هل يمكننا أن نترك منزلين لأولادنا دون أن يدفعوا ضريبة الميراث؟
تقع قيمة ممتلكاتنا ضمن البدل المشترك الذي يبلغ مليون جنيه إسترليني للزوجين، فهل سيتم إعفاء أطفالنا من الضرائب على ممتلكاتنا بأكملها؟ VF، عبر البريد الإلكتروني
قم بالتمرير لأسفل للسؤال لك سؤال التخطيط المالي
يجيب هارفي دورست، في كتابه “هذا هو المال”: وتُفرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على العقارات التي تتجاوز حدود الإعفاء الضريبي.
البدل القياسي، المعروف باسم نطاق معدل الصفر، هو 325000 جنيه إسترليني للفرد. إذا قمت بتمرير منزلك إلى سليل مباشر، فيمكن استخدام نطاق إقامة إضافي بدون سعر يصل إلى 175000 جنيه إسترليني مقابل قيمته. يؤدي هذا إلى إنشاء حد أقصى للإعفاء من الضرائب قدره 500000 جنيه إسترليني للفرد.
يمكن للأزواج المتزوجين وأولئك الذين يعيشون في شراكات مدنية تحويل أي بدل غير مستخدم لبعضهم البعض، وهو ما يعني فعليًا مبلغًا مشتركًا معفى من ضريبة الميراث قدره مليون جنيه إسترليني.
إذا كان لديك منزلين، أين يمكنك الحصول على إعفاء من ضريبة الميراث؟
وقد تم تجميد عتبات ضريبة الميراث منذ ذلك الحين ومع مرور الوقت تآكلت قيمتها الحقيقية بسبب التضخم. وقد أدى ارتفاع أسعار الأصول، مثل قيم العقارات ومكاسب سوق الأوراق المالية، إلى دفع المزيد من الناس إلى تحمل التزامات ضريبة الميراث.
علاوة على ذلك، من المقرر أن يتم سحب المعاشات التقاعدية إلى صافي ضريبة الميراث اعتبارًا من عام 2027.
ما يعنيه هذا هو أن العديد من الأشخاص سيجدون أن ممتلكاتهم تستحق أكثر من بدلاتهم، حتى عند حساب نطاق معدل الصفر، ونطاق معدل الصفر للإقامة، وعنصر النقل الزوجي.
تحدثت شركة This is Money مع اثنين من المستشارين الماليين لمعرفة موقفك.
يحذر كابلان من أنه إذا قمت بإهداء أحد المنازل، فلن يتمكن المنفذون من المطالبة بـ RNRB ضده
تجيب ليزا كابلان، المخططة المالية المعتمدة ومديرة الاستشارة والتوجيه في شركة Charles Stanley Direct: سؤالك هو “هل ستمنح ممتلكاتنا بالكامل أطفالنا معفاة من الضرائب؟”. الإجابة المختصرة محتملة تمامًا، ولكنها تعتمد إلى حد كبير على القيمة الإجمالية للعقار عند الوفاة الثانية وتقييم الممتلكات في تلك المرحلة.
بموجب القواعد الحالية، يُمنح كل واحد منا نطاقًا بقيمة صفر لـ IHT والذي يبلغ حاليًا 325000 جنيه إسترليني. إذا قمت بالتنازل عن منزلك لأطفالك (بما في ذلك الأبناء بالتبني أو الحضانة أو الزوج) أو الأحفاد، فيمكن أن يرتفع هذا الحد إلى 500000 جنيه إسترليني.
إذا كان لديك منزلين، فقد تتمكن من اختيار أي منهما سيتم استخدامه لغرض “نطاق معدل الإقامة الصفرية” الإضافي (RNRB).
إذا كنت متزوجًا أو في شراكة مدنية، فسوف يقوم عقارك بتمرير إعفاء ضريبة الميراث إلى الشخص الآخر عند وفاتك، إذا كانت هذه هي رغبتك. سوف يرث زوجك بعد ذلك كل أو أي جزء من نطاق معدل الصفر المتبقي لديك – مع الأخذ في الاعتبار أي هدايا قدمتها لأي شخص آخر. وهذا يعني أن الحد الأدنى للزوجين يمكن أن يصل إلى مليون جنيه إسترليني.
لذا، بشرط أن يتم إعداد التخطيط العقاري الخاص بك بهذه الطريقة ويقع المنزلان الخاصان بك ضمن الحد الإجمالي البالغ مليون جنيه إسترليني، فمن المحتمل ألا تكون هناك ضريبة ميراث يجب دفعها. ومع ذلك، فإن معظم الناس لديهم أصول أخرى إلى جانب الممتلكات.
يتضمن حساب العقار إضافة كل شيء – النقد والاستثمارات والمصالح التجارية وعناصر مثل التحف والمجوهرات. إذا تجاوز إجمالي تقييم العقار مليون جنيه إسترليني، فستكون هناك شركة IHT ستدفع المبلغ الذي يزيد عن ذلك بمعدل 40 في المائة.
إذا كان الأمر كذلك، يمكنك التفكير في تقديم الهدايا لتقليل حجم التركة، ولكن هذا يتطلب تخطيطًا دقيقًا حتى لا ينقصك الأصول لتلبية احتياجاتك الخاصة. على سبيل المثال، إذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات بعد تقديم هدية بأي حجم لأطفالك، فستكون معفاة من الضرائب بموجب القواعد الحالية.
الأهم من ذلك، إذا قمت بإهداء أحد المنازل، فلن يتمكن المنفذون من المطالبة بـ RNRB ضده، لذلك في هذه الحالة سيكون من المنطقي إهداء القيمة الأقل للعقارين أو بعض عائدات البيع.
ومع ذلك، يبدو أنه لن يكون من الضروري حاليًا القيام بذلك، وقد يكون من السهل جدًا الاحتفاظ بمبلغ أقل من مليون جنيه إسترليني مع بعض التخطيط البسيط وهيكلة الوصايا بشكل مناسب.
يقول بريت إن أحد الاعتبارات الكبيرة حول التخفيف من آثار IHT هو القيمة المستقبلية للعقار.
تجيب زوي بريت، المخططة المالية في EQ Investors: بشكل عام، يحصل الجميع على نطاق معدل الصفر الذي يبلغ 325000 جنيه إسترليني، ولكن نطاق معدل الإقامة الصفري يأتي مع بعض القيود، والتي أدرجت أهمها أدناه.
• يجب أن تنتقل الملكية إلى أحفاد مباشرين
• يجب أن تكون قد عشت في العقار في مرحلة ما من حياتك
• يتم تطبيقه على عقار واحد فقط
• يكون مدببًا عندما تبلغ قيمة العقار أكثر من 2 مليون جنيه إسترليني
يعتمد ما إذا كان بإمكانك الاستفادة الكاملة من نطاق سعر الإقامة الصفري على تقييمات العقارات.
لا يمكن استخدام نطاق معدل الإقامة الصفرية إلا مقابل عقار واحد. لذلك، إذا كانت قيمة العقارات التي ترغب في تركها لأطفالك تبلغ قيمتها الفردية أقل من 350 ألف جنيه إسترليني، فلن تتمكن من استخدام المزايا الكاملة لنطاق سعر الإقامة الصفري.
بالإضافة إلى ذلك، قد لا يتمتع منفذوك بالحرية في اختيار العقار الذي سيستخدمونه إلا إذا كنت تعيش في كلا العقارين في مرحلة ما من حياتك. تم تصميم نطاق سعر الإقامة الصفري لتمرير منزل العائلة إلى أطفالك/أحفادك، وهو غير متوفر للعقارات الاستثمارية مثل الشراء للتأجير.
بافتراض أنك عشت في كلا العقارين في مرحلة ما من حياتك، فسيكون كلاهما مؤهلاً للحصول على نطاق سعر الإقامة الصفري. وهذا من شأنه أن يمنح منفذيك الفرصة لاختيار العقار الذي يرغبون في استخدام نطاق سعر الإقامة الصفري مقابله.
على سبيل المثال، إذا كان لديك عقار بقيمة 150.000 جنيه إسترليني والآخر بقيمة 250.000 جنيه إسترليني، فيمكن للمنفذين اختيار استخدام نطاق سعر الإقامة الصفري مقابل العقار الذي تبلغ قيمته 250.000 جنيه إسترليني لأن هذا من شأنه أن يؤدي إلى توفير أكبر قدر من IHT. ستستخدم الممتلكات الأخرى بالإضافة إلى أي أصول أخرى نطاقات معدل الصفر القياسية بدلاً من ذلك.
بشرط أن تبلغ قيمة العقار الذي يستخدم نطاق معدل الإقامة الصفري 350 ألف جنيه إسترليني أو أكثر وأن عقارك بالكامل يبلغ مليون جنيه إسترليني أو أقل، فأنت على حق، وسوف تنتقل ممتلكاتك بالكامل إلى أطفالك مجانًا من IHT.
هناك اعتبار كبير آخر حول تخفيف IHT وهو القيمة المستقبلية للعقار. ولم يزد نطاق المعدل الصفري لأكثر من عقد من الزمان (منذ عام 2009) وليس هناك ما يشير إلى أنه سيزداد في أي وقت قريب.
وهذا يعني أنه مع نمو قيم أصولك، فإن التزامات IHT المحتملة تنمو أيضًا نظرًا لأن نطاق معدل الصفر لا يواكب نمو قيمة أصولك. خلال هذه الفترة نفسها (2009-2026)، ارتفع متوسط سعر العقارات في المملكة المتحدة بنسبة 68 في المائة تقريبًا، لذا فإن الحفاظ على قيمة عقارك أقل من مليون جنيه إسترليني على مدى العمر قد يكون أمرًا صعبًا.
ومع ذلك، لم نفقد كل شيء. هناك طرق أخرى لتقليل ممتلكاتك مسبقًا من خلال الإهداء. باختصار، يمكنك تقديم ما يلي كهدية لتقليل ممتلكاتك على افتراض أن القدرة على تحمل التكاليف تسمح بذلك:
• هدية معفاة من IHT بقيمة 3000 جنيه إسترليني سنويًا. ويمكن إرجاع ذلك سنة ضريبية واحدة إذا لم تستخدم إعفاء السنوات الضريبية السابقة.
• بدل هدايا أصغر بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا. يجب أن يتم دفعها لأشخاص مختلفين عن الشخص الذي تستخدم معه بدلك البالغ 3000 جنيه إسترليني.
• الهدايا من الدخل العادي. إذا كان لديك فائض في الدخل كل شهر بعد دفع نفقات المعيشة الخاصة بك، فيمكنك إهداء IHT مجانًا.
• يمكن تقديم هدايا بمبلغ إجمالي أكبر ولكنها لن تكون خارج ممتلكاتك تمامًا إلا إذا بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات.
هناك طرق أخرى أكثر تعقيدًا وخطورة للتخفيف من أعراض IHT على الرغم من أنها تتطلب مشورة مالية رسمية.