كيف يمكن لملاك العقارات المؤجرة الذين يبيعون عقاراتهم استرداد ضريبة مكاسب رأس المال وتعزيز معاشاتهم التقاعدية في خطوة واحدة

مع اقتراب ميزانية الخريف من نهايتها في أذهان أصحاب العقارات، قرر البعض البيع من أجل تجنب التكاليف المرتفعة الآن وفرض ضريبة مكاسب رأس المال المحتملة في المستقبل.

الخوف بين أصحاب العقارات المخصصة للإيجار هو أن المستشارة راشيل ريفز سوف ترفع ضريبة مكاسب رأس المال بشكل كبير في الميزانية، كجزء من محاولتها لملء “الفجوة السوداء التي تبلغ 22 مليار جنيه إسترليني” في مالية المملكة المتحدة.

في الوقت الحالي، سيدفع أصحاب العقارات الذين يدفعون ضرائب بمعدلات أعلى 24% على المكاسب التي يحققونها من عقاراتهم، ولكن هذه النسبة قد تزيد إلى 40% إذا قرر المستشار جعل ضريبة مكاسب رأس المال متماشية مع معدل ضريبة الدخل.

بغض النظر عن الغارة المحتملة لضريبة مكاسب رأس المال، فإن المزيد من ملاك العقارات المؤجرة يبيعون عقاراتهم بالفعل. ومع ذلك، سيتساءل الكثيرون عن كيفية ادخار أو استثمار العائدات بعد الانتهاء من بيع عقاراتهم.

قد يكون الدفع إلى المعاش التقاعدي بمثابة خطوة مربحة، حيث يمكن أن يستعيد ضريبة مكاسب رأس المال ويعزز وعاء التقاعد الخاص بهم.

إن استثمار هذه الأموال في معاشاتهم التقاعدية يتناسب مع استراتيجية الاستثمار التي يتبعها العديد من أصحاب العقارات، الذين يستخدمون استثمارات العقارات كمصدر مالي للتقاعد.

وقد ترددت شائعات أيضًا حول تغييرات في الإعفاء الضريبي على مساهمات المعاش التقاعدي في ميزانية 30 أكتوبر، لذلك يمكن لمالك العقار الذي يستكمل بيع عقاره قريبًا تجنب كلتا الزيادتين إذا حصل على الموافقة النهائية.

في الواقع، يعني تخفيف ضريبة المعاش التقاعدي أنه يمكنهم استرداد ضريبة مكاسب رأس المال المستحقة على ما يصل إلى 60 ألف جنيه إسترليني من المخصص السنوي هذا العام وربما أكثر إذا كان لديهم سنوات سابقة لترحيلها إلى المستقبل.

وقال ستيفن كاميرون، مدير المعاشات التقاعدية في شركة إيجون: “هناك تكهنات واسعة النطاق بأن ميزانية الخريف قد تجلب زيادات في معدلات ضريبة مكاسب رأس المال وتغييرات محتملة في ضريبة المعاشات التقاعدية، مثل فقدان الإعفاء الضريبي بمعدل أعلى أو إضافي على المساهمات الشخصية.

وتشير التقارير إلى أن التهديد بفرض معدلات جزائية أعلى من ضريبة مكاسب رأس المال يدفع العديد من أصحاب العقارات إلى التفكير في بيع العقارات المؤجرة.

“إن هذا من شأنه أن يعيد تشكيل النقاش الدائر منذ فترة طويلة بين الاستثمار في العقارات مقابل المعاش التقاعدي، وهو ما ينطبق بشكل خاص على هؤلاء الأشخاص الذين قد ينظرون إلى العقارات الثانية باعتبارها مدخراتهم التقاعدية.”

'يمكن لأولئك الذين يفكرون في بيع عقار للإيجار أن يفكروا في استثمار العائدات في معاش تقاعدي أو أسهم وحسابات ادخارية.'

يأخذ أصحاب العقارات بعين الاعتبار التكهنات بشأن ضريبة مكاسب رأس المال، لكن الضغوط في أماكن أخرى هي التي تدفع الكثيرين إلى البيع.

إن ارتفاع أسعار الرهن العقاري، وتخفيض إعفاءات الضرائب على فوائد الرهن العقاري بشكل أقل سخاءً، والتنظيم الأشد، وتكلفة تحسين كفاءة الطاقة، وغيرها من الفواتير المتزايدة، تشجع المزيد من الناس على الاستفادة من المكاسب والمضي قدماً.

ولكن هناك أسباب أخرى قد تدفع أصحاب العقارات إلى بيع مساكنهم. وتشمل هذه الأسباب ارتفاع أسعار الرهن العقاري ومشروع قانون حقوق المستأجرين الذي سيجعل من الصعب إخلاء المستأجرين دون سبب وجيه.

هل يجب عليك إعادة استثمار أموالك في المعاش التقاعدي؟

باعتبارك مالكًا لعقار للإيجار، فمن غير المرجح أن تتمكن من وضع عقارك في السوق الآن وبيعه قبل الميزانية في 30 أكتوبر.

ولكن أولئك الذين هم بالفعل في هذه العملية قد يجدون أنفسهم مستحقين للأموال قبل حلول هذا التاريخ.

تُفرض ضريبة مكاسب رأس المال على الأرباح السنوية للأصول التي تزيد قيمتها عن 3000 جنيه إسترليني. وكما هو الحال الآن، سيواجه أصحاب العقارات الذين هم في طور البيع ضريبة مكاسب رأس المال بنسبة 24% إذا كانوا يدفعون ضرائب بمعدل أعلى أو بمعدل إضافي.

ويواجه دافعو الضرائب بمعدل أساسي ضريبة مكاسب رأس المال بنسبة 18 في المائة، ولكن المكاسب تضاف إلى دخلهم الآخر لتحديد المعدل – مما يعني أنه قد يتم دفعها إلى شريحة المعدل الأعلى.

يمكن لأصحاب العقارات أن يفكروا في دفع عائدات بيعهم إلى معاش تقاعدي شخصي مستثمر ذاتيًا، والمعروف باسم Sipp، كوسيلة لاستعادة خسارتهم في ضريبة مكاسب رأس المال على البيع، وتعزيز معاشهم التقاعدي بضربة واحدة.

إن مساهمات المعاش التقاعدي بالنسبة لمعظم الناس مؤهلة تلقائياً للحصول على إعفاء ضريبي أساسي من الحكومة. ومن أجل إعادة المدخرين إلى الوضع الذي كانوا عليه قبل الضريبة بنسبة 20%، تحصل المساهمات على زيادة بنسبة 25% ــ على سبيل المثال، تحويل 80 جنيهاً استرلينياً مدفوعة إلى 100 جنيه استرليني قبل الضريبة.

يمكن لدافعي الضرائب بمعدلات أعلى ومعدلات إضافية المطالبة ببقية الإعفاء الضريبي الخاص بهم من خلال التقييم الذاتي، مما يمنحهم إعفاءً ضريبيًا بنسبة 40 في المائة و45 في المائة على المساهمات.

هناك بدل معاش سنوي يحد من المساهمات بما في ذلك الإعفاء الضريبي الأساسي عند 60 ألف جنيه إسترليني سنويًا، لذا قد يستغرق الأمر عددًا من السنوات للمساهمة بالأموال من بيع العقار.

ومع ذلك، يمكن للمدخرين ترحيل المخصصات غير المستخدمة من ثلاث سنوات سابقة، بشرط أن يكونوا جزءًا من نظام معاشات مسجل خلال تلك السنوات. ويشمل ذلك نظام معاشات مكان العمل.

وأوضح كاميرون: “يبلغ بدل المعاش السنوي حاليا 60 ألف جنيه إسترليني، مع إمكانية نقل البدلات غير المستخدمة من السنوات الثلاث الماضية.

“في بعض الظروف، قد يؤدي تقديم مساهمة شخصية في المعاش التقاعدي، إلى فرض ضرائب على بعض أو كل مكاسب رأس المال من بيع العقارات الإيجارية بالمعدل الأساسي لضريبة مكاسب رأس المال، وهو 18 في المائة، بدلاً من المعدل الأعلى البالغ 24 في المائة.

“إن الدفع إلى المعاش التقاعدي يعني أنك لا تستطيع الوصول إلى أموالك، حاليًا حتى سن 55 عامًا ولكن سيرتفع إلى 57 عامًا في عام 2028. ومع ذلك، قد تكون مؤهلاً حاليًا للإعفاء الضريبي بمعدل ضريبة الدخل الهامشي الأعلى لديك.”

وبحسب بيانات معهد الدراسات المالية، فإن ما بين 30 و40 في المائة من موظفي القطاع الخاص، أي ما يعادل ما بين 5 و7 ملايين شخص، في طريقهم إلى رؤية معاشاتهم التقاعدية في مكان العمل تفشل في تلبية متطلبات الحد الأدنى من مستوى المعيشة.

إن تحويل أموالك إلى معاش تقاعدي يمنحك أيضًا إمكانية الوصول إلى غلاف صديق للضرائب والذي سيسمح لاستثماراتك بالنمو دون مواجهة المزيد من مكاسب رأس المال وضرائب الأرباح والدخل.

من الحكمة لأصحاب العقارات الذين يحققون مكاسب كبيرة ويفكرون في الدفع إلى المعاش التقاعدي أن يتحدثوا إلى مستشار ضريبي أو مالي متخصص، والذي يمكنه مساعدتهم في شرح خياراتهم والتأكد من تنفيذ الأمور بشكل صحيح.

ماذا لو تم رفع ضريبة أرباح رأس المال في الميزانية؟

يبدو أنه من المرجح للغاية أن يتم رفع معدلات ضريبة مكاسب رأس المال في الميزانية.

وقد اقترح البعض أن تقوم راشيل ريفز بمعادلة ضريبة مكاسب رأس المال بضريبة الدخل وتغيير المعدل الأعلى إلى 40%، والمعدل الإضافي إلى 45%. وقد يرى دافعو الضرائب بمعدل أساسي زيادة أقل إلى 20%.

وبطبيعة الحال، إذا حدثت أي تغييرات في الميزانية، فإنها قد لا تكون واسعة النطاق كما يخشى أصحاب العقارات – وقد لا تدخل حيز التنفيذ على الفور.

حذر خبراء الاقتصاد من رفع معدلات ضريبة مكاسب رأس المال إلى مستويات مرتفعة مثل معدلات ضريبة الدخل دون إدخال الفهرسة، بحيث يتم فرض الضرائب فقط على المكاسب التي تفوق معدل التضخم.

إذا تم رفع ضريبة مكاسب رأس المال إلى مستويات ضريبة الدخل وظلت الإعفاءات الضريبية على المعاشات التقاعدية كما هي، فقد يتمكن أصحاب العقارات من استرداد ضريبة مكاسب رأس المال الخاصة بهم عن طريق دفع الأرباح إلى معاش تقاعدي.

ينبغي على أصحاب العقارات أيضًا أن يفكروا في الاستفادة من بدل ISA الخاص بهم من أجل الاستفادة من غلاف ضريبي آخر.

مع وجود حد سنوي لحساب التوفير الفردي يبلغ 20 ألف جنيه إسترليني، فإن هذا بالإضافة إلى دفع 60 ألف جنيه إسترليني في معاش تقاعدي قد يسمح لهم بوضع ما يصل إلى 80 ألف جنيه إسترليني من العائدات في حسابات فعالة من الضرائب، دون الحاجة إلى ترحيل أي مخصصات معاش تقاعدي.

وقال كاميرون إن “حسابات الادخار الفردية، خلافا لمعاشات التقاعد، تقدم مدخرات معفاة من الضرائب دون حبس أموالك في مكان بعيد”.

البيع: اشترى أصحاب العقارات 10% فقط من جميع المنازل المباعة خلال النصف الأول من هذا العام، وهي أدنى حصة منذ عام 2010 وفقًا لوكيل العقارات هامبتونز

كم عدد أصحاب العقارات الذين يبيعون؟

تشير الأرقام الصادرة عن موقع Rightmove إلى أن 18% من المنازل المعروضة للبيع حالياً كانت متاحة للإيجار في السابق. وهذا بالمقارنة مع 8% فقط في عام 2010.

وفي لندن، يرتفع هذا الرقم إلى ما يقرب من ثلث المنازل التي كانت متاحة للإيجار في السابق. وفي شمال شرق إنجلترا واسكتلندا، كانت 19% من المنازل مستأجرة في السابق.

في هذه الأثناء، تكشف البيانات من هامبتونز أن عدد المنازل التي يشتريها أصحاب العقارات انخفض إلى أدنى مستوى له منذ 14 عامًا.