تقاعدت في عام 2020 عن عمر يناهز 60 عامًا ، وأخذت ما فهمته في ذلك الوقت ليكون الحد الأقصى لما هو 25 في المائة من الأموال المعفاة من الضرائب من مخططين معاشين مختلفين.
في ذلك الوقت ، تم التعامل مع كل شيء بشكل صحيح. ومع ذلك ، عند تلقي 2024/25 P60s ، لاحظت عدم الاتساق.
كلا مقدمي الخدمات المدرجة في إطار مبلغ مبلغ المبلغ/مبلغ إجمالي وبدل استحقاقات الوفاة (LSDBA).
عكس أحد مقدمي الخدمات بدقة المبلغ المقطوع المعفاة من الضرائب التي تلقيتها قبل خمس سنوات. أبلغ الآخر عن رقم أعلى بكثير – 47،806 جنيهًا إسترلينيًا بدلاً من 25،554 جنيهًا إسترلينيًا الذي تلقيته.
هذا التناقض يصل إلى 22252 جنيه إسترليني إضافي يعزى إلى استخدام مبلغ مبلغ إجمالي.
عندما استفسرت من ذلك مع الشركة المعنية ، نصحوا بأنهم استخدموا صيغة مقدمة من HMRC لتحويل نسبة بدل مدى الحياة المستخدمة مسبقًا إلى شخصية مالية بموجب القواعد الجديدة.
وذكروا أيضًا أنهم لا يستطيعون تعديل الرقم المبلغ عنه بدون شهادة انتقالية أو دليل على حماية LTA.
هذا يثير قلقًا: لماذا يبدو أنني فقدت القدرة على الاستفادة من بدل المبلغ الكامل البالغ 268،275 جنيهًا إسترلينيًا متاحًا الآن بموجب القواعد الجديدة؟
كما أفهمها ، تم إلغاء LTA ، ولكن لا تزال حدود مبالغ إجمالية معفاة من الضرائب موجودة.
ومع ذلك ، يبدو أن عمليات السحب الخاصة بي يتم إعادة حسابها الآن بطريقة تحتدمني – على الرغم من أن المبلغ الذي تلقيته بالفعل لم يتغير.
لا شك أن العديد من القراء الآخرين سيكونون في وضع مماثل.
ستيف ويب: قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية طرح أسئلة التقاعد الخاصة بك
يرد ستيف ويب: كما تعلمون ، في عام 2023/24 ، كان هناك حد مدى مدى الحياة يبلغ 1073،100 جنيه إسترليني على مبلغ توفير المعاشات التقاعدية التي يمكنك تراكمها مع الاستفادة من ضريبة التقاعد.
عندما تم إلغاء هذا المخصص مدى الحياة في 6 أبريل 2024 ، كانت وزارة الخزانة تشعر بالقلق من أن تكلفة تخفيف ضريبة المعاشات التقاعدية قد ترتفع بشكل حاد إذا بدأ الناس في توفير المزيد في المعاشات التقاعدية وأخذوا المزيد في شكل أموال معفاة من الضرائب (المعروفة في المصطلحات بأنها “مقطوعات جلسة التقاعد”).
لمنع حدوث ذلك ، أدخلت الحكومة بعض الحدود الجديدة ، واحدة منها هو بدل الادخار مدى الحياة.
تم تحديد هذا بنسبة 25 في المائة من LTA القديمة ، أو 268،275 جنيهًا إسترلينيًا ، ويحقق إجمالي المبلغ الإجمالي لمبالغ إجمالي معفاة من الضرائب التي يمكن لشخص ما أن يستمتع بها على مدار حياته.
(لاحظ أن القواعد المختلفة تنطبق على أولئك الذين سجلوا لأشكال مختلفة من “الحماية” بموجب نظام LTA القديم.)
مما لا يثير الدهشة ، أن الحكومة لا ترغب في إعادة تعيين “العداد” إلى الصفر والسماح للأشخاص الذين ربما يكونون قد أخذوا بالفعل أموالاً معفاة من الضرائب لاتخاذ * 268 جنيهًا إسترلينيًا ، 275 معفاة من الضرائب.
لذلك ، كان من الضروري معرفة المبلغ الذي تم إخراجه بالفعل قبل إنشاء البدل الجديد وخصم هذا الرقم لإعطاء LSA المتبقية لاستخدامها للمضي قدمًا.
قد تتخيل أن HMRC تحتفظ بسجلات لجميع مبالغ إجمالي معفاة من الضرائب التي أخذها الناس على الإطلاق ، وبالتالي يمكن أن يتوصلوا ببساطة إلى إجمالي النقد المعفاة من الضرائب المستخدمة بحلول 6 أبريل 2024 ويخبرون الجميع بتوازنهم غير المستخدم.
لسوء الحظ ، لا يعمل النظام من هذا القبيل.
في الأيام التي سبقت إلغاء بدل العمر ، كان المسؤول على الفرد للحفاظ على إجمالي كمية مخصص الحياة التي استخدموها في كل مرة يعودون فيها على مدخرات المعاشات التقاعدية.
قد يكون هذا ، على سبيل المثال ، عندما بدأوا في الحصول على معاش تقاعدي مرتبط بالراتب أو عندما يستخدمون معاشًا “قدرًا من المال” لشراء سنوي للدخول إلى السحب.
بعد أن سجلت النسبة المئوية ل LTA التي استخدموها عندما أخذوا معاشًا تقاعديًا لأول مرة ، كان على التوفير بعد ذلك إخطار مخطط المعاشات التقاعدية التالية لهذه النسبة عند الوصول إلى معاش تقاعدي آخر والحفاظ على إجمالي الجري.
لم يكن هناك أي شرط على الأفراد أو مقدمي المعاشات التقاعدية لتتبع مبالغ مقطوعة معفاة من الضرائب التي تم أخذها. كان التركيز فقط على LTA.
نظرًا لأن الحاجة إلى الاحتفاظ بالسجلات كانت حول LTA ، قررت HMRC أن مبلغ مخصصات التوفير مدى الحياة المستخدمة قبل 6 أبريل 2024 لن يكون المبالغ النقدية الفعلية للمبالغ المقطوعة التي أخذتها ، ولكن بدلاً من ذلك سيكون 25 في المائة من إجمالي تشغيل LTA الذي استخدمته في جميع عمليات سحب التقاعد الخاصة بك قبل ذلك التاريخ.
في الحالات البسيطة ، غالبًا ما يكون هذان الرقمين هو نفس الشيء (كما هو الحال مع أحد معاشاتك التقاعدية).
لكن هذا قد لا يكون هو الحال دائمًا. هناك عدة أسباب لذلك ، وقد أخبرتني منذ ذلك الحين أن هذه قد تنطبق في قضيتك.
– ربما تكون قد اخترت عدم أخذ أقصى مبلغ من الأموال المعفاة من الضرائب المتاحة لك.
في هذه الحالة ، سيكون 25 في المائة من مبلغ LTA المستخدم أعلى من المبلغ الفعلي للأموال المعفاة من الضرائب التي حصلت عليها.
– الطريقة التي يتم بها تسجيل معاشات الفوائد المحددة ضد LTA لم تتماشى دائمًا مع الطريقة التي تم بها وضع 25 في المائة من الاستحقاق المعفاة من الضرائب في مثل هذه المخططات.
وبالتالي ، يمكن أن يكون هناك عدم تطابق بين أموالك الفعلية المعفاة من الضرائب والرقم الذي تم إنشاؤه بواسطة قواعد HMRC.
أدركت HMRC أنه قد يكون من غير العدل “تسجيل” أكثر من مجرد أموال معفاة من الضرائب ضد LSA الخاص بك مما تم أخذه بالفعل ، ولذا فقد خلق مفهوم شهادة “مبلغ خالي من الضرائب الانتقالي” لوضع هذا الحق.
بعبارات بسيطة ، شريطة أن يكون لديك وثائق كاملة لإظهار ما حدث بالفعل ، ستتمكن من الحصول على شهادة توضح الرقم الفعلي الذي أخرجته ، وهذا الرقم هو الذي سيتم خصمه من LSA لإظهار ما تبقى.
اعتمادًا على ظروف شخص ما ، يمكن أن يؤدي استخدام مبالغ إجمالية فعلية يتم التقاطها إلى زيادة أو تقليل LSA المتبقية ، لذلك هناك حاجة إلى الرعاية.
يمكن الاطلاع: القواعد الانتقالية للسنة الضريبية 2024-25: شهادات المبلغ المعفاة من الضرائب الانتقالية.
بالنظر إلى أنك وصلت إلى كل من معاشاتك قبل 6 أبريل 2024 ، فإنني أفترض أنه يمكنك الآن التقدم ببساطة للحصول على شهادة انتقالية وتقديم أدلة وثائقية على المبالغ التي تم أخذها فعليًا في أموال معفاة من الضرائب عبر المعاشين.
هذا يجب أن يعني أنه في حالة أخذ المزيد من الأموال المعفاة من الضرائب في المستقبل ، سيكون لديك المبلغ الصحيح من بدل التوفير مدى الحياة المتبقي.
ومع ذلك ، فإن تجاربك تُظهر أهمية الاحتفاظ بسجلات جيدة وإدراك هذه القاعدة وتغيير الإجراء (إذا لزم الأمر) * قبل الوصول إلى المعاشات التقاعدية من أبريل 2024 فصاعدًا.
إذا لم يتم تصحيح شخصية LSA الأساسية التي تم تصحيحها قبل الوصول إلى معاشه التالي بعد هذا التاريخ ، فلا يمكن تصحيحه بعد ذلك.
القواعد المتعلقة بإلغاء LTA معقدة وقد يكون من الصعب أن تتصارع معها لوحدك.
بالنظر إلى مبالغ الأموال الكبيرة التي يمكن أن تشارك ، فإن القراء يستحقون القراء الذين يتأثرون بالنظر إلى الحصول على مستشار مالي لمساعدتهم في هذه الأمور.
Sipps: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
AJ بيل
AJ بيل
رسوم حساب 0.25 ٪. مجموعة كاملة من الاستثمارات
Hargreaves Lansdown
Hargreaves Lansdown
تعامل الصندوق المجاني ، 40 ٪ من رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
من 5.99 جنيه إسترليني شهريًا ، 100 جنيه إسترليني من الصفقات المجانية
الاستثمار
الاستثمار
استثمار ETF الخالي من الرسوم ، ما يصل إلى 4000 جنيه إسترليني استرداد نقدي
يزدهر
يزدهر
لا توجد رسوم حساب ورسوم التعامل و 30 رسوم ETF مستردة
الروابط التابعة: إذا أخرجت منتجًا ، فقد تكسب الأموال عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا ، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. هذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل SIPP بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة