إنها بلا شك إحدى الهجمات البارزة على الميزانية. تلقى مدخرو المعاشات التقاعدية ضربة مفاجئة لأنهم يواجهون الآن ضريبة وفاة جديدة.
فجأة، ستحتاج العائلات إلى إعادة النظر في خططها التراثية لأنه اعتبارًا من 6 أبريل 2027، سيواجهون دفع ضريبة الميراث بمعدل 40 بالمائة.
ولكن ماذا يعني هذا؟ نحن هنا نلقي نظرة على المبلغ الذي يمكن أن تكلفه الغارة الضريبية الجديدة وما يمكنك القيام به لحماية معاشاتك التقاعدية.
في واحدة من الهجمات البارزة للميزانية، وجهت راشيل ريفز ضربة مفاجئة لمدخري المعاشات التقاعدية حيث يواجهون الآن ضريبة وفاة جديدة
ما الذي يتغير بالضبط؟
حتى الآن، لم تشكل صناديق التقاعد الخاصة وصناديق التقاعد في مكان العمل جزءًا من ممتلكاتك عند الوفاة، وبالتالي لم تكن مسؤولة عن ضريبة الميراث.
وهذا يعني أن أي أموال متبقية في معاش التقاعد الخاص بك عند الوفاة يمكن تمريرها بدون رسوم الوفاة، مما يجعلها ضريبة-
طريقة فعالة لترك المال للجيل القادم
ومع ذلك، أعلنت السيدة ريفز أمس أنه اعتبارًا من عام 2027، لن تكون المعاشات التقاعدية معفاة.
ستتم إضافة أي مدخرات معاشات تقاعدية غير مستخدمة إلى قيمة عقارك وقد تؤدي إلى فاتورة ضريبية.
يمكن للأفراد نقل ما يصل إلى 325 ألف جنيه إسترليني بعد الوفاة معفاة من ضريبة الميراث – المعروفة باسم نطاق معدل الصفر. يمكن للأزواج المتزوجين، أو في شراكات مدنية، الجمع بين مخصصاتهم لتمرير مبلغ 650 ألف جنيه إسترليني.
أي شيء يزيد عن هذا المبلغ يخضع للضريبة بمعدل 40 جهاز كمبيوتر. هناك بدل إضافي للمرور على المنازل (انظر الصفحة التالية).
يقول جون تشيو، أخصائي التخطيط الضريبي والعقاري في مجموعة كندا لايف للمعاشات التقاعدية، إن هذا سيضمن أن الأثرياء لن يدفعوا ضريبة الميراث بعد الآن. وسوف تقع الأسر ذات الدخل المتوسط أيضا في الشباك.
ويقول: “هذا العام، ستخضع حوالي 5% من الأسر لضريبة الميراث. ونتيجة للتغييرات المعلنة في موازنة اليوم، من المتوقع أن يتضاعف هذا الرقم تقريبًا بحلول عام 2030.
“على سبيل المثال، قبل الميزانية، لن يكون المستفيدون من شخص لديه أصول تبلغ قيمتها 300 ألف جنيه إسترليني ومعاش تقاعدي بقيمة 107.300 جنيه إسترليني (متوسط وعاء المعاش التقاعدي لشخص يتراوح عمره بين 55 و64 عامًا، وفقًا لمكتب الإحصاءات الوطنية) كان يخضع لدفع ضريبة الميراث.
“الآن، ومع ذلك، سوف ينظرون في فاتورة أقل بقليل من 33000 جنيه إسترليني.”
ما هي المعاشات التقاعدية التي ستتأثر؟
وسوف تنطبق ضريبة الوفاة الجديدة إلى حد كبير على العاملين في القطاع الخاص الذين ادخروا في معاشات التقاعد الحديثة المحددة المساهمة.
معظم العمال يدخرون في هذه المعاشات التقاعدية اليوم ويجمعون قدرًا كبيرًا من المال يمكنهم الاستفادة منه عند التقاعد.
من المهم أن تتذكر أن هذا لا ينطبق على الأزواج أو الشركاء المدنيين، المعفيين من ضريبة الميراث
وفي الوقت الحالي، يمكن نقل أي أموال متبقية بعد الوفاة إلى أحبائهم معفاة من ضريبة الميراث. لكن هذا سيتغير في أبريل 2027.
ولن ينطبق الإصلاح على معاشات التقاعد المحددة المزايا في القطاع العام، والتي تضمن للعمال دخلاً عند التقاعد. وعادة ما تموت هذه المعاشات التقاعدية مع المدخر.
ومع ذلك، فإن بعض العاملين في القطاع العام الذين اختاروا الحصول على أموال نقدية من معاشاتهم التقاعدية المحددة بمبلغ مقطوع واحد ووضعها في معاش تقاعدي محدد بدلا من ذلك سيتم القبض عليهم في شبكة الضرائب.
هل سيدفع زوجي IHT على معاش التقاعدي الخاص بي؟
لا، جميع الأصول المتبقية للزوج أو الشريك المدني معفاة من ضريبة الميراث.
هل معاشي التقاعدي محمي؟
عندما تم إجراء إصلاح كبير للمعاشات التقاعدية في الماضي، كان من المعروف أن الحكومات السابقة وضعت تدابير حماية للمدخرين لحماية الأموال المتراكمة بالفعل في المعاشات التقاعدية.
لم تشر المستشارة في ميزانيتها بالأمس إلى أنه سيكون هناك أي حماية من هذا القبيل، لكن حقيقة أن التغيير لن يدخل حيز التنفيذ حتى عام 2027 يشير إلى أن التفاصيل لا تزال بحاجة إلى العمل، كما يقول توم سيلبي، مدير السياسة العامة في شركة AJ Bell للوساطة المالية. .
ويقول: “كما هو الحال في كثير من الأحيان مع المعاشات التقاعدية، فإن تطبيق أي ضريبة جديدة على الوفاة سيأتي مع تحديات كبيرة، ولهذا السبب لن يتم إدخال التغييرات حتى عام 2027”.
“تتركز عقبة رئيسية حول كيفية معاملة الأشخاص الذين اتخذوا قرارات بشأن وعاء تقاعدهم بناءً على قواعد ضريبة الوفاة على معاشات التقاعد كما هي اليوم.
“سيكون هناك، على سبيل المثال، أشخاص اختاروا تحويل معاشات التقاعد المحددة إلى نظام مساهمات محددة جزئيا لأنهم أرادوا إعطاء الأولوية لنقل الأموال من الضرائب بكفاءة إلى أحبائهم.
“أي شخص قدم مساهمات أكبر في معاشه التقاعدي المحدد لتحقيق أقصى استفادة من القواعد الحالية سوف يتساءل الآن أيضًا عما يمكن أن يحدث لوعاءه عندما يموت”.
“إذا أصبحت تلك الأموال فجأة خاضعة لضريبة وفاة جديدة على معاشات التقاعد، فمن المفهوم أن يشعر هؤلاء الناس وكأن البساط قد سُحب من تحتهم”.
ماذا يمكنني أن أفعل للالتفاف حوله؟
وتتوقع هيئة التنبؤ الرسمية التابعة للحكومة أن تتصرف العديد من الأسر بشكل استباقي لحماية مدخراتها التقاعدية من هذا الاستيلاء الضريبي الجديد.
هناك العديد من الحيل التي تتوقع أن يستخدمها مدخرو المعاشات التقاعدية لحماية 2.2 مليار جنيه إسترليني من ضرائب الضرائب في السنوات الثلاث الأولى بعد تقديمها.
ويشمل ذلك سحب مبالغ أكبر من المعاشات التقاعدية لتحويل الأموال إلى حسابات وأصول معفاة من ضرائب الميراث.
لا يزال بإمكان المدخرين سحب 25% من ثرواتهم التقاعدية معفاة من الضرائب، ويمكن بعد ذلك استثمار هذه الأموال في مكان آخر أو إهداؤها خلال حياتك.
يمكنك تقديم عدد غير محدود من الهدايا النقدية، طالما بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات على الأقل بعد تقديمها، حيث أنها ستقع بعد ذلك خارج ممتلكاتك.
تقول البارونة روس ألتمان، وزيرة المعاشات السابقة: “سيتم تشجيع المتقاعدين على إنفاق معاشاتهم التقاعدية وهم لا يزالون صغارًا نسبيًا، مما يترك لهم القليل للعيش فيه إذا ظلوا على قيد الحياة حتى سن أكبر”.
“معظم الناس يقللون من متوسط أعمارهم المتوقعة، لذلك من المحتمل أن يكونوا قد أنفقوا معاشاتهم التقاعدية قبل أن يصلوا إلى سنواتهم الأخيرة بكثير، وبالتالي من المحتمل أن يكون لديهم مبلغ أقل للعيش فيه مما كانوا سيعيشون عليه، وأموال أقل لإنفاقها على رعاية المسنين.”
لا يزال بإمكان المدخرين سحب 25% من ثرواتهم التقاعدية معفاة من الضرائب، ويمكن بعد ذلك استثمار هذه الأموال في مكان آخر أو إهداؤها خلال حياتك
هل يستحق الادخار في المعاش التقاعدي؟
وتظل المعاشات التقاعدية وسيلة فعالة من حيث الضرائب للادخار من أجل الحياة اللاحقة.
أي أموال يتم توفيرها في وعاء التقاعد لا تزال تجتذب إعفاءات ضريبية بمعدل هامشي لضريبة الدخل للعامل، ولا يزال من الممكن سحب 25 في المائة من وعاء التقاعد النهائي معفاة من الضرائب. كما يحصل العمال الذين يدخرون في معاش تقاعدي على مساهمات صاحب العمل بالإضافة إلى مدخراتهم.
ومع ذلك، يقول مايرون جوبسون، من شركة Interactive Investor للوساطة المالية، إن جاذبية المعاشات التقاعدية قد “تضعف إلى حد ما” بسبب رسوم ضريبة الميراث الجديدة.
وقد يضطر المدخرون إلى موازنة الادخار في معاش تقاعدي مقابل حسابات أخرى ذات كفاءة ضريبية، مثل حساب إيساس، الذي يوفر المزيد من المرونة لأولئك الذين يحتاجون إلى الوصول إلى المال في وقت مبكر.
أي شيء آخر يجب الانتباه إليه؟
ويحذر مارك ليفيت، الشريك في شركة الضرائب بليك روتنبرغ، من أن أولئك الذين يرثون معاشاً تقاعدياً قد يواجهون الآن ضربة ضريبية مزدوجة على تلك الأموال.
وذلك لأن أحبائهم يجب أن يدفعوا ضريبة الدخل بمعدلهم الهامشي على أي أموال يسحبونها من معاش تقاعدي موروث.
في الوقت الحالي، إذا ورثت معاشًا تقاعديًا خاصًا من شخص توفي عن عمر يناهز 75 عامًا أو أكثر، فستحتاج إلى دفع ضريبة الدخل.
إذا كان عمرهم أقل من 75 عامًا، فلا توجد رسوم ضريبية. ولكن اعتبارًا من عام 2027، يمكن فرض ضريبة الدخل وضريبة الميراث.
يقول ليفيت إن دافعي الضرائب ذوي المعدل الأعلى الذين يرثون معاشًا تقاعديًا بقيمة 80 ألف جنيه إسترليني كجزء من عقار يتجاوز نطاق معدل الصفر، سيواجهون فاتورة ضريبة الميراث بقيمة 20181.82 جنيهًا إسترلينيًا على المعاش التقاعدي.
ومع ذلك، فإنهم سيواجهون أيضًا فاتورة ضريبية بنسبة 40 بالمائة على أي أموال يسحبونها من المعاش التقاعدي، مما يعني أنهم سيحتاجون إلى الحصول على 33.636.37 جنيهًا إسترلينيًا لدفع فاتورة ضريبة الميراث.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.