أكسب 105،000 جنيه إسترليني في السنة وتم ترقيته للتو بزيادة رواتب سنوية بقيمة 20،000 جنيه إسترليني من يونيو. أنا أتساءل عما إذا كان ينبغي عليّ التضحية بأكبر قدر ممكن في معاش تقاعدي في الأشهر القليلة المقبلة.
معاش عملي هو نظام التضحية بالارتباك ، والذي يساعدني على توفير التأمين والضرائب الوطنية ولديه فائدة مزدوجة في خفض دخلي ، حيث أكسب أكثر من 100000 جنيه إسترليني وأصبح معدل الضريبة بنسبة 60 في المائة.
ستنخفض زيادة الترويج والدفع الخاصة بي بالكامل تقريبًا إلى 60 في المائة من شريحة وبعد قراءة التقارير هذا الأسبوع ، أشعر بالقلق من أن الحكومة ستغير النظام ، وسوف أخسر.
يمكن أن أتضحية نظريًا التضحية بالراتب معظم أرباحي الشهرية على مدار الأشهر الأربعة المقبلة في معاش تقاعدي ، للحصول على أكبر قدر ممكن من دخلي وخفض دخلي في هذه السنة الضريبية. يقول صاحب العمل إنه سيسمح لي بذلك ، لكن هل ستعمل من منظور ضريبي؟
إن زيادة الأجور هي دائمًا أخبار سارة ولكن بالنسبة لأولئك الذين يخترقون علامة 100000 جنيه إسترليني ، فإن الفائدة تتآكل بنسبة 60 ٪ من ضريبة الدخل
يرد سيمون لامبرت ، من هذا المال: من المناسب أن يكون هذا السؤال محاصيل في الأسبوع الذي خرجت فيه ناتويست ، المعروف سابقًا باسم RBS ، أخيرًا بملكية دافعي الضرائب.
قد لا يبدو الاثنان مرتبطين بشكل مباشر ولكن فخ الضريبة بنسبة 60 في المائة هو مخلفات أزمة مالية.
جاءت حصة بريطانيا في RBS بسبب الظروف الاستثنائية للأزمة المالية.
ألقوا عقلك إلى هذا الحد وكان هناك أيضًا بعض التدابير الضريبية الصارمة التي تم تقديمها للتعامل مع حاجة ملحة لجمع الأموال. لسوء الحظ ، فإن الشخص الذي تشير إليه يخلق مصيدة الضرائب بنسبة 60 في المائة لا تزال معنا ، بعد فترة طويلة من مرور الطوارئ.
في أبريل 2009 ، أعلن المستشار أليستير دارلينج أن البدل الشخصي سيبدأ في إزالته بمعدل 1 جنيه إسترليني مقابل كل 2 جنيه إسترليني يتم الحصول عليه أكثر من 100000 جنيه إسترليني. هذا خلق أعلى معدل ضريبة الدخل الرسمي الفعال في بريطانيا 60 في المائة.
هناك المراوغات الأخرى التي يمكن أن تزيد من معدلات الضريبة الهامشية – المبلغ الذي تدفعه على الجنيه التالي – لكنهم يعتمدون على ظروف محددة ذات صلة ، في حين أن إزالة البدل الشخصي يتم خبزها في نظام ضريبة الدخل.
إذا كانت عتبة 100،000 جنيه إسترليني قد ارتفعت بما يتماشى مع التضخم RPI ، فسيكون الآن بمبلغ 180،000 جنيه إسترليني ، وفقًا لحاسبة التضخم التاريخية لدينا.
الطريقة الحقيقية الوحيدة للتغلب على مصيدة الضرائب هي خفض دخلك وأصبحت التضحية بالراتب وسيلة شائعة للقيام بذلك ، حيث يدفع الأشخاص في القوس في كثير من الأحيان قدر الإمكان إلى معاش تقاعدي.
اقترحت التقارير في الأسبوع الماضي أن التضحية بالراتب كانت في معالم الخزانة ، كوسيلة لمخلب المزيد من المال وتم تجميع تقرير رسمي. يبقى أن نرى ما إذا كانت الشائعات صحيحة ، ولكن يجب أن تكون حذراً في اتخاذ القرارات المالية القائمة فقط على توفير الضريبة.
سألنا خبيرًا عن المكان الذي تقف فيه على الراتب للتضحية بأكبر قدر ممكن من معاشك التقاعدي.
أنيتا رايت ، المخطط المالي في بولتون جيمس: يمكن أن يكون الدفع إلى معاش مناسبًا للغاية للضريبة
أنيتا رايت ، المخطط المالي القانوني في بولتون جيمس ، تجيب: من منظور ضريبي ، من المحتمل أن يكون تقديم مساهمات كبيرة في المعاشات التقاعدية عن طريق التضحية بالراتب بحلول نهاية العام الضريبي في 5 أبريل 2026 مفيدًا للغاية – لا سيما بالنظر إلى وضع أرباحك وهيكل مخطط صاحب العمل.
نظرًا لأن إجمالي دخلك الجديد للسنة الضريبية 2025/26 سيكون 125000 جنيه إسترليني ، فأنت تقع بشكل مباشر داخل الفرقة حيث يتم سحب البدل الشخصي تدريجياً.
ما بين 100000 جنيه إسترليني و 125140 جنيهًا إسترلينيًا ، يتم تخفيض بدلك الشخصي (مبلغ الدخل الذي يمكن أن تحصل عليه معفاة من الضرائب) بمقدار 1 جنيه إسترليني مقابل كل 2 جنيه إسترليني أكثر من 100000 جنيه إسترليني. ينتج عن هذا معدل الضريبة الهامشية بنسبة 60 في المائة على الدخل في هذا النطاق.
بمجرد أن يتجاوز دخلك 125،140 جنيهًا إسترلينيًا ، تفقد البدل الشخصي تمامًا.
باستخدام التضحية بالرواتب لتقليل دخلك الإجمالي إلى أقل من 125000 جنيه إسترليني ، ستقوم باسترداد بعض أو جميع بدلك الشخصي ، وتحسين وضعك الضريبي بشكل كبير.
واحدة من المزايا الضريبية الأساسية لمخطط التضحية براتب صاحب العمل الخاص بك هو أن مساهمات المعاشات التقاعدية يتم تقديمها بالكامل من قبل صاحب العمل ، مما يعني أنها معفاة من ضريبة الدخل والتأمين الوطني للموظفين (NI) على عكس تلقي راتب إضافي.
يؤدي هذا عادةً إلى نتائج أكثر كفاءة من تقديم مساهمات من صافي راتبك.
بالإضافة إلى ذلك ، يستفيد أرباب العمل أيضًا من انخفاض في مسؤولية NI عند استخدام التضحية بالراتب.
يختار بعض أرباب العمل تمرير جزء أو كل من توفير NI في خطة المعاشات التقاعدية للموظف ، وبالتالي تعزيز المساهمة الإجمالية دون أي تكلفة إضافية لك.
هذا يستحق التحقق مباشرة من فريق الموارد البشرية أو الرواتب الخاصة بك ، لأنه يعتمد كليا على سياسة صاحب العمل.
تعتمد قدرتك على القيام بذلك بنجاح – وكم قد ترغب في التضحية – على عدة عوامل:
يمكن وضع ترتيب التضحية بالراتب في مكانه في أي وقت ، ولكن يجب أن تفي بالمعايير التالية:
يجب ألا يأخذ الترتيب المكافآت بأجر أقل من الحد الأدنى للأجور فيما يتعلق بالساعات التي عملت.
يجب أيضًا ألا تتمكن أيضًا من المطالبة بمحول إلى الراتب الكامل ، وإلا فإن HMRC قد تزعم أن التبادل الصالح لم يتم إجراء وتنفيذ المعاملة الضريبية المناسبة التي قد تتلقى رواتبها في المنزل.
هل يجب أن تقلق بشأن قطع التضحية بالراتب؟
أخيرًا ، على الرغم من أن تشريعات المعاشات التقاعدية الحالية تقدم حوافز ضريبية كبيرة ، إلا أن مخاوفك بشأن التغييرات المستقبلية المحتملة أمر مفهوم تمامًا.
على الرغم من عدم إصدار أي إعلانات رسمية ، إلا أنه من الطبيعي أن يفكر أصحاب المراكز الأعلى في العمل عاجلاً وليس آجلاً لتحسين النقوش المتاحة بموجب القواعد الحالية.
من المفهوم على نطاق واسع أن الحكومة السابقة كلفت تقريرًا مفصلاً عن التضحية بالرواتب ، ودراسة تكلفتها على الخزانة واستكشاف طرق للحد من استخدامها.
في موازاة ذلك ، قامت HMRC مؤخرًا بنمذجة السيناريوهات الافتراضية لتقييم مقدار الإيرادات الإضافية التي يمكن رفعها من خلال الإصلاح.
هذا يشير إلى أن التضحية بالرواتب هي بحزم على رادار السياسة – وقد يعتبرها المستشار الحالي كجزء من جهد أوسع لزيادة إيرادات الضرائب. على الرغم من عدم اتخاذ أي قرارات ، فإن اتجاه البحث يعني احتمال متزايد بإجراء التغييرات في الميزانية التالية.
Sipps: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
AJ بيل
AJ بيل
رسوم حساب 0.25 ٪. مجموعة كاملة من الاستثمارات
Hargreaves Lansdown
Hargreaves Lansdown
تعامل الصندوق المجاني ، 40 ٪ من رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
من 5.99 جنيه إسترليني شهريًا ، 100 جنيه إسترليني من الصفقات المجانية
الاستثمار
الاستثمار
استثمار ETF الخالي من الرسوم ، ما يصل إلى 4000 جنيه إسترليني استرداد نقدي
يزدهر
يزدهر
لا توجد رسوم حساب ورسوم التعامل و 30 رسوم ETF مستردة
الروابط التابعة: إذا أخرجت منتجًا ، فقد تكسب الأموال عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا ، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. هذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل SIPP بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة