أريد أنا وزوجتي تقديم هدية مالية لحفيدتينا لاستخدامها في سداد الرسوم الجامعية أو وديعة المنزل عندما يكبران. ويبلغ عمرهم حاليًا خمس سنوات وسنتين.
إذا أعطينا كل منهم 50 ألف جنيه إسترليني من حساب مصرفي مشترك، فكيف ستعمل الضريبة على الهدايا إذا مات أحدنا في السنوات السبع القادمة؟
هل تطبق الضريبة على الوفاة الأولى أو الثانية، علماً أن الأموال جاءت من حساب مشترك؟
فكيف يمكننا ضمان حصولهم على أكبر قدر ممكن من هذه الأموال؟ إم دي، عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية السؤال لك سؤال التخطيط المالي
نقل ثروتك: تسمح قاعدة السنوات السبع بأن تصبح الهدايا معفاة من الضرائب إذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات بعد تقديمها
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: يتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على نطاق معدل الصفر البالغ 325000 جنيه إسترليني.
لذلك من المفهوم أنك ترغب في حماية حفيداتك من الاضطرار إلى تحمل بعض هذا نتيجة تقديم الهدايا لهن الآن.
كما ذكرت بحق، إذا عاش كل منكما لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية، فلن تكون هذه مشكلة لأن الأموال ستصبح معفاة من الضرائب.
وفيما يتعلق بكيفية تطبيق الضريبة على الأموال الخارجة من حسابك المشترك، فالإجابة ببساطة هي أنه سيتم تقسيم الهدايا بينك وبين زوجتك في حالة وفاة أحدكما خلال سبع سنوات، أي 50 ألف جنيه إسترليني من كل منهما. من العقارات الخاصة بك.
وهذا يعني أن قيمة الهديتين البالغة 50 ألف جنيه إسترليني ستكون مسؤولة عن ضريبة الميراث إذا كانت خارج نطاق مخصصاتك.
ومع ذلك، عند حساب ضريبة الميراث، هناك ترتيب محدد يتم فيه تطبيق نطاق معدل الصفر. الهدايا مدى الحياة التي يتم تقديمها خلال السنوات السبع التي سبقت وفاتك هي العنصر الأول الذي يستخدم نطاق معدل الصفر.
وهذا يعني بالطبع أن الأجزاء الأخرى من ممتلكاتك سوف تقع خارج نطاق معدل الصفر في حالة وفاة أحدكم.
ومع ذلك، إذا تركت التركة بأكملها لشريك الشخص عند وفاته، فلن يكون مسؤولاً عن ضريبة الميراث.
وهذا يعني أيضًا أن الشريك الباقي على قيد الحياة سيكون لديه معدل صفر قدره 650 ألف جنيه إسترليني.
ومع ذلك، لا يزال من الحكمة التأكد من أن احتمال تعرضك لمسؤولية IHT هو الحد الأدنى قدر الإمكان.
كما ذكر خبراؤنا أدناه، يمكن لبدل الهدايا الخاص بك أن يخفف من مبلغ ضريبة الميراث المفروضة على ممتلكاتك.
إذا لم يتم استخدامه في العام السابق، فيمكن أيضًا ترحيل بدل سنة واحدة، ليصل إلى 6000 جنيه إسترليني.
مجتمعة، يؤدي هذا إلى تقليل إجمالي الهدايا إلى 88000 جنيه إسترليني بدلاً من 100000 جنيه إسترليني. يمكنك أيضًا استخدام بدل الهدايا الخاص بك والذي يبلغ 3000 جنيهًا إسترلينيًا كل عام حتى وفاتك، بالإضافة إلى هدايا بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا لأي شخص آخر علاوة على ذلك.
تحدثت شركة This is Money مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة كيف يمكنك نقل أكبر قدر ممكن من هذه الأموال دون الشعور بضرر ضريبة الميراث.
عوائد أفضل: يقول ريتشارد آلان إن استثمار الأموال يمكن أن يؤدي إلى نموها بحلول الوقت الذي تصل فيه حفيدات القارئ إليه
يجيب ريتشارد آلان، مدير التخطيط المالي في شركة Schroders Personal Wealth: هذا منصب عظيم أن تكون فيه وأنا متأكد من أن حفيدتك ستكونان في غاية الامتنان.
عند تقديم هدية مالية من حسابك المصرفي المشترك، يُعتبر عمومًا أن نصف الهدية مقدمة من كل منكما.
إذا توفي أحدكم في غضون سبع سنوات من تقديم الهدية، فمن المحتمل أن يستخدم جزءًا من نطاق معدل الصفر الفردي (NRB) أو يخضع لضريبة الميراث.
إن NRB هو الحد الأدنى الذي لا تتحمل فيه الحوزة ضريبة الميراث.
كل واحد منا لديه مبلغ NRB قدره 325.000 جنيه إسترليني على الوفاة والضريبة فوق هذا يمكن أن تصل إلى 40 في المائة.
يجب أن تضع في اعتبارك أي هدايا أخرى يتم تقديمها قبل هذه الهدية لحفيداتك لأن ذلك قد يؤثر على أي ضريبة قد تكون مستحقة الدفع.
إذا كانت تركة المتوفى أعلى من نطاق معدل الصفر، فيمكن فرض ضريبة على حصته من الهدية (50.000 جنيه إسترليني).
إذا كنت قد قدمت هدايا سابقة وكانت القيمة الإجمالية للهدايا تزيد عن 325000 جنيه إسترليني، فقد يتم تطبيق التخفيف التدريجي. إذا حدثت الوفاة بين ثلاث وسبع سنوات، فإن الهدايا التي تتجاوز نطاق معدل الصفر تقل بمرور الوقت
أحد البدلات التي لديك هو بدل الهدايا السنوي، والذي يسمح لكما بتقديم هدية بقيمة 3000 جنيه إسترليني كل عام، دون التأثر بقاعدة السبع سنوات ورسوم ضريبية محتملة بنسبة 40 في المائة.
يمكن أن تكون الهدايا المقدمة لحفيداتك جزءًا من بدل الهدايا السنوي للعام السابق إذا لم يتم تقديم هدايا في تلك السنة الضريبية.
نظرًا لأن نيتك هي أن يتم استخدام الهدايا في المستقبل لتغطية الرسوم الجامعية أو وديعة المنزل، فمن غير المرجح أن يحتاجوا إلى الوصول إلى الأموال لأكثر من 10 سنوات.
وفي هذه الحالة، قد يكون من المناسب تحمل مخاطر الاستثمار لجني مكافآت محتملة أفضل، ولكن هذا غير مضمون لأن قيمة الاستثمارات يمكن أن تنخفض أو ترتفع.
ويمكن تحقيق ذلك من خلال صندوق مُدار ومتنوع ليشمل مجموعة من الأصول المختلفة لتوزيع المخاطر.
قبل أن يصل الطفل إلى السن الذي سيتم فيه توزيع الأموال، قد يلزم إعادة تقييم المخاطر.
قد ترغب في التفكير في القيام بمزيج من المدخرات والاستثمارات ذات الكفاءة الضريبية والاستفادة من Junior Isa لكل حفيدة.
يتم الاحتفاظ بالمال لهم حتى يبلغوا 18 عامًا ثم يصبح ملكهم ليقرروا ما يجب فعله به.
هناك حد سنوي قدره 9000 جنيه إسترليني، لذا قد يستغرق الأمر بضع سنوات لاستثمار مبلغ الـ 50000 جنيه إسترليني بالكامل لكل منهما.
ويمكن استخدامها مع السندات المميزة. على الرغم من أن السندات المميزة ليس لها عائد ثابت، إلا أنها تشارك في السحب الشهري الذي إذا فزت به يمكن أن تعطي متوسط عائد معفى من الضرائب بما يتماشى مع حساب التوفير ويمكن أن تكون بمثابة ملاذ آمن للأموال النقدية غير المستثمرة قبل استثمارات عيسى السنوية مصنوعة.
إذا كانت لديك تحفظات على أن حفيداتك ستتمكن من الوصول إلى الأموال في سن 18 عامًا وتريد بعض التحكم عند تحرير الأموال لهن وكيفية استخدامها في المستقبل، فيمكنك التفكير في ترتيبات ائتمانية للاحتفاظ باستثمار مثل سندات الاستثمار أو الصندوق؛ ومع ذلك، فإن الصناديق الاستئمانية أكثر تعقيدًا بشكل عام من JISA أو السندات المميزة حيث قد تكون هناك رسوم ضريبية عند إنشاء الصندوق الاستئماني وأثناء فترة الثقة وعند الخروج من الصندوق الاستئماني.
أيًا كان الخيار الذي تفكر فيه، فقد يكون من المناسب طلب المشورة المهنية لمساعدتك في اتخاذ القرار الصحيح.
تقول شيلي مكارثي إن الثقة يمكن أن تساعد في ضمان حصول حفيدتك على أكبر قدر ممكن من المال
تجيب شيلي مكارثي، المخططة المالية والمديرة الإدارية لشركة Informed Choice: إذا كنت ستقدم هدية بقيمة 50000 جنيه إسترليني لكل من حساب مصرفي مشترك، فستتمكن أولاً من تعويض بدل الهدايا السنوي الخاص بك بقيمة 3000 جنيه إسترليني (على افتراض أنك لم تقدم أي هدايا أخرى).
إذا لم تكن قد قدمت هدية في السنة الضريبية السابقة، فيمكنك ترحيل مبلغ إضافي قدره 3000 جنيه إسترليني لكل هدية.
وهذا يعني أنه يمكن تخفيض قيمة كل هدية إلى 44000 جنيه إسترليني من وجهة نظر ضريبة الميراث (IHT).
إذا بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات، فسيقع هذا خارج نطاق ممتلكاتك لأغراض IHT، بناءً على التشريعات الحالية.
إذا مات أحدكم في غضون سبع سنوات، فعادةً ما يعود نصف قيمة الهدية إلى داخل التركة لصالح IHT.
سيستخدم هذا جزءًا من نطاق معدل الصفر الخاص بك والذي يبلغ 325000 جنيه إسترليني، بافتراض عدم تقديم أي هدايا أخرى.
لذا، في هذا المثال، سيتم تخفيض نطاق معدل الصفر المتاح للتعويض مقابل باقي التركة بمقدار 44000 جنيه إسترليني إلى 281000 جنيه إسترليني.
إذا كنت محظوظًا لأن لديك دخلًا يتجاوز إنفاقك، فإن الهدايا من الدخل التي لا تقلل من مستوى معيشتك يمكن أيضًا أن تكون معفاة من ضريبة الميراث، ولكن عادةً ما يتم دفع هذه الهدايا على أساس منتظم، لذا قد يستغرق الأمر بعض الوقت لبناءها مبلغ مقطوع لائق.
إذا كنت ستموت في غضون سبع سنوات، فلن يكون هناك أي تأثير من وجهة نظر IHT.
فيما يتعلق بضمان حصول حفيداتك على أكبر قدر ممكن من هذه الأموال، يمكنك إهداء مبلغ إلى صندوق ائتماني “عاري” (أو مطلق) ومرة أخرى ستشكل هذه المدفوعات هدية (تحويل محتمل معفى) يمكن أن تخضع لـ ضريبة الميراث إذا مت خلال سبع سنوات من تقديم الهدية.
لن تتمكن حفيداتك من الوصول إلى الأموال حتى يبلغن سن 18 عامًا (أو يتزوجن قبل هذا السن).
يمكنكم تعيين أنفسكم كأوصياء إذا كنتم تريدون أن تكونوا قادرين على التحكم فيما يحدث للمال قبل أن تحصل الحفيدات على المال.
نظرًا لأن حفيداتك صغيرات جدًا، وأمامهن وقت طويل قبل أن يضطررن إلى دفع رسوم الجامعة أو شراء العقارات، فقد ترغب في التفكير في الاستثمارات التي لديها فرصة جيدة لنمو رأس المال بدلاً من المدخرات القائمة على الودائع
يمكنك أيضًا المساهمة في Junior ISAs للفتيات. إنهم قادرون على استثمار 9000 جنيه إسترليني سنويًا في حسابات ISA المبتدئة.
لا يمكن الوصول إلى الأموال الموجودة في هذه الحسابات حتى يبلغوا سن 18 عامًا. يمكن للوالدين أو الأوصياء فقط فتح مثل هذا الحساب، ولكن بمجرد فتحه يمكنك دفع الأموال فيه.
على الرغم من أن الأموال تأتي من حساب مشترك، فإن المدفوعات ستكون هدايا فردية منكما.
احتفظ بسجلات للهدايا وأي بدلات/إعفاءات مطلوبة، حتى يعرفها منفذو ممتلكاتك عند إدارة ممتلكاتك.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.