لقد قمت أنا وزوجتي بجمع مبلغ كبير في العديد من المعاشات التقاعدية ذات المساهمة المحددة.
نحن محظوظون بما فيه الكفاية لأن لدينا أيضًا معاشين تقاعديين محددين بالإضافة إلى معاشاتنا التقاعدية الحكومية، وهي أكثر من كافية لتوفير تقاعد مريح للغاية.
لذلك، كان من المخطط دائمًا استخدام معاشاتنا التقاعدية ذات المساهمة المحددة كشبكة أمان قصوى أخيرة (من غير المرجح أن تستخدم بهذه الطريقة على الإطلاق) ولحماية هذه المدخرات من ضريبة الميراث لنقلها إلى بناتنا.
وكما نفهم، نتيجة للموازنة في أكتوبر، ستندرج معاشات المساهمة المحددة (بعد عام 2027) ضمن نطاق ضريبة الميراث.
لذا، قررنا أن نأخذ مبالغ مقطوعة معفاة من الضرائب بنسبة 25 في المائة وأن نسحب ما تبقى من معاشاتنا التقاعدية على مدى السنوات العشر المقبلة (لتقليل ضريبة الدخل إلى الحد الأدنى).
ونعتقد أن عمليات السحب تعتبر بمثابة دخل لأغراض ضريبة الدخل، وهو ما نقبله.
ضريبة الميراث: تخطط الحكومة لجعل المعاشات التقاعدية مسؤولة عن رسوم الوفاة اعتبارًا من أبريل 2027
ولكن، هل تعتبر الأموال المحققة (بعد ضريبة الدخل) بمثابة دخل زائد (حيث لدينا ما يكفي من الدخل والأصول الأخرى لعدم الحاجة إلى أموال السحب)، بحيث يمكننا تقديمها لبناتنا كهدايا من الدخل الزائد وبالتالي نكون خارجها ضريبة الميراث
زوجتي في أواخر الستينيات من عمرها وأنا في أوائل السبعينيات، وبصحة جيدة بشكل عام. لذلك، نتوقع البقاء على قيد الحياة لفترة كافية لتقديم الأموال من عمليات السحب لدينا وتطبيق قاعدة السبع سنوات على الهدايا، لتجنب ضريبة الميراث.
ولكن إذا تمكنا من منح الأموال كدخل زائد وتجنب الحاجة إلى تطبيق قاعدة السبع سنوات، فسيكون ذلك أفضل بكثير.
هل يمكنكم النصح، وهل يؤثر ذلك على طريقة السحب والإهداء، شهرياً مثلاً، أم أنها مقبولة سنوياً؟
تجيب تانيا جيفريز، من هذا هو المال: إن نية الحكومة لجعل المعاشات التقاعدية خاضعة لضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027 قد قلبت الكثير من الخطط الموضوعة بعناية من قبل العائلات.
وقد يواجه الأثرياء “ضربة ضريبية مزدوجة” على المعاشات التقاعدية الموروثة تصل إلى 70.5 في المائة بموجب القواعد الجديدة.
لقد تلقينا مجموعة من الأسئلة من القراء حول أفضل السبل لتخفيف ضريبة الميراث في المستقبل – انظر المربع أدناه.
في حالتك، طلبنا من أحد الخبراء الماليين إلقاء نظرة على فكرتك لإبعاد معاشاتك التقاعدية عن براثن جابي الضرائب، وتقديم بعض النصائح حول تطبيقها عمليًا.
يجيب ويليام ستيفنز، رئيس التخطيط المالي في شركة إدارة الثروات Killik & Co: يبدو أنك قمت بعمل رائع في الادخار للتقاعد، ومن المحتمل أن تترك إرثًا للمستفيدين.
ومع ذلك، كما أشرت بحق، اعتبارًا من أبريل 2027، فإن ترك معاش تقاعدي لأي شخص باستثناء زوجتك سيكون له عواقب ضريبية مختلفة وسيخضع لضريبة الميراث.
يتضمن وضعك مجموعة من معاشات المساهمة المحددة ومعاشات التقاعد المحددة ومعاشات التقاعد الحكومية، مما يخلق أساسًا ماليًا متينًا.
إن الخطوات التي تفكر فيها، مثل سحب الأموال من معاشاتك التقاعدية المحددة لتقليل التعرض لضريبة الميراث أثناء إهدائها لبناتك، هي خطوات حكيمة.
ويليام ستيفنز: قد يساعد اتباع نهج متدرج في استراتيجية الهدايا الخاصة بك في إدارة ضريبة الدخل
بموجب قواعد ضريبة الميراث الحالية، تعتبر الهدايا المقدمة خلال حياتك عادةً “تحويلات معفاة محتملة” (PETs).
وهذا يعني أنهم يخضعون لقاعدة السبع سنوات: إذا بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد تقديم الهدية، فلن يتم تضمينها في ممتلكاتك لأغراض ضريبة الميراث.
ومع ذلك، هناك قاعدة أقل شهرة تسمى الإنفاق العادي من إعفاء الدخل.
وللتأهل لهذا الإعفاء، يجب أن تستوفي الهدايا الشروط التالية:
1. الانتظام: يجب أن تشكل الهدايا نمطًا، مثل المدفوعات الشهرية أو السنوية، مما يدل على الانتظام.
2. مصدر الدخل: يجب أن تكون الهدايا مصنوعة من دخلك العادي (وليس رأس المال أو المدخرات).
3. لا يوجد أي تأثير سلبي: بعد تقديم الهدايا، يجب أن يكون لديك ما يكفي من الدخل للحفاظ على مستوى معيشتك المعتاد.
والسؤال الرئيسي هو ما إذا كانت عمليات سحب المعاشات التقاعدية مؤهلة كدخل لهذا الغرض. الإجابة المختصرة هي نعم، حيث يتم التعامل مع سحب المعاشات التقاعدية على أنها دخل خاضع للضريبة بموجب قانون ضريبة الدخل في المملكة المتحدة.
وهذا يعني أنه بشرط أن تشكل عمليات السحب جزءًا من نمط منتظم وتفي بالشروط الأخرى، فإن الهدايا المقدمة منها يمكن أن تكون مؤهلة للحصول على إعفاء الدخل الزائد.
كيفية الاستفادة من قاعدة “الدخل الفائض”.
لتعزيز احتمالية تأهل هداياك للإعفاء، فكر في اتخاذ الإجراءات التالية.
إنشاء نمط منتظم
افعل ذلك لكل من عمليات سحب المعاشات التقاعدية والإهداء. على سبيل المثال، إذا كنت تقوم بسحب الأموال شهريًا أو سنويًا، فقم بتقديم الهدايا المقابلة بعد ذلك بوقت قصير. وهذا يخلق رابطًا واضحًا بين دخلك والهدايا.
الاحتفاظ بالسجلات
احتفظ بتوثيق شامل لدخلك ونفقاتك وهداياك. يمكن للنموذج الحكومي IHT403 المساعدة هنا.
تقديم إعلانات الهدايا
على الرغم من أن هذا ليس شرطًا قانونيًا، فكر في تقديم إعلانات رسمية عن الهدايا لإبلاغ بناتك وتوثيق نيتك.
احصل على المشورة الضريبية
اعمل مع مستشار ضريبي أو مخطط مالي لضمان الامتثال للقواعد وتحسين استراتيجية الإهداء الخاصة بك.
ماذا يجب أن تضع في اعتبارك
ومن الجدير النظر هنا في الآثار الضريبية المترتبة على سحب الدخل لتقديم هدية – وبعبارة أخرى، إذا قمت بالسحب بمعدل أعلى من ضريبة الدخل بنسبة 40 في المائة، لمجرد تخفيف ضريبة الميراث المفروضة أيضا بنسبة 40 في المائة.
قد يساعد النهج المتدرج لاستراتيجية الإهداء هذه في إدارة ضريبة الدخل عن طريق توزيع عمليات السحب بمرور الوقت لتجنب انتهاك عتبات ضريبية أعلى.
نظرًا لأعمارك وصحتك الجيدة، فإن خطتك لتوزيع الثروة بمرور الوقت تتوافق جيدًا مع مبادئ التخطيط العقاري.
ومع ذلك، راقب أي تغييرات تشريعية أخرى على قواعد ضريبة المعاشات التقاعدية والميراث، لأن ذلك قد يؤثر على استراتيجيتك.
ستضمن المراجعات المنتظمة مع المخطط المالي بقاء خطتك فعالة.
من خلال تنظيم عمليات السحب المنتظمة والهدايا اللاحقة من معاشاتك التقاعدية، يمكنك الاستفادة من الإنفاق العادي من إعفاء الدخل لتجاوز قاعدة السبع سنوات وتقليل الالتزام الضريبي على الميراث الخاص بك.
يعد الاتساق والتوثيق والمشورة المهنية أمرًا أساسيًا لتعظيم فوائد هذا النهج.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.