ذلك تكاليف المعاملة، وما قمت ببيع الأصول من أجله.
يتعين عليك القيام بذلك لكل عملية التخلص من العملات المشفرة خلال السنة الضريبية لحساب صافي الربح أو الخسارة.
ويجب حساب قيمة هذه المكاسب بالجنيه الاسترليني بدلا من الدولار الأمريكي. يمكنك أيضًا خصم بعض التكاليف من مكاسبك.
وفقًا لـ HMRC، يمكن أن تشمل هذه تكاليف المعاملات، وتكلفة الإعلان للمشتري أو البائع، وتكاليف العقود، وتكاليف تقييم أصول العملة المشفرة الخاصة بك.
عند حساب التزاماتك، تسمح لك إدارة الإيرادات والجمارك (HMRC) بتجميع المعاملات لكل نوع من الرموز المميزة لتبسيط حسابات الضرائب الخاصة بك، ومع ذلك هناك إجراءات فحص لمنع التلاعب الذي يهدف إلى تقليل الالتزام الضريبي.
أرسلت HRMC العام الماضي رسائل تنبيه إلى أولئك الذين اشتبهت في أنهم لم يدفعوا CGT على مكاسبهم من العملات المشفرة، محذرة من العقوبات بالإضافة إلى الضرائب المستحقة في حملة العملات المشفرة.
هل يمكن أن تكون مسؤولاً عن IHT وضريبة الدخل على العملات المشفرة؟
بالنسبة لمعظم الناس، فإن CGT هي الضريبة الوحيدة التي يمكن أن يتوقعوا مواجهتها فيما يتعلق بممتلكاتهم من العملات المشفرة.
ومع ذلك، يمكن أيضًا أن تكون ضريبة الدخل مستحقة على العملات المشفرة إذا كنت قد استلمتها.
قد يختار بعض أصحاب العمل منح أصول مشفرة يمكن استبدالها بسهولة بعملة حقيقية كشكل من أشكال الدفع. إذا كان الأمر كذلك، فيجب عليهم حساب ضريبة الدخل والتأمين الوطني وإزالة ذلك من راتبك.
في بعض الأحيان لا يمكن استبدال الأصول بالنقود بسهولة، وفي هذه الحالة ستكون مسؤولاً عن دفع الضريبة اللازمة.
يمكنك أيضًا دفع ضريبة الدخل على مكاسب العملات المشفرة التي تجنيها من الستاكينغ – أي وضع العملات المشفرة الخاصة بك على شبكة بلوكتشين للمساعدة في تحسين أدائها، مما يكافئك بالمزيد من العملات التي راهنت بها.
يتم تصنيف دخل العملات المشفرة المتراكم على أنه دخل متنوع ويجب الإبلاغ عنه في إقرار ضريبي للتقييم الذاتي.
أصول العملات المشفرة المكتسبة من “التعدين” – التحقق بشكل أساسي من معاملات العملات المشفرة وإنشاء عملات معدنية جديدة من خلال استخدام قوة معالجة الكمبيوتر – يتم التعامل معها أيضًا على أنها دخل. ويمكن أن يكون هذا إما دخلاً تجاريًا أو دخلًا متنوعًا، اعتمادًا على طبيعة عملية التعدين.
إذا كان دخلك من التعدين أقل من 1000 جنيه إسترليني سنويًا، فلا يوجد أي التزام ضريبي على أرباحك.
هل يمكنك إهداء العملات المشفرة؟
يمكن تقديم الأصول المشفرة كهدايا، ولكن قد تكون مسؤولاً عن دفع ضريبة عليها.
إذا قدمت الهدية لزوجتك أو شريكك المدني، فإن الخبر السار هو أنها ستكون معفاة من الضرائب. يمكن أن يسمح لك هذا بمضاعفة مخصصاتك المعفاة من الضرائب كل عام من خلال الاستفادة من بدل شريكك البالغ 3000 جنيه إسترليني.
ومع ذلك، إذا كنت تقوم بإهداء العملات المشفرة لشخص آخر غير زوجتك، مثل صديق، فسيتعين عليك حساب قيمة الرموز المميزة حيث يتم تصنيفها على أنها تصرف، وأي مكاسب تخضع لـ CGT.
والجدير بالذكر أن الضريبة التي تدفعها على هذه المكاسب يمكن تخفيضها بأي مبلغ من ضريبة الدخل التي دفعتها بالفعل على الرموز المميزة التي تقدمها.
تعني القواعد الضريبية أيضًا أنه يمكنك إهداء الأصول المشفرة إلى مؤسسة خيرية مسجلة دون دفع ضريبة الدخل أو ضريبة أرباح رأس المال.
منصات الاستثمار DIY
ايه جي بيل
ايه جي بيل
سهولة الاستثمار والمحافظ الجاهزة
هارجريفز لانسداون
هارجريفز لانسداون
تداول مجاني للأموال وأفكار استثمارية
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
استثمار برسوم ثابتة يبدأ من 4.99 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا
ساكسو
ساكسو
استرد 200 جنيه استرليني كرسوم التداول
التداول 212
التداول 212
تعامل مجاني ولا توجد رسوم على الحساب
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل حساب استثماري بالنسبة لك
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.