تشمل ممتلكاتنا منزلًا بقيمة تتراوح بين 800 ألف جنيه إسترليني ومليون جنيه إسترليني، بالإضافة إلى ما يقرب من 300 ألف جنيه إسترليني في سندات ممتازة ونقد.
لدى ابنتنا زوج مسيطر يضع نصب عينيه ميراثها. نريد أن نحافظ على نصيبها، مع السماح لولدينا بالوصول المباشر إلى نصيبهما.
من أجل تقليل ضريبة الميراث، نريد الاستفادة من نطاق المعدل الصفري السكني.
لقد قيل لنا أن هذا ممكن إذا قمنا بإنشاء صندوق ائتماني، ثم قرر الأولاد الانسحاب منه خلال عامين.
خطة الميراث: نريد أن نحافظ على حصة ابنتنا في منزلنا ومدخراتنا، ولكن نسمح لأبنائنا بالوصول الفوري إلى حصصهم
ونحن نفهم أن جميع المستفيدين سيحتاجون إلى اختيار عدم المشاركة لأن الصندوق يمنعهم من الاستفادة من المخصص الإضافي.
ومع ذلك، يقول محامينا أن ميراث ابنتنا يمكن أن يبقى في الصندوق الائتماني، وهذا لن يؤثر على بدل السكن.
سنكون ممتنين للغاية لرأيك في هذا الشأن.
قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية طرح الأسئلة على هيذر لك سؤال ضريبي
ردت هيذر روجرز: ومن المفهوم أنك ترغب في حماية ابنتك وميراثها في هذه الظروف.
إن محاميك على حق إلى حد كبير فيما يتعلق بكيفية عمل الثقة، كما سأشرح أدناه.
لكن قبل أن تتصرف، من الأفضل والمهم أن تتحدث مع ابنتك إذا لم تكن قد فعلت ذلك بالفعل.
أقول هذا مع التحذير من أنك وهي قادران على التحدث بأمان، وهو الأمر الذي يجب عليك أن تمارس حكمك الدقيق بشأنه، بالطبع.
لكن السبب الذي يجعلني أعتقد أنه من الأفضل إجراء مناقشة معها أولاً هو أنه على الرغم من أنك تريد حمايتها، فإن السماح لأبنائك بالحصول على حصصهم من تركتك ولكن ليس لابنتك قد يسبب مشكلة أكبر من تلك التي يحلها.
علاوة على ذلك، قد يتركها ذلك في موقف ضعيف.
هناك المزيد حول هذا الموضوع أدناه، ولكن دعنا الآن ننتقل إلى أسئلتك حول الميراث، ونلقي أولاً نظرة على نطاق معدل الإقامة الصفري (RNRB) وكيف ومتى ينطبق، ثم ماذا يحدث إذا قمت بإعداد صندوق ائتماني.
ما هي شريحة معدل الإقامة الصفرية؟
يسمح قانون RNRB بنقل الإقامة إلى الأبناء المباشرين. تصل قيمتها إلى 175000 جنيه إسترليني (350000 جنيه إسترليني للزوجين) على العقارات الصافية التي تقل عن 2 مليون جنيه إسترليني.
بالنسبة للعقارات الصافية التي تزيد عن 2 مليون جنيه إسترليني، يتم تخفيض RNRB بمقدار 1 جنيه إسترليني لكل 2 جنيه إسترليني تتجاوز 2 مليون جنيه إسترليني.
يتم المطالبة بها عند وفاة شخص ما كجزء من الإبلاغ عن ضريبة الميراث.
لكي يكون المتوفى مؤهلاً لذلك، يجب عليه:
– امتلاك منزل أو حصة في منزل مدرج ضمن التركة؛
– أن يكون لديه أحفاد مباشرون يرثون المنزل أو حصة منه عند الوفاة.
الحد الأقصى الذي يمكن المطالبة به يساوي قيمة منزل الشخص الذي ينتقل إلى ذريته المباشرة، مع مراعاة أي تخفيض في المخصص على العقارات التي تتجاوز 2 مليون جنيه إسترليني.
ما الذي يعتبر “إقامة”؟
المسكن هو أي عقار عاش فيه المتوفى كمنزل له وتم تضمينه في تركته.
لا يلزم أن يكون مكان إقامتهم الرئيسي، أو أن يكونوا قد عاشوا فيه أو امتلكوه لفترة زمنية محددة.
بالنسبة للعقارات في المملكة المتحدة، يمكن أن ينطبق هذا أيضًا على العقارات في الخارج.
ومع ذلك، لا يمكن تطبيق RNRB إلا على عقار واحد.
أي عقار كان المتوفى يمتلكه ولكن لم يعش فيه مطلقًا، على سبيل المثال عقار للإيجار يملكه المتوفى، لا يعد محل إقامة ولا يحق له الحصول على RNRB.
ما هو السليل المباشر؟
الأطفال والأحفاد وأحفاد الأحفاد وما إلى ذلك. ولكن لأغراض RNRB، يشمل الطفل أيضًا:
– أبناء الزوج أو الزوجة، ولكن يجب أن يكونوا أبناء الزوج/الشريك المدني للمتوفى
– الأطفال المتبنين
– أطفال بالتبني
– الأطفال الذين كان المتوفى وصياً عليهم
– الأزواج أو الشركاء المدنيين للطفل أو الحفيد أو حفيد الحفيد وما إلى ذلك.
ماذا لو لم يكن هناك منزل أو تم تقليص حجم المتوفى قبل الوفاة؟
عندما يقوم شخص ما ببيع منزله أو التبرع به، أو الانتقال إلى منزل أقل قيمة قبل وفاته، فقد لا تزال تركته قادرة على الحصول على RNRB إذا كانت مؤهلة للحصول على إضافة لتخفيض الحجم.
قد تسمع وصفًا لهذا باعتباره “مصلحة سكنية سابقة مؤهلة”.
للتأهل، يجب أن تنطبق جميع الشروط التالية:
– قام الشخص ببيع منزله أو التبرع به أو الانتقال إلى منزل أقل قيمة، في 8 يوليو 2015 أو بعده
– كان المنزل السابق مؤهلاً للحصول على RNRB إذا احتفظوا به حتى وفاتهم
– يرث أحفادهم المباشرون جزءًا على الأقل من التركة. ومع ذلك، فإن RNRB مقيد بقيمة العقار، لذا فإن العقار الذي تبلغ قيمته 150.000 جنيه إسترليني سيحصل فقط على 150.000 جنيه إسترليني من RNRB وإذا تم ترك نصف العقار فقط للأحفاد المباشرين، فلن يكون مؤهلاً للحصول على RNRB سوى 75.000 جنيه إسترليني.
ماذا يحدث إذا كان لديك وصية وترغب في استخدام RNRB؟
إن الصناديق الائتمانية المنشأة في الوصايا هي في العادة صناديق ائتمانية اختيارية. وفي هذا النوع من الصناديق الائتمانية، يتمتع الأمناء بالسيطرة الكاملة على الأصول والدخل الناتج عنها، ويقررون كيف ومتى يتم منح الدخل والأصول للمستفيدين.
اعتمادًا على وثيقة الائتمان، يمكن لأمناء الائتمان أن يقرروا ما سيتم دفعه إلى المستفيدين – يمكن أن يكون هذا دخلًا أو رأس مال – ومدى تكرار ذلك وما إذا كانت هناك أي شروط مطبقة.
في كثير من الأحيان يتم استخدام الثقة التقديرية لحماية أصول الأسرة.
نظرًا لأن المستفيدين ليس لديهم بطبيعة الحال أي حق في صندوق الائتمان نفسه، فإنه لا عادة تشكل جزءًا من ممتلكات المستفيدين في حالة الطلاق أو الإفلاس أو الوفاة.
قد ترغب في أخذ ملاحظة خاصة بشأن هذه النقطة الأخيرة فيما يتعلق بما قد يحدث لكل ما هو موجود في الصندوق الائتماني في حالة طلاق ابنتك وزوجها، واستشارة محاميك حول هذا الأمر.
عندما يتم ترك المنزل أو حصة منه لوصية تقديرية، فلن يكون هناك RNRB متاحًا، حيث لا يلبي الوصية تعريف السليل المباشر، حتى لو كان جميع المستفيدين أنفسهم كذلك.
ومع ذلك، إذا كان هناك في غضون عامين من الوفاة صك تعيين لأصول الائتمان من قبل الأمناء إلى أحد الأحفاد المباشرين أو أكثر، فسيتم التعامل مع هذا الأمر كما لو كانت الأصول قد تركت للحفيد المباشر بشكل مباشر.
وبعد ذلك يصبح من الممكن المطالبة بـ RNRB ولكنها تساوي فقط قيمة منزل الشخص الذي ينتقل إلى أحفاده المباشرين.
في حالتك، إذا كانت قيمة حصة أبنائك في الممتلكات الموروثة تساوي أو تزيد عن الحد الأقصى لـ RNRB المتاح عند الوفاة، فسيكون كامل RNRB متاحًا للمطالبة به، بشرط أن تكون التركة أقل من 2 مليون جنيه إسترليني وفقًا للقواعد الحالية.
ومع ذلك، إذا كانت قيمة الممتلكات التي تنتقل إليهم أقل من الحد الأقصى لـ RNRB المتاح، فسيتم تقييد RNRB بقيمة الممتلكات التي تنتقل إليهم مباشرة.
ومع ذلك، لاحظ أنه إذا ظلت حصة ابنتك في الصندوق الاستئماني بعد مرور عامين، فقد يتم تطبيق رسوم ضريبة الميراث لمدة 10 سنوات ورسوم الخروج على الأصول التي تغادر الصندوق الاستئماني.
وبالمثل، اعتمادًا على الأصول وما إذا كان يتم توليد الدخل، قد تكون هناك حاجة إلى إقرارات ضريبية سنوية.
ما هو الإجراء الذي يجب عليك اتخاذه الآن
وكما أوضحت أعلاه، أعتقد أنه من المهم التحدث مع ابنتك في ظل هذه الظروف، ومع أبنائك أيضًا إذا لم تفعلي ذلك بعد.
قد تقرر أن المسار الأفضل هو المضي قدمًا في خططك الخاصة بالثقة بغض النظر عن رد فعلها، ولكن إذا تم تحذيرها مسبقًا، فمن المأمول أن تكون مستعدة بشكل أفضل عندما يعلم زوجها في النهاية بخططك الخاصة بميراثها.
يجب عليك بطبيعة الحال أن تفكر بعناية في تعيين الأمناء المناسبين.
بما أنك قد قمت بزيارة محامٍ، فأنا أفترض أنك قمت بصياغة وصيتك. أود أن أترك “رسالة رغبات” مع الوصيتين أيضًا، والتي يمكن لمحاميك تقديم المشورة لك بشأنها.
لا أعلم مدى خطورة الوضع الذي تعيشه ابنتك وزوجها بناء على ما ذكرته هنا.
ومع ذلك، سأتخذ جانب الحذر وأقترح بعض المنظمات التي قد ترغب في الاتصال بها لمناقشة مخاوفك بسرية، إذا شعرت أن ذلك ضروري. أتمنى لك ولأسرتك كل التوفيق.
خط الدردشة لمساعدة المرأة
ملجأ – دعم لشخص أهتم به
اطرح سؤالاً ضريبياً على هيذر روجرز
خبيرة الضرائب هيذر روجرز تجيب على أسئلة قرائنا
هيذر روجرز، مؤسسة ومالكة شركة أستون للمحاسبة، هي كاتبة العمود الضريبي لدينا.
وهي مستعدة للإجابة على أسئلتك حول أي موضوع ضريبي – رموز الضرائب، وضريبة الميراث، وضريبة الدخل، وضريبة مكاسب رأس المال، وأكثر من ذلك بكثير.
إذا كنت ترغب في طرح سؤال على هيذر حول الضرائب، راسلها بالبريد الإلكتروني على [email protected].
ستبذل هيذر قصارى جهدها للرد على رسالتك في عمود شهري قادم، لكنها لن تتمكن من الرد على الجميع أو المراسلة بشكل خاص مع القراء.
لا يشكل أي شيء في ردودها نصيحة مالية منظمة. يتم تحرير الأسئلة المنشورة أحيانًا للاختصار أو لأسباب أخرى.
يرجى تضمين رقم اتصال نهاري مع رسالتك – سيتم الحفاظ على سرية هذا الرقم ولن يتم استخدامه لأغراض التسويق.
إذا لم تتمكن هيذر من الإجابة على سؤالك، فيمكنك معرفة المزيد حول الحصول على المساعدة فيما يتعلق بالضرائب هنا، بما في ذلك مصادر المشورة المهنية المجانية إذا كنت مسنًا و/أو من ذوي الدخل المنخفض.
يمكنك أيضًا الاتصال بمؤسسة MoneyHelper، وهي مؤسسة مدعومة من الحكومة تقدم المساعدة المجانية في الأمور المالية للجمهور. رقمها هو 0800 011 3797.
تقدم هيذر نصائح حول كيفية العثور على محاسب جيد هنا، بما في ذلك متى تطلب المساعدة، وتوظيف النوع المناسب من الشركة والتكاليف النموذجية.
قد تكون بعض الروابط في هذه المقالة روابط تابعة. إذا نقرت عليها، فقد نربح عمولة صغيرة. يساعدنا ذلك في تمويل This Is Money، والاحتفاظ به مجانيًا للاستخدام. نحن لا نكتب مقالات للترويج للمنتجات. لا نسمح لأي علاقة تجارية بالتأثير على استقلالنا التحريري.