كان جيمس كوبر وتوأمه بول متشابهين جدًا لدرجة أنه عندما بدأوا المدرسة الابتدائية لأول مرة، جعلهم معلموهم يرتدون شارات الأسماء. يقول جيمس الذي هو الأكبر بدقائق: «كنا نتعرض لكل أنواع الأذى، ونتبادل ستراتنا لإرباكهم».
وقد تطابق تشابههما طوال حياتهما من خلال قربهما، وقد تم الشعور به بشكل أكبر لأنه تم تبني الأخوين عندما كانا طفلين يبلغان من العمر ستة أشهر.
يقول جيمس، منسق الأعمال في شركة الأدوية العملاقة GSK: “لقد عرفنا دائمًا أننا متبنون، ونحن قريبون جدًا من والدينا أيضًا”، واصفًا طفولتهم السعيدة في هيرتفوردشاير.
أثناء نشأتهم، وجدوا هوياتهم الخاصة واستقلاليتهم، ولكن حتى بعد مغادرتهم المنزل، كانوا يتحدثون كل يوم، حيث اشترى كل منهم منزلًا مكونًا من ثلاث غرف نوم، بالقرب من والديهم.
بعد وفاة والديهما إيلين وروجر كوبر في عامي 2009 و2010، قرر جيمس وبول، وكلاهما عازبان، شراء منزل معًا.
معاقبة: جيمس، على اليمين، أو توأمه بول كوبر، البالغ من العمر تسعة أعوام، سيواجهان فاتورة ضريبة الميراث بقيمة 150 ألف جنيه إسترليني عندما يموت أحدهما
“لقد ترك لنا آباؤنا القليل من المال وجلسنا على طاولة مطبخي وقررنا تجميع مواردنا، وإلا كنا ندفع فواتير مضاعفة على كل شيء بدءًا من المرافق وضريبة المجلس إلى النطاق العريض”. كان ذلك قبل 11 عاما.
اليوم، يمكن العثور على جيمس وبول، 57 عامًا، في قرية بروجينج الجميلة، هيرتفوردشاير، يستمتعان بكأس من النبيذ في The Brown Bear أو يلعبان رمي السهام. المكان الذي يسمونه المنزل عبارة عن منزل مدرج من الدرجة الثانية مكون من أربع غرف نوم حيث ما زالوا يقومون بفرز الأثاث من منزل والديهم ومنازلهم المنفصلة السابقة.
ومع توجههم نحو التقاعد، يبدو مستقبلهم أكثر غموضا. يقول جيمس بصوت قاتم: “لدينا بعضنا البعض فقط”. ليس بدون سبب. لأن محاولاتهم لتجميع الموارد لحماية مستقبلهم سوف تكون غير مثمرة نتيجة للتشريع الحالي عندما يموت أحد التوأم.
سيتم تسليم الأخ المتبقي فاتورة ضريبية بقيمة 150 ألف جنيه إسترليني على منزله، وذلك بفضل قاعدة غير عادلة تعني أن الأشقاء المتعايشين على المدى الطويل لا يستفيدون من إعفاء ضريبة الميراث (IHT) الممنوح للأزواج.
يقول جيمس إنه وبول، مستشار تكنولوجيا المعلومات، تركا كل شيء لبعضهما البعض في وصيتهما. وفي حالة وفاة التوأم الثاني، فسوف ينقلون أصولهم إلى أطفال ابن عمهم. تعني قواعد IHT أن الأصول التي تزيد عن 325 ألف جنيه إسترليني تخضع للضريبة بنسبة 40 في المائة، في حين يمكن تمرير أي شيء ضمن هذا المخصص معفى من الضرائب.
يمكن للأزواج والشركاء المدنيين أن يرثوا من بعضهم البعض معفاة من ضريبة الميراث. وهذا يعني أنه عندما يموت الشريك، فإن الشريك الباقي على قيد الحياة لا يواجه فاتورة ضريبية على منزله المشترك ومدخراته.
لكن الأشقاء الذين يعيشون معًا في سن الشيخوخة لا يحصلون على نفس الحماية ويتم معاملتهم مثل أي شخص آخر، مما يعني أن ممتلكاتهم بأكملها قد تكون عرضة للضريبة IHT. مثل المتعايشين على المدى الطويل، إذا مات أحد الأخوة، فإنهم يواجهون فاتورة باهظة وإذا لم يكن لديهم الأموال اللازمة لدفعها، فسوف يضطرون إلى بيع المنزل لتغطية التكاليف.
وسيتعين على توأم كوبر الباقي على قيد الحياة دفع ضريبة ميراث بقيمة 150 ألف جنيه إسترليني على المنزل الذي اشتراه مقابل 900 ألف جنيه إسترليني في عام 2013، لكنه تبلغ قيمته الآن 1.4 مليون جنيه إسترليني.
وفي حالة الوفاة الثانية، سيتعين على المستفيدين دفع فاتورة بقيمة 470 ألف جنيه إسترليني، على افتراض ارتفاع أسعار المنازل بمقدار 100 ألف جنيه إسترليني، لأن التوأم مستأجران مشتركان.
تتأهل عائلة Cooper فقط لنطاق معدل الصفر، وهو 325000 جنيه إسترليني، بدلاً من نطاق معدل الإقامة الصفري، والذي يبلغ 175000 جنيه إسترليني ويتم تطبيقه على العقارات التي تنتقل إلى الأحفاد المباشرين. وذلك لأن أياً من التوأمين ليس أرملاً وليس لديه أطفال. يقول جيمس: «كانت ضريبة الميراث دائمًا في مؤخرة أذهاننا. الآن يبدو أن الحكومة تريد أن تأخذ، تأخذ، تأخذ.
لقد دفعنا للنظام كل حياتنا. لقد عمل كلانا في وظائف منذ أن كان عمرنا 16 عامًا ودفعنا الضرائب. لم نطالب أبدًا بإعانات البطالة. نحن نشعر براحة أكبر بعض الشيء الآن بعد أن تم سداد الرهن العقاري لكنهم يأخذون المزيد والمزيد من المال. ثم علينا أن نقلق من أنه إذا ذهب أحدنا فسوف نضطر إلى بيع المنزل.
يمكن أيضًا أن يصاب التوأم بالصدمة من أي هدايا يقدمونها لبعضهم البعض تتجاوز بدل الهدايا السنوي البالغ 3000 جنيه إسترليني. أي هدايا مقدمة أعلاه من المحتمل أن تكون معفاة من التحويلات (PETs) والتي تكون معفاة إذا بقي الفرد على قيد الحياة لمدة سبع سنوات.
وعدد الأشقاء الملزمين بدفع ضريبة الميراث صغير، نظرا لأنهم يشكلون نسبة ضئيلة من 4 في المائة من الأسر التي من المرجح أن تدفعها حاليا.
ومع ذلك، والآن بعد أن أصبحت المعاشات التقاعدية خاضعة للضريبة، فمن المقرر أن يرتفع الرقم إلى 8 في المائة وسيكون من بينهم الأشقاء المتعايشون.
ويمكن أن يزداد هذا الأمر بشكل أكبر حيث أن ارتفاع أسعار المنازل يدفع المزيد من الناس إلى أساليب أقل تقليدية لتقاسم المنازل، بما في ذلك العيش مع الأشقاء أو الأصدقاء.
تقول راشيل جريفين، المخططة المالية في شركة Quilter: “هذا هو السبب في أن نطاق معدل الإقامة الصفرية قديم جدًا. كان المغزى منه، عند تقديمه، هو منع الناس من بيع منازلهم عندما يموت شخص واحد.
“لسوء الحظ، هذا لا ينجح إلا إذا كنتم أزواجًا أو لديكم أحفاد مباشرون. الأشخاص الذين ليس لديهم أطفال لا يحصلون على هذه الفائدة.
يشعر جيمس بالغضب والقلق بشأن ما قد يعنيه IHT بالنسبة له ولبول، خاصة مع اقترابهما من التقاعد. يقول: “الحكومة تنزع عنك كل شيء في الوقت الحالي”.
“إنهم يأخذون بدل الوقود الشتوي قبل أن نحصل عليه، ويأخذون منك المزيد من المال لمعاشك التقاعدي.” فهل هناك أي طريقة لتجنب IHT عند تعايش الأشقاء؟
يقول إيان ديال، رئيس قسم التخطيط العقاري في شركة إيفلين بارتنرز: “من الجدير بالإشارة إلى أنه مع IHT فيما يتعلق بالممتلكات والأصول غير السائلة، يتعين عليك العثور على 10 في المائة فقط من الالتزامات ثم الدفع على أقساط على مدى عشر سنوات”.
يتم تطبيق الفائدة على الرصيد المستحق، ولكنها قد تكون خيارًا متاحًا للتوأم الباقي على قيد الحياة، خاصة إذا انتقلوا إلى عقار أصغر.
ويضيف: “الحل الواضح هو تغطية التأمين على الحياة المكتوبة على شكل ائتمان والتي من شأنها أن تدفع عند الوفاة الأولى”.
تقترح راشيل غريفين أيضًا التأمين على الحياة أو تحرير حقوق ملكية العقار في حالة عدم توفر إمكانية الوصول الفوري إلى الأموال.
وتقول: “الشيء الأساسي هو امتلاك المال أو الاستراتيجية اللازمة للوصول إلى المال”.
لكن جيمس وبولس وغيرهما من أمثالهم يمكن أن نسامحهم على التساؤل عن سبب اضطرارهم، على عكس العائلات الأخرى، إلى فعل أي شيء على الإطلاق.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا قمت بالنقر عليها قد نحصل على عمولة صغيرة. وهذا يساعدنا في تمويل This Is Money، وإبقائه مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. نحن لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.