يستعد العمال والمتقاعدون وأصحاب العقارات لزيادات ضريبية كبيرة، حيث تخطط المستشارة راشيل ريفز لما يتوقع أن تكون ميزانية جذرية في 26 نوفمبر.
ويقال إنها تركز على تغييرات كبيرة في بعض كبار جامعي الأموال لوزارة الخزانة – ضريبة الدخل والتأمين الوطني – على الرغم من وعدها بتركهم وشأنهم.
ويعتقد أن عدة خيارات مطروحة على الطاولة.
يمكن للسيدة ريفز أن ترفع ضريبة الدخل بمقدار بنس واحد أو بنسين، أو يمكنها رفع ضريبة الدخل بمقدار بنسين وخفض التأمين الوطني بمقدار بنسين – الأمر الذي من شأنه أن يؤدي إلى عدم رؤية معظم دافعي الضرائب أي تغيير في رواتبهم المنزلية، على الرغم من أن البعض سيظل يواجه التخفيض.
يمكنها أيضًا تقييد استخدام التضحية بالراتب.
إليك ما يمكن أن يعنيه كل سيناريو بالنسبة لك.
ضريبة التخفي: يدفع عدد أكبر من الأشخاص أكثر من أي وقت مضى ضريبة بمعدلات أعلى تبلغ 40% على أجور تتراوح بين 50,271 جنيهًا إسترلينيًا إلى 125,140 جنيهًا إسترلينيًا، حيث تم تجميد نطاقات ضريبة الدخل حتى عام 2028
دافعو الضرائب بالمعدل الأساسي
أولئك الذين يكسبون ما بين 12.570 جنيهًا إسترلينيًا إلى 50.270 جنيهًا إسترلينيًا يخضعون لضريبة بنسبة 20 في المائة على الدخل الذي يزيد عن بدلهم الشخصي البالغ 12.571 جنيهًا إسترلينيًا، ويدفعون التأمين الوطني (NI) بنسبة 8 في المائة. إن وضع 2 بنس على ضريبة الدخل يمكن أن يخفض الأجر المنزلي بمئات الجنيهات.
يدفع الشخص الذي يحصل على 25 ألف جنيه إسترليني سنويًا 2486 جنيهًا إسترلينيًا كضريبة دخل و994 جنيهًا إسترلينيًا في التأمين الوطني، لكن هذا سيرتفع بمقدار 249 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا، وفقًا للمستشار المالي كويلتر، الذي قام بتحليل التأثير المحتمل للزيادات الضريبية المشاع عنها على الأسر.
العامل الذي يكسب أقل من معدل الضريبة الأعلى الذي يبلغ 50 ألف جنيه إسترليني سنويًا، والذي يدفع 7486 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و2994 جنيهًا إسترلينيًا في NI، سيدفع 749 جنيهًا إسترلينيًا إضافيًا بموجب زيادة ضريبة الدخل.
إذا قام المستشار أيضًا بتخفيض التأمين الوطني بنفس المبلغ، فلن يرى دافعو الضرائب الأساسيون أي تغيير في رواتبهم.
يعتقد شون مور، خبير الضرائب والتخطيط في شركة كويلتر، أن زيادة ضريبة الدخل بشكل مباشر ستكون الخيار الأسهل، لكن الحكومة تعهدت بعدم طرحها.
ويقول إن زيادة ضريبة الدخل وخفض التأمين الوطني قد يكونان أكثر واقعية، مضيفًا: “إن ذلك يسمح لوزير المالية بجمع إيرادات كبيرة مع حماية غالبية الأسر العاملة والحفاظ على الشعور بأن التزامات البيان الرسمي يتم “ثنيها” بدلاً من كسرها”.
ومن المرجح أيضًا أن يتجنب دافعو الضرائب ذوو المعدل الأساسي التأثير الأسوأ لحملة القمع على مخططات التضحية بالراتب، حيث يسمح أصحاب العمل للموظفين بالحصول على “خفض الأجور” المفترض، مع إضافة الفارق إلى معاشاتهم التقاعدية أو تخصيصه لمزايا مثل رعاية الأطفال. يدفع كلا الجانبين مبلغ NI أقل نتيجة لذلك.
يقال إن السيدة ريفز تتطلع إلى حد أقصى قدره 2000 جنيه إسترليني للمبلغ الذي يدفعه الموظفون في معاشات تقاعدية باستخدام التضحية بالراتب دون الحاجة إلى دفع التأمين الوطني.
وسيتعين على العمال الذين تجاوزوا الحد الأقصى أن يبذلوا المزيد من المال لينتهي بهم الأمر بالحصول على نفس المبلغ في معاشاتهم التقاعدية.
لذلك، يجب على الشخص الذي يضحي بمبلغ 50 ألف جنيه إسترليني بنسبة 5 في المائة، أو 2500 جنيه إسترليني، من راتبه أن يضع 40 جنيهًا إسترلينيًا إضافيًا في معاشه التقاعدي، بينما يتعين على صاحب العمل المساهمة بمبلغ 75 جنيهًا إسترلينيًا.
إذا ضحوا بنسبة 8 في المائة من الراتب، أو 4000 جنيه إسترليني سنويًا، فسيكونون في وضع أسوأ بمقدار 160 جنيهًا إسترلينيًا وسيحصل صاحب العمل على 300 جنيه إسترليني من جيبه.
لذلك، مع زيادة ضريبة الدخل بالإضافة إلى التضحية بالراتب، سيدفع العامل ما يزيد قليلاً عن 900 جنيه إسترليني إضافية.
دافعو الضرائب ذوو المعدلات الأعلى
يدفع عدد أكبر من الأشخاص ضريبة أعلى من أي وقت مضى بنسبة 40 في المائة على رواتب تتراوح بين 50.271 جنيهًا إسترلينيًا إلى 125.140 جنيهًا إسترلينيًا، حيث تم تجميد نطاقات ضريبة الدخل حتى عام 2028.
أي شخص يتراوح دخله بين 100.000 جنيه إسترليني إلى 125.140 جنيه إسترليني، تتم أيضًا إزالة بدله الشخصي تدريجيًا بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني من الدخل الإضافي، مما يخلق فخًا تدفع فيه ضريبة بنسبة 60 في المائة على الأرباح.
إذا كسبت 75000 جنيهًا إسترلينيًا، فستحصل على 17432 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و3511 جنيهًا إسترلينيًا في NI. إذا ارتفعت ضريبة الدخل بمقدار 2 بنس، فسترتفع فاتورة ضريبة الدخل بمقدار 1249 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.
إذا تم تخفيض NI بنفس المبلغ، فلن تتغير فاتورتك الضريبية.
ومع ذلك، يُعتقد أن السيدة ريفز تفكر في خفض NI بمقدار 2 بنس بالسعر الأساسي فقط.
لذا، إذا كسبت 75000 جنيهًا إسترلينيًا، فستزيد فاتورة ضريبة الدخل بمقدار 1249 جنيهًا إسترلينيًا، لكن التأمين الوطني الخاص بك سيخفض فقط بمقدار 754 جنيهًا إسترلينيًا على الأرباح التي تجتذب ضريبة المعدل الأساسي – مما يترك لك إجمالي فاتورة ضريبية إضافية قدرها 495 جنيهًا إسترلينيًا سنويًا.
أولئك الذين يحصلون على 100000 جنيه إسترليني يدفعون 27432 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و4011 جنيهًا إسترلينيًا في NI. وبموجب زيادة ضريبة الدخل بمقدار 2 بنس، ستدفع 1749 جنيهًا إسترلينيًا إضافية. مع تخفيض NI بالسعر الأساسي فقط، ستدفع إجمالي 995 جنيهًا إسترلينيًا كضريبة إضافية.
الآن دعونا نتفحص تأثير وضع حد أقصى للتضحية بالراتب قدره 2000 جنيه إسترليني على أصحاب الدخل الأعلى.
سيتعين على الشخص الذي يحصل على 75000 جنيه إسترليني ويضحي بنسبة 5 في المائة من الراتب أن يدفع 35 جنيهًا إسترلينيًا إضافيًا في صندوقه التقاعدي وسيدفع صاحب العمل 263 جنيهًا إسترلينيًا للحصول على نفس المبلغ في معاشه التقاعدي إذا تم فرض حد أقصى.
الاعتداء الضريبي: يقال إن المستشارة راشيل ريفز تنظر في كل من ضريبة الدخل والتأمين الوطني – على الرغم من وعدها بتركهما وشأنهما
سيتعين على الشخص الذي يضحي بـ 8 في المائة من راتبه أن يدفع 80 جنيهًا إسترلينيًا إضافية وصاحب العمل 600 جنيه إسترليني.
كلما زاد دخلك ودخلت معاشك التقاعدي، زادت الضربة إذا تم كبح التضحية بالراتب.
إذا كنت تكسب 100.000 جنيه إسترليني وتضحي بنسبة 5 في المائة من دخلك من أجل معاشك التقاعدي، فسيتعين عليك دفع 60 جنيهًا إسترلينيًا إضافية بنفسك إذا تم فرض حد أقصى، ولكن يجب على صاحب العمل دفع 450 جنيهًا إسترلينيًا.
إذا ضحيت بنسبة 8 في المائة من راتبك، فسيتعين عليك دفع 120 جنيهًا إسترلينيًا إضافية إذا تم فرض حد أقصى وصاحب عملك 900 جنيه إسترليني. لذلك، مع ضريبة الدخل الإضافية والتضحية بالمرتبات، يواجه هؤلاء العمال دفع 1869 جنيهًا إسترلينيًا إضافية.
يقول ديفيد بروكس، من شركة برودستون الاستشارية للخدمات المالية، إن وضع حد أقصى للتضحية بالراتب سيضر بمدخرات المعاشات التقاعدية، مضيفاً: “سيشعر الناس بأنهم أكثر فقراً وسيخفض الكثيرون مساهماتهم”.
دافعو الضرائب ذوو المعدل الإضافي
ويواجه الموظفون الذين يكسبون أكثر من 125.140 جنيهًا إسترلينيًا ضريبة دخل بنسبة 45 في المائة. أولئك الذين يحصلون على 150.000 جنيه إسترليني، يدفعون 53.703 جنيهًا إسترلينيًا في ضريبة الدخل و5.011 جنيهًا إسترلينيًا في NI.
ولكن إذا قامت السيدة ريفز بزيادة ضريبة الدخل بمقدار 2 بنس، فسوف تدفع ضريبة إضافية بقيمة 3000 جنيه إسترليني سنويًا. إذا تم تخفيض NI بمقدار 2 بنس ولكن فقط للدخل المكتسب بالمعدل الأساسي، فسوف تدفع إجمالي 2,246 جنيهًا إسترلينيًا ضريبة إضافية.
إذا تم وضع حد أقصى للتضحية بالراتب، فيجب عليك دفع 110 جنيهات إسترلينية إضافية في NI وسيدفع صاحب العمل 825 جنيهًا إسترلينيًا إضافية إذا ضحيت بنسبة 5 في المائة من راتبك.
إذا ضحيت بنسبة 8 في المائة، فسيتعين عليك دفع 200 جنيه إسترليني إضافية وصاحب العمل 1500 جنيه إسترليني.
المتقاعدين
في عمر 66 عامًا، لا تدفع أي تأمين وطني إضافي.
يبلغ معاش الدولة حوالي 12000 جنيه إسترليني بالمعدل الكامل، ويرتفع إلى ما يزيد قليلاً عن 12500 جنيه إسترليني في أبريل، لذلك إذا كنت تحصل على معاش تقاعدي خاص صغير أو دخل خاضع للضريبة، فإنك تنتهك المخصص الشخصي البالغ 12570 جنيهًا إسترلينيًا ويجب عليك دفع ضريبة الدخل.
زيادة 2 بنس سوف تضر المتقاعدين بشدة.
إذا تم تخفيض التأمين الوطني وارتفعت ضريبة الدخل، فلن يستفيد المتقاعدون لأنهم لا يدفعون التأمين الوطني على أي حال، مما يجعلهم من بين أكبر الخاسرين.
الملاك
لا يتم دفع التأمين الوطني على دخل الإيجار، ولكن هذا الوضع الشاذ قد يكون في مرمى نظر السيدة ريفز. يدفع الموظفون 8 في المائة من الدخل الشامل على أرباح المعدل الأساسي و2 في المائة على أي شيء آخر.
سيشهد المالك الذي يتحمل ضريبة السعر الأساسي ويكسب 10000 جنيه إسترليني من أرباح الإيجار ارتفاع فاتورته السنوية من 2000 جنيه إسترليني إلى 2800 جنيه إسترليني إذا دفع NI.
سترتفع الفاتورة السنوية لشخص واحد على ضريبة ذات معدل أعلى من 4000 جنيه إسترليني إلى 4200 جنيه إسترليني.