أنا وزوجتي في منتصف الخمسينيات من عمرنا ولدينا حاليًا منزلان، المنزل الرئيسي الذي نعيش فيه والآخر يعيش فيه أحد أقاربنا الأكبر سنًا بدون إيجار.
لدينا مراهقين ونتطلع لبيع المنزل الثاني لمساعدتهما في المستقبل.
نريد بيع هذا المنزل ومنحهم كل الأموال أو معظمها خلال 10-15 عامًا. تبلغ قيمة المنزل حاليًا 450 ألف جنيه إسترليني.
هل من الممكن، بدلاً من منحهم 3000 جنيه إسترليني لكل منهم سنويًا، أن نمنحهم ما يعادلها كنسبة مئوية من المنزل سنويًا.
من المحتمل أنهم سيظلون يعيشون معنا لمدة تتراوح بين 10 و15 عامًا قبل مغادرتهم.
الفكرة هي أننا بعد ذلك نبيع المنزل الثاني ونقسم المال بينهما، ولكن لا يزال لدينا المنزل الرئيسي لنسلمه بعد وفاتنا، وتبلغ القيمة الحالية لمنزلنا الرئيسي 1.2 مليون جنيه إسترليني. WJ عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي
المرور: يمكن أن يتحمل إجمالي ملكية هذا القارئ فاتورة ضريبية كبيرة إذا لم يتخذوا إجراءات للتخفيف من مسؤولية IHT
يجيب هارفي دورست، من هذا هو المال: من المفهوم أنك حريص على إيجاد طريقة لتمرير أكبر قدر ممكن من ممتلكاتك إلى طفليك بطريقة فعالة.
في حالتك على وجه الخصوص، حيث تبلغ قيمة منزلك الرئيسي أكثر من 1.2 مليون جنيه إسترليني والمنزل الثاني بقيمة 450.000 جنيه إسترليني، فإن عقارك سيكون أعلى بكثير من الحد المعفي من الضرائب البالغ 1.000.000 جنيه إسترليني الذي يمكن للأزواج الوصول إليه من خلال نطاقات معدل الصفر المجمعة ونطاقات معدل الصفر للإقامة.
وذلك قبل حساب أي أموال نقدية وأصول واستثمارات أخرى قد تكون لديك.
مع فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على NRB وRNRB، يمكن أن تتحمل أنت وأحبائك فاتورة ضريبية باهظة في المستقبل.
تبدأ إزالة بدل المنزل الخاص بمجرد وصول العقار إلى 2 مليون جنيه إسترليني، بمعدل 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني فوق الحد الأدنى. يختفي تمامًا بمقدار 2.3 مليون جنيه إسترليني.
ونتيجة لذلك، يمكن أن تكون فاتورة ضريبة الميراث الخاصة بك أكبر إذا تأثرت ممتلكاتك بهذا التناقص التدريجي.
كما ذكر المخطط المالي نيل راشتون أدناه، فإن الجوانب العملية لإهداء المنزل الثاني تدريجيًا لأبنائك ضمن مخصصاتك السنوية قد تكون أكثر صعوبة مما تستحق.
ونتيجة لذلك، يجب عليك أن تفكر في طرق بديلة لتمرير هذه الثروة. يمكن أن يشمل ذلك تحقيق أقصى استفادة من الصناديق الاستئمانية وقاعدة الإهداء لمدة سبع سنوات من أجل نقل هذا العقار دون تكبد فاتورة ضريبية كبيرة.
تحدثت شركة This is Money مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة ما تحتاج إلى مراعاته قبل نقل هذا العقار إلى أبنائك.
الإزعاج: يقول نيل راشتون إن هذا القارئ سيحتاج إلى تقييمات منتظمة للعقارات في حالة الإهداء من الأسهم
يجيب نيل راشتون، المخطط المالي المعتمد في Old Mill: باختصار، في حين أن هذا قد يكون ممكنا من الناحية النظرية في ظل الظروف المناسبة، فإنه قد يكون من الصعب والمكلف تحقيقه في الممارسة العملية.
يمكن أن يكون إهداء الأصول مباشرة لأطفالك، مثل الممتلكات، خلال حياتك طريقة رائعة لتقليل التزامات ضريبة الميراث (IHT) مقابل ممتلكاتك.
إذا قمت بإهداء المنزل دفعة واحدة وبقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات، فسوف تفلت من دفع IHT عليه، وإلا فإن الهدية ستخضع للضريبة بنسبة 40 في المائة.
الهدايا التي تصل قيمتها إلى 3000 جنيه إسترليني سنويًا لا تخضع لقاعدة السبع سنوات.
إن إهداء نسبة مئوية من ممتلكاتك (أي ما يعادل 3000 جنيه إسترليني سنويًا) سيؤدي إلى إزالة بعض الممتلكات من ممتلكاتك عاجلاً.
ومع ذلك، فإن نقل الملكية هو عملية معقدة، ومن المرجح أن يؤدي القيام بذلك على مراحل متعددة إلى زيادة التكاليف المرتبطة بها وعبء الإدارة.
قد تؤدي كل هدية سنوية إلى التزام ضريبة أرباح رأس المال، بما يصل إلى 24 في المائة. وقد تؤدي الضريبة على هذه المكاسب الموزعة على فترة أطول إلى نتائج أكثر كفاءة من الناحية الضريبية. إن التكلفة الإضافية لمحامي النقل و/أو مستشار الضرائب للمساعدة في إعداد التقارير من شأنها أن تقلل من التوفير الضريبي.
وبالإضافة إلى ذلك، هناك إزعاج من الحاجة إلى الحصول على تقييمات السوق العادية.
لا يمكن للأطفال الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا امتلاك الأراضي أو الممتلكات بشكل مباشر، لذا يجب الاحتفاظ بالهدايا المقدمة لأطفالك على سبيل الأمانة (إذا كان عمرهم أقل من 18 عامًا).
يمكن أن تكون ترتيبات الصناديق الائتمانية معقدة، ومع ذلك، فإن تحويل القيمة الكاملة للعقار إلى صناديق الائتمان الآن (بغض النظر عن أعمار الأطفال) من المرجح أن يكون أقل تعقيدًا وربما أكثر فعالية من حيث التكلفة، من تحويل نسب صغيرة كل عام.
ومن شأن نقل ملكية العقار أن يبدأ أيضًا مرور سبع سنوات.
إن تعيين أنفسكم كأوصياء من شأنه أن يساعد في الاحتفاظ بالسيطرة على توقيت نقل الملكية في النهاية إلى الأطفال، اعتمادًا على نوع الثقة.
ستكون الزيادات المستقبلية في القيمة الرأسمالية للعقار خارج عقارك لصالح IHT ويمكن الاحتفاظ بالمكاسب الحالية على العقار حتى يتم توزيع العقار على أطفالك، مما قد يؤدي إلى تقليل CGT حيث قد يدفع أطفالك معدلات ضرائب أقل، وفقًا لمتطلباتهم قواعد الدخل والضرائب في ذلك الوقت.
بدلا من ذلك، بدلا من الثقة يمكنك ببساطة الانتظار 10-15 سنة لنقل الملكية إلى أطفالك.
على الرغم من عدم معالجة التزامات IHT على الفور، إذا كان لديك المزيد من الأصول السائلة (المدخرات والاستثمارات) الفائضة عن احتياجاتك الخاصة، فيمكن تقديمها كهدية كل عام، للاستفادة من بدل IHT البالغ 3000 جنيه إسترليني.
إذا كنت قلقًا بشأن حدوث حالة وفاة خلال هذه الفترة، فيمكنك الحصول على بوليصة تأمين على الحياة لتغطية تكاليف IHT المحتملة مقابل الهدية.
في نهاية المطاف، فإن أي قرار بشأن إهداء الممتلكات الخاصة بك سوف يتضمن تقييم الرسوم والتكاليف الضريبية المحتملة بعناية.
من المهم أيضًا أن تأخذ في الاعتبار مخاطر الأمور التي لن يتم التخطيط لها، مثل التغيير في القواعد الضريبية أو ظروفك أو ظروف أطفالك و/أو قريبك الأكبر سنًا.
يمكن أن يحدث الكثير خلال السنوات العشر إلى الخمس عشرة القادمة، أوصي باستشارة مخطط مالي محترف يمكنه المساعدة في تحسين فرص تحقيق نتيجة ناجحة.
فوائد الثقة: يقول توم ميلر إن وضع العقار موضع الثقة يمكن أن يقلل من فاتورة CGT النهائية
يجيب توم ميلر، المخطط المالي في شركة تشارلز ستانلي: ينطوي منح الممتلكات للأفراد الذين تقل أعمارهم عن 18 عامًا على اعتبارات قانونية وعملية محددة، حيث لا يمكن للقاصرين قانونًا امتلاك ممتلكات باسمهم في المملكة المتحدة.
ولذلك، يجب أن توضع الممتلكات في الثقة. هناك نوعان رئيسيان من الصناديق الاستئمانية المستخدمة لهذا الغرض:
1. الثقة العارية: ثقة بسيطة حيث يحتفظ الوصي بالأصول نيابة عن المستفيد، الذي لديه الحق المطلق في الأصول وأي دخل ناتج عنها. يحصل المستفيد على السيطرة الكاملة على الأصول عندما يبلغ سن 18 عامًا.
2. الثقة التقديرية: تسمح للأمناء بتحديد كيفية توزيع الدخل ورأس المال بين المستفيدين، مما يوفر المرونة بناءً على احتياجات المستفيدين وظروفهم.
لا يتمتع المستفيدون بحق ثابت في الأصول الاستئمانية، ويعتمدون بدلاً من ذلك على تقدير الأمناء.
في المملكة المتحدة، يمكنك التبرع بما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني سنويًا (لكل شخص) دون إضافتها إلى قيمة عقارك لأغراض ضريبة الميراث.
وهذا ما يعرف بالإعفاء السنوي. إذا كنت ترغب في إهداء ما يعادل 3000 جنيه إسترليني سنويًا، فعليك حساب النسبة المئوية من قيمة المنزل التي يمثلها هذا المبلغ.
على سبيل المثال، 3000 جنيه إسترليني تمثل حوالي 0.67 بالمائة من 450.000 جنيه إسترليني. يمكنك بعد ذلك أن تهديهم 0.67 في المائة من قيمة المنزل كل عام.
ستحتاج كل عام إلى تحديد قيمة النسبة المئوية للمنزل الذي ستهديه.
وهذا يتطلب تقييمات منتظمة للممتلكات وتوثيقًا مناسبًا للتأكد من أن كل شيء ملزم قانونًا وواضح.
سيكون هذا معقدًا للغاية وربما يكون أكثر صعوبة مما يستحق.
تخضع هدية عقارك الثاني لضريبة أرباح رأس المال (CGT)، والتي يتم فرضها على أي ربح ينشأ أو يتم التعامل معه على أنه ناشئ عن الهدية. تتعامل إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية مع المبلغ كما لو أنك بعته بقيمته السوقية الحالية، حتى لو لم يتم تداول أي أموال.
ستحتاج إلى الأخذ في الاعتبار كل عام الربح من كل سهم تقوم بإهدائه.
سيحصل كل واحد منكم بعد ذلك على إعفاء سنوي من CGT (3000 جنيه إسترليني للسنة الضريبية 2024/25) والذي يمكن تعويضه مقابل ذلك.
عند معرفة المكسب، فإنك تتقاضى رسومًا بناءً على الفرق بين قيمة العقار الآن وما دفعته في الأصل مقابله، مطروحًا منه أي تكاليف مؤهلة.
وبدلاً من ذلك، قد تكون هناك ميزة في منح العقار بالكامل إلى صندوق ائتمان الآن بدلاً من بيع العائدات وإهدائها في غضون 10 إلى 15 سنة.
في حين أنه من المحتمل أن تدفع ضريبة أرباح رأس المال الآن، إلا أن هذا قد يكون أقل مما هو عليه خلال 10 إلى 15 سنة على افتراض ارتفاع أسعار المنازل.
بالإضافة إلى ذلك، قد يكون إهداء العقار الآن مفيدًا وسيتم تصنيفه على أنه نقل معفى محتمل (PET) إذا تم إهدائه إلى ائتمان مجرد.
هذه هدية يتم تقديمها خلال حياتك وتصبح معفاة من ضريبة الميراث إذا بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد تقديمها.
إن تقديم الهدية الآن وأنت أصغر سناً يعني إحصائياً أنك على الأرجح ستعيش السنوات السبع.
إذا ذهبت إلى هذا الشارع، فستحتاج إلى التأكد من أنك لا تحتاج إلى العقار الثاني.
على سبيل المثال، لا تعتقد أنك ستحتاج إلى دخل الإيجار منه في المستقبل.
سوف تحتاج أيضًا إلى النظر في قريبك الأكبر سنًا. وذلك عندما يكون اختيار الثقة هو المفتاح.
في حين أنه من الممكن تقديم جزء من الممتلكات كهدية سنويًا، إلا أن العملية قد تكون معقدة للغاية.
وبما أنه سيتم وضع الأموال في صندوق استئماني، فسيكون من الضروري القيام بمهام إدارية إضافية.
بالنظر إلى أنك تخطط لتقديم هدية قدرها 3000 جنيه إسترليني لكل طفل من أطفالك، فقد يصبح هذا تمرينًا مكلفًا ومرهقًا إداريًا كل عام.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.