ماذا يعني رفع ضريبة أرباح رأس المال في الميزانية بالنسبة لك: كيف سيتضرر صغار المستثمرين

أعلنت راشيل ريفز زيادة ضريبة أرباح رأس المال على صغار المستثمرين، ورفع الضريبة على الأسهم والأسهم لتتناسب مع المعدلات الأعلى المدفوعة حاليا على العقارات.

وفي معرض تحديد القواعد الجديدة في ميزانية الخريف التي طال انتظارها، قالت ريفز إن ضريبة أرباح رأس المال ستزيد إلى 24 في المائة من 20 في المائة لأولئك الذين يدفعون معدلات ضرائب أعلى.

لكن دافعي الضرائب على المعدل الأساسي هم الذين واجهوا الضربة الأكبر، حيث سترتفع معدلات ضريبة أرباح رأس المال من 10 في المائة إلى 18 في المائة.

نحن ننظر إلى ما هي ضريبة أرباح رأس المال وماذا تعني التغييرات بالنسبة للمستثمرين.

ما هي ضريبة أرباح رأس المال؟

يتم فرض ضريبة أرباح رأس المال، المعروفة باسم CGT، على أرباح الأصول بما في ذلك الأسهم والأسهم والمنازل الثانية والشراء للتأجير وبعض الممتلكات الشخصية.

يوجد بدل سنوي معفى من الضرائب على أرباح رأس المال قدره 3000 جنيه إسترليني ويتم فرض الضريبة على الأرباح التي تزيد عن ذلك. يمكن خصم خسائر بيع الاستثمارات من مكاسب الآخرين.

على الرغم من أن ضريبة أرباح رأس المال منفصلة عن ضريبة الدخل، إلا أن المعدلات يتم تحديدها من خلال نطاقات ضريبة دخل الأشخاص وتضاف الأرباح إلى الدخل الآخر لتحديد المعدل المدفوع.

كان دافعو الضرائب ذو المعدل الأساسي يدفعون في السابق 10 في المائة من CGT، في حين يدفع دافعو الضرائب ذو المعدل الأعلى والإضافي 20 في المائة.

اعتبارًا من اليوم، تم رفع المعدلات، حيث يدفع دافعو الضرائب الأساسيون الآن ضريبة أرباح رأسمالية بنسبة 18 في المائة، بينما يتقاضى دافعو الضرائب ذو المعدل الأعلى والإضافي 24 في المائة.

وكانت هناك بالفعل هذه المعدلات الأعلى للأرباح من المنازل الثانية والشراء للتأجير، بنسبة 18 في المائة لدافعي الضرائب الأساسيين و24 في المائة لدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى والإضافية.

ولذلك، فإن تغييرات اليوم تؤثر في الغالب على أولئك الذين يستثمرون في سوق الأوراق المالية.

هناك سعر منفصل لأصحاب المشاريع الذين يبيعون الشركات. ويعني تخفيف التصرف في أصول الأعمال أنهم يدفعون ضريبة بنسبة 10 في المائة على أرباح تصل إلى مليون جنيه إسترليني. وسيشهد هذا أيضًا رفع أسعار الفائدة ولكن ليس على الفور. وسترتفع نسبة CGT لرواد الأعمال من 10 في المائة إلى 14 في المائة في أبريل 2025 ثم إلى 16 في المائة في أبريل 2026.

> كيف تعمل ضريبة أرباح رأس المال: ما هي الرسوم المفروضة عليها والمبلغ الذي تدفعه

لماذا رفع حزب العمال ضريبة أرباح رأس المال؟

وتأتي هذه الخطوة كجزء من تعهد حزب العمال بسد “الثقب الأسود” المزعوم بقيمة 22 مليار جنيه إسترليني في مالية البلاد، وتم الإعلان عنه جنبًا إلى جنب مع عدد من الزيادات الضريبية الأخرى.

وفقًا لريفز، فإن زيادة مكاسب رأس المال ستجمع ما يصل إلى 2.5 مليار جنيه إسترليني للمساعدة في معالجة النقص.

> كيف تحمي ثروتك من الغارة الضريبية على ميزانية حزب العمال

متى ستأتي تغييرات ضريبة أرباح رأس المال؟

ستدخل معدلات أرباح رأس المال الجديدة حيز التنفيذ اعتبارًا من اليوم، 30 أكتوبر، على عكس السنة الضريبية الجديدة، وفقًا لوزارة الخزانة.

هناك شكل من أشكال زيادة ضريبة أرباح رأس المال على الفور. قام مستشار حزب المحافظين جورج أوزبورن برفع الضريبة في عام 2010، مع بدء الزيادة اعتبارًا من منتصف الليل بعد الميزانية.

وذلك لتجنب البيع الجماعي للأصول قبل القواعد الجديدة.

سيمون لامبرت: هذه غارة ضريبية على صغار المستثمرين

يقول سايمون لامبرت من موقع Money: “لقد فرضت راشيل ريفز زيادة كبيرة في ضريبة أرباح رأس المال على أرباح المستثمرين.

“لم تكن ضريبة أرباح رأس المال مشكلة تقليديًا بالنسبة للعديد من صغار المستثمرين، حيث كان البدل السنوي المعفى من الضرائب سخيًا بشكل معقول عند 12300 جنيه إسترليني.

ولسوء الحظ، تغير هذا الوضع بشكل كبير بعد أن خفض جيريمي هانت المخصص السنوي المعفى من الضرائب على أرباح رأس المال إلى 3000 جنيه إسترليني فقط.

“وهذا يعني أن ارتفاعات راشيل ريفز لديها القدرة على ضرب جيش بريطانيا من صغار المستثمرين الذين لديهم حصص طويلة الأجل تراكمت من خلال خطط حفظ حصة العمل وحيازات الشهادات القديمة، والتي من غير المرجح أن تكون محمية من قبل غلاف عيسى.

“إن خطوتها تسلط الضوء على مدى أهمية الاستفادة من الأسهم والأسهم عند الاستثمار، مما يحميك من الضرائب على الأرباح وأرباح الأسهم.”

> كيفية العثور على أفضل وأرخص الأسهم وأسهم عيسى

من سيستهدف رفع CGT؟

وقالت الحكومة إنها “تضمن بقاء النظام الضريبي في المملكة المتحدة قادرًا على المنافسة دوليًا، مع معدلات رئيسية أقل من فرنسا وألمانيا وإيطاليا”.

وأضافت أن الضريبة يدفعها أقل من واحد في المائة من البالغين كل عام. تظهر بيانات HMRC أن 369000 ضريبة أرباح رأسمالية مدفوعة في السنة الضريبية 2022/2023، مع عائدات تصل إلى 14.4 مليار جنيه إسترليني.

ومع ذلك، فإن هذه الأرقام تتعلق بالوقت الذي كان فيه مخصص ضريبة الأرباح الرأسمالية أعلى بأربعة أضعاف مما هو عليه الآن.

تم تخفيض الإعفاء من الضرائب سابقًا في ظل حكومة المحافظين من 12300 جنيه إسترليني إلى 3000 جنيه إسترليني حاليًا.

وقالت سارة كولز، رئيسة قسم التمويل الشخصي في هارجريفز لانسداون: “إن الحديث عن أشياء مثل ضريبة أرباح رأس المال باعتبارها “ضرائب على الثروة” يحجب حقيقة أن العديد من الأشخاص ذوي الدخل المتوسط، الذين استثمروا بعناية طوال حياتهم، يمكن أن يواجهوا فاتورة ضريبية عندما يعيدون موازنة محفظتهم الاستثمارية أو يبيعونها لتغطية تكاليفهم في وقت لاحق من حياتهم.

“إن البدل السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني لا يمتد بشكل خاص عند بيع استثمار احتفظت به لمدة 30 عامًا أو أكثر، لذلك يجب على المستثمرين التفكير في كيفية حماية أنفسهم.”

وأضافت: “يجب على المستثمرين أيضًا أن يتعاملوا مع حقيقة أن عتبات ضريبة الدخل المجمدة دفعت المزيد من الناس إلى فرض ضريبة أعلى – مما أدى تلقائيًا إلى رفع معدل ضريبة أرباح رأس المال.” مزيج من كل هذه الأشياء يعني أن المزيد من الناس يواجهون دفع المزيد من هذه الضريبة.

تم خفض بدلات الاستثمار المعفاة من الضرائب من قبل المستشار السابق جيريمي هانت

هذه الخطوة، وفقا لجوركيم بارون من شركة Lubbock Fine Wealth Management، يمكن أن تقلل أيضا من الاستثمار في الأسهم.

وقالت: “مثل هذه الزيادة الكبيرة في CGT ستؤثر على المستثمرين من القطاع الخاص – فهي تثبط الاستثمار في الأسهم. هناك خطر حقيقي من أن يؤدي هذا إلى تآكل ثقافة ملكية الأسهم في المملكة المتحدة.

“هناك خطر خاص يتمثل في أن الأسهم الموجهة نحو نمو رأس المال – خاصة في قطاع التكنولوجيا في المملكة المتحدة – ستتضرر بشدة. تستفيد أسهم شركات التكنولوجيا الصغيرة في المملكة المتحدة بشكل كبير من الاستثمار في قطاع التجزئة – وقد جعل وزير المالية الآن الاستثمار في التكنولوجيا أقل جاذبية بكثير.

وقال سايمون ميرشانت، الرئيس التنفيذي لمنصة الادخار فلاجستون، موافقًا على ذلك: “يجب على المستثمرين الآن اختيار الاستثمارات التي يجب الاحتفاظ بها وتلك التي سيتم سحبها لتقليل تأثير ارتفاع التزامات CGT في المستقبل”. ويتوقع أكثر من ثلث مدخري فلاجستون استثمارًا أقل الآن أو في المستقبل نتيجة لتغيير CGT.

كيفية خفض فاتورة CGT الخاصة بك؟

إن الاستفادة من أغلفة الاستثمار الصديقة للضرائب يمكن أن تقطع شوطا طويلا في تقليل أو إزالة الالتزام الضريبي على أرباح رأس المال. بالنسبة للعديد من المستثمرين، يمكن أن يغطي بدل عيسى البالغ 20.000 جنيه إسترليني وبدل المعاش التقاعدي 60.000 جنيه إسترليني معظم استثماراتهم.

يجب على المستثمرين أيضًا التفكير في استخدام بدل ضريبة الأرباح الرأسمالية السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني بالكامل كل عام – مما قد يؤدي إلى تحويل الاستثمارات إلى ISA.

قال مايرون جوبسون، من شركة Interactive Investment: “إن الضربة المزدوجة المتمثلة في التخفيضات الكبيرة في مخصصات CGT في أبريل وارتفاع معدلات CGT توفر زخمًا إضافيًا للمستثمرين للقيام بما يجب عليهم فعله بالفعل: تحقيق أقصى استفادة من الأغلفة ذات الكفاءة الضريبية مثل عيسى والمعاشات التقاعدية، التي تحمي المكاسب والدخل الناتج عن الاستثمارات من الضرائب.

بعض الاستثمارات خالية من ضريبة أرباح رأس المال وقد تكون أكثر شعبية.

وقال كريس رودن، رئيس مستشاري الاستثمار في المملكة المتحدة في شركة Moneyfarm لإدارة الثروات الرقمية: “من المهم أكثر من أي وقت مضى بالنسبة للمستثمرين أن يديروا ثرواتهم بشكل استراتيجي لتقليل التأثير”.

وأضاف أنه يجب على المستثمرين “التفكير في الاستثمار في السندات الحكومية، المعفاة من CGT، والتي قد تكون خطوة حكيمة”. من المفيد أيضًا استكشاف خيار “تأمين” المكاسب بالمعدلات الحالية قبل أن تصبح المعدلات الجديدة سارية المفعول، وبالتالي وضع قاعدة أعلى للحسابات المستقبلية.