في السنة المالية 2024/25 ، كنت في العمل حتى صيف عام 2024-كنت دافع ضرائب أعلى.
منذ ذلك الحين ، كنت عاطلاً عن العمل وأرسم دخلًا من وعاء كبير من المدخرات.
من حيث مدخراتي ، اخترت بالتأكيد بدل التوفير الشخصي البالغ 500 جنيه إسترليني لعام 2024/25.
لكنني الآن أنا في حيرة من أمري بشأن ماهية PSA الخاصة بي – وما إذا كانت HMRC ستضربني بفاتورة ضريبية كبيرة في مكان ما على طول الخط.
أنا في أواخر الثلاثينيات من عمري ولا أحصل على دخل من أي مكان آخر ، فقط من مدخراتي-بما في ذلك الوصول السهل ، والدخل الشهري ، وسندات الدخل NS & I ، وسندات متميزة ومرة واحدة في السنة من الحسابات الثابتة.
لدي أيضًا معايير معهد الدولي للاستثمارات والاستثمارات ، لكنهم ينموون حاليًا – أنا لا أرسم أي دخل منها.
هل أنا بجنون العظمة ، هل سترسل لي HMRC فاتورة ضريبية وكيف تعرف مقدار الفائدة التي أكسبها من مدخراتي؟
يرد لوسي سبنسر ، شركاء التخطيط المالي في مدير الثروة إيفلين بارتنرز: سواء كنت قد انتهكت أم لا بدل الادخار الشخصي (PSA) يعتمد على مقدار الدخل الخاضع للضريبة الذي تكسبه في السنة الضريبية 2025/26.
لقد قام القارئ بإدخال دخل شهري من قدر من المدخرات بما في ذلك الوصول السهل والدخل الشهري وسندات الدخل NS & I والسندات المتميزة والحسابات الثابتة.
نظرًا لأنك عاطل عن العمل حاليًا ولم تعد تعمل بدوام كامل ، فقد ينتهي بك الأمر إلى أن تكون دافع ضرائب أساسي وفقًا لوقت البدء في العمل قبل نهاية هذه السنة المالية.
في هذه الحالة ، ستضاعف PSA الخاص بك إلى 1000 جنيه إسترليني من 500 جنيه إسترليني ، مما يعني ، ببساطة ، أنه يمكنك الحصول على ما يصل إلى 1000 جنيه إسترليني من الفائدة على مدخراتك النقدية قبل أن تكون مسؤولاً عن الضرائب بمعدل الضريبة الهامشية.
ومع ذلك ، قد ينتهي بك الأمر مع PSA أكبر مما تدرك.
عندما تظل عاطلاً عن العمل ، لا يزال لديك بدلك الشخصي بقيمة 12،570 جنيهًا إسترلينيًا لابتلاع بعض اهتمامات المدخرات الخاصة بك.
يمكن للأصحاب المنخفضين استخدام بدلهم الشخصي البالغ 12،570 جنيهًا إسترلينيًا لكسب معفاة من الضرائب إذا لم يتم استخدامه من قبل الأرباح أو أي دخل آخر ، مثل المعاش التقاعدي.
Lucie Spencer من Evelyn Partners: قد ينتهي بك الأمر ببدل الادخار الشخصي الأكبر مما تدرك
يحصل أولئك الذين يحصلون على أقل من 12،570 جنيهًا إسترلينيًا على بدل إضافي خالي من الضرائب بقيمة 5000 جنيه إسترليني للحصول على دخل مدخراتهم ، والمعروف باسم معدل البداية للدخرات.
وهذا يعني أن الفرد يمكن أن يكسب 12،570 جنيهًا إسترلينيًا من الدخل و 6000 جنيه إسترليني من الفوائد (بدل الادخار البالغ 5000 جنيه إسترليني بالإضافة إلى بدل الادخار الشخصي البالغ 1000 جنيه إسترليني) – وهذا ما مجموعه 18،570 جنيهًا إسترلينيًا من الأجور وفائدة الادخار قبل تطبيق الضريبة.
ومع ذلك ، فإن الأمور تصبح أكثر تعقيدًا بالنسبة لأولئك الذين يكسبون ما بين 12،570 جنيهًا إسترلينيًا و 17،570 جنيهًا إسترلينيًا لكل جنيه إسترليني من الدخل غير الواحد فوق البدل الشخصي ، فإنهم يفقدون 1 جنيه إسترليني من بدل التوفير.
قد يكون هناك تحد من إصلاح عام واحد. يمكن أن تعتمد النقطة التي تكون فيها بيضة العش المسؤولة عن الضريبة على سعر الفائدة المطبق على الحساب ، وبالتالي فإن الحساب الثابت الذي يدفع كل الفوائد عند الاستحقاق قد يخلق صداعًا ضريبيًا إذا تم دفع كل الفائدة في سنة ضريبية حيث يكون لديك دخل كبير.
في النهاية ، يعتمد مقدار الضريبة التي يجب عليك دفعها على مدخراتك في نهاية هذه السنة المالية على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة ، بما في ذلك أي توظيف مستقبلي يبدأ قبل 6 أبريل 2026 ، ومستوى الفائدة الذي تكسبه.
آنا بوس خبيرة المالية الشخصية في المكتب الخاص يرد: أود أن أقول إنك معقول وليس بجنون العظمة ، لأنه من المهم أن تكون على دراية بأي ضريبة قد تدين بها. وبالطبع ، ليس من السهل التنقل.
يرتبط PSA مباشرة بشريط ضريبة الدخل الخاص بك ، والذي يعتمد على إجمالي دخلك الخاضع للضريبة لأي سنة ضريبية معينة (من 6 أبريل إلى 5 أبريل). و PSA مختلف اعتمادًا على مستوى الضريبة التي تدفعها في تلك السنة.
آنا بوز من المكتب الخاص: إذا تم توفير دخلك من المدخرات النقدية ، فيجب أن تكون مؤهلاً للحصول على بدل إضافي
إذا كنت دافعًا أساسيًا في معدل الضرائب ، فإن PSA الخاص بك هو 1000 جنيه إسترليني من فائدة الادخار معفاة من الضرائب.
إنه 500 جنيه إسترليني إذا كنت دافع ضرائب أعلى معدل (40 في المائة).
ولكن إذا كنت دافع ضرائب إضافي (45 في المائة) ، فلن يكون لديك PSA على الإطلاق.
لقد ذكرت أنك تم توظيفك حتى صيف عام 2024. إذا كان الدخل من مدخراتك وراتبك أخذك إلى شريحة ضريبة الأسعار الأعلى في 2024/25 ، فإن PSA الخاص بك كان 500 جنيه إسترليني ، بغض النظر عما إذا كنت تعمل فقط في جزء من العام. يعتمد PSA على معدل الحدية الخاص بك على مدار السنة الضريبية.
على السنة الضريبية الحالية – إذا كان إجمالي الدخل الخاضع للضريبة من مدخراتك واستثماراتك أقل من عتبة ضريبة الأسعار الأعلى ، ولكن أكثر من البدل الشخصي البالغ 12،570 جنيهًا إسترلينيًا ، فمن المحتمل أن تكون دافع ضرائب أساسي.
ولكن مرة أخرى ، يعتمد ذلك على ماهية دخلك على مدار السنة الضريبية بأكملها ، لذلك إذا تغيرت ظروفك قبل 5 أبريل من العام المقبل وأخذك دخلك على عتبة معدل أعلى ، فسيكون PSA الخاص بك 500 جنيه إسترليني مرة أخرى.
شيء واحد يجب ملاحظة أنه من بين حسابات الادخار التي ذكرتها ، وجوائز السندات المتميزة ، وأي فائدة مكتسبة من ISAs معفاة من الضرائب ولا تعول على دخلك الخاضع للضريبة أو PSA.
نظرًا لأنك لا تكسب حاليًا أي شيء من الأجور أو المعاشات التقاعدية ، فقد تتمكن من استخدام الفائدة الكاملة البالغة 5000 جنيه إسترليني من معدل البداية للدخرات.
يرد توم مينيكين ، شريك في شركة الضرائب فوربس داوسون: إذا كان دخلك الوحيد من كسب الفائدة-وافتراض أن الدخل أقل من 100000 جنيه إسترليني-فستكون مؤهلاً لمختلف البدلات المعفاة من الضرائب.
تيم مينيكين من الضرائب Frim Forbes Dawson: يجب عليك تقديم التقييم الذاتي إذا كان إجمالي الدخل من المدخرات أكثر من 10،000 جنيه إسترليني
هذه هي: البدل الشخصي البالغ 12570 جنيهًا إسترلينيًا ؛ معدل البداية للادخار الذي هو 5000 جنيه إسترليني ؛ و PSA – 1000 جنيه إسترليني إذا كنت دافع ضرائب أساسي أو 500 جنيه إسترليني إذا كنت دافع ضرائب أعلى.
إذا كنت تكسب المزيد ، فسيتم فرض ضرائب على 20 في المائة أو 40 في المائة. هذا يعتمد على ما إذا كان الدخل يندرج في المعدل الأساسي أو شريحة ضريبة معدل أعلى.
الفائدة خاضعة للضريبة في السنة الضريبية التي تنشأ. هذا عادةً ما يكون الفائدة في حسابك ، شريطة أن تتوفر للرسم.
بعض الحسابات تمنع الوصول إلى الفائدة حتى نهاية فترة محددة. في هذه الظروف ، لن تنشأ الفائدة إلا في نهاية الفترة. ومع ذلك ، إذا كان من الممكن رسم الفائدة بحرية ولكنها ستتحمل عقوبة ، فسيظل ذلك خاضعًا للضريبة عند النقطة المتاحة.
الجوائز من السندات المتميزة – مثل الفائدة – غير خاضعة للضريبة. الدخل المكتسب من خلال غلاف ISA هو أيضا معفاة من الضرائب.
إذا كان الفائدة التي تكسبها على مدخرات تزيد عن 10،000 جنيه إسترليني ، فأنت بحاجة إلى إكمال إقرار ضريبة التقييم الذاتي
هل سترسل لك HMRC فاتورة ضريبية؟
ردود آنا باوز: البنوك ومجتمعات البناء و NS & I الإبلاغ عن مصلحتك الخاضعة للضريبة مباشرة إلى HMRC كل عام.
عندما يتلقى HMRC هذه المعلومات ، فإنه يتحقق مما إذا كنت قد تجاوزت PSA الخاص بك.
إذا كان لديك ، فسيتم عادةً جمع أي ضريبة مستحقة من خلال تغيير في قانون الضرائب الخاص بك في العام التالي – على افتراض أنك عادت إلى التوظيف وبالتالي جزء من مخطط PAYE.
إذا لم تكن تعمل ، فقد تحتاج إلى ملء عائد التقييم الذاتي ودفع الضريبة المستحقة.
خلاصة القول هي أنه تقع على عاتقك مسؤولية التأكد من دفع أي ضريبة مستحقة – إذا كانت مصلحتك تتجاوز PSA الخاص بك ، فستكون مدينًا للضريبة بمعدل هامشي في تلك السنة الضريبية على الفائض.
لذلك ، تتبع مقدار الفائدة التي تكسبها وتقدير معدل الضريبة المحتملة بشكل عام.
إذا كنت تتوقع أن تتجاوز PSA الخاص بك مرة أخرى وفي المستقبل ، فقد يكون من المفيد وضع المزيد في ISAs إن أمكن ، حيث يتم محمية الفائدة والنمو من الضرائب تمامًا.
ردود لوسي سبنسر: إذا كان الفائدة التي تكسبها على المدخرات تزيد عن 10،000 جنيه إسترليني ، فأنت بحاجة إلى إكمال إقرار ضريبة التقييم الذاتي.
إذا بقيت عاطلاً عن العمل ولم تكمل التقييم الذاتي لإعلان الذات التي تكسبها ، فسيقوم مصرفك أو مجتمع بناء HMRC في نهاية السنة الضريبية بمقدار الفائدة التي حصلت عليها.
سيتم بعد ذلك إخطارك بمقدار الضريبة التي تحتاج إلى دفعها ، على الرغم من أنك قد تجد ، إذا كان دخلك أقل ويمكنك تعزيز الكفاءة الضريبية لمدخراتك ، وأن المبلغ قد يكون ضئيلًا.
وفر المال ، كسب المال
عرض ISA
عرض ISA
40 ٪ خصم رسوم الحساب لمدة ستة أشهر
إصلاح فواتير الطاقة
إصلاح فواتير الطاقة
التحقق
استثمار ISA الخالي من الرسوم
استثمار ISA الخالي من الرسوم
سهم مجاني وتعامل ETF ، لا توجد رسوم حساب
.JPG)
5.44 ٪ Cash ISA
5.44 ٪ Cash ISA
معدل معزز لمدة ثلاثة أشهر ، ثم 4.59 ٪
احصل على 20 جنيهًا إسترلينيًا من MOT
احصل على 20 جنيهًا إسترلينيًا من MOT
20 جنيهًا إسترلينيًا ، هذا هو قسيمة نادي Money Motoring Club
الروابط التابعة: إذا أخرجت منتجًا ، فقد تكسب الأموال عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا ، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. هذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري. تنطبق الشروط والأحكام على جميع العروض.