كيف تمنع حزب العمال من الاستيلاء على ميراثك: جيف بريستريدج يكشف عن الخطوات التي يجب اتخاذها الآن

إن الجمع بين ارتفاع أسعار المساكن وتجميد الإعفاءات الضريبية يعني أن مبلغ ضريبة الميراث (IHT) التي يتم دفعها على العقارات عند وفاة الأشخاص ترتفع.

ولكن على حد تعبير أغنية باتشمان وترنر أوفر درايف الشهيرة “لم تروا شيئا بعد” فإن حصيلة الضرائب قد تقفز إلى مستويات غير مسبوقة إذا نفذ حزب العمال هجومه الضريبي المتوقع على الثروات الموروثة في ميزانية الشهر المقبل.

بدلاً من فرض ضريبة تستهدف فقط “الأسر ذات الممتلكات المتواضعة” – وهو التعليق الذي أدلى به بول بارهام من شركة الاستشارات الضريبية فورفيس مازارز لصحيفة موني ميل – يمكن أن تبدأ هذه الضريبة في أخذ قطع صغيرة الحجم.

كل شيء ممكن: إزالة أو الحد من الإعفاءات التي تقلل من حجم التركة لضريبة الميراث؛ رفع معدل الضريبة أو خفض المخصصات المعفاة من الضرائب؛ وتقييد الهدايا التي يمكن تقديمها أثناء الحياة لسحب الأموال من صافي ضريبة الميراث. قد تصبح قيمة المعاش التقاعدي عند وفاة شخص ما خاضعة لضريبة الميراث أيضًا.

لقد أعطتنا مؤسسة ريزوليوشن ذات الميول اليسارية أمس أقوى إشارة حتى الآن إلى أن ضرائب الميراث سوف ترتفع. ومن بين الزيادات الضريبية البالغة 20 مليار جنيه إسترليني التي تحث مؤسسة ريزوليوشن حزب العمال على فرضها، تأتي ضريبة الميراث في المقدمة. وتقول المؤسسة إن نظام ضرائب الميراث “يترك الكثير مما هو مرغوب فيه”. وهذا يعني زيادات شاملة.

وبطبيعة الحال، سوف يتم الكشف عن ما ستفعله حكومة حزب العمال بالضبط فيما يتصل بضريبة الميراث في الثلاثين من أكتوبر/تشرين الأول، ولكن الناس يستطيعون التخفيف من بعض الألم بين الآن وحتى ذلك الحين من خلال الاستفادة من مختلف مخصصات الهدايا.

أين نقف وماذا قد يحدث

في الوقت الحالي، قد تخضع قيمة ممتلكات شخص ما عند وفاته لضريبة الميراث بنسبة 40 بالمائة إذا تجاوزت 325 ألف جنيه إسترليني.

هناك أيضًا شريحة إضافية بدون معدل ضريبة تبلغ 175 ألف جنيه إسترليني لأولئك الذين يتركون منازلهم لطفل أو حفيد – وهو المبلغ الكامل المتاح للعقارات التي تقل قيمتها عن 2 مليون جنيه إسترليني.

وبحسب آدم سميث، كبير موظفي المستشار السابق جيريمي هانت، فإن زيادة معدل ضريبة الميراث إلى 45% من شأنها أن تزيد من الإيرادات بنحو مليار جنيه إسترليني إضافية سنويا. ومن المتوقع أن تتحقق نفس الزيادة في الإيرادات إذا تم خفض الشريحة التي لا تخضع للضريبة من 325 ألف جنيه إسترليني إلى 275 ألف جنيه إسترليني.

ولوضع هذه الأرقام في الإطار الصحيح، بلغ إجمالي إيرادات ضريبة الميراث خلال الأشهر الأربعة الأولى من السنة الضريبية الحالية 2.8 مليار جنيه إسترليني، وهو ما يشير إلى أن الحصيلة هذا العام ستتراوح بين 8 و9 مليارات جنيه إسترليني.

يعتقد الخبراء أن المستشارة راشيل ريفز قد تخفض النطاق الرئيسي للمعدل الصفري، لكن من غير المرجح أن يحدث هذا.

ويرجع السبب في ذلك إلى أن النطاق الذي يبلغ 325 ألف جنيه إسترليني لم يتغير منذ 15 عامًا ومن المقرر أن يظل عند هذا المستوى حتى عام 2028 بموجب الخطط التي وضعها السيد هانت.

إن هذا التجميد العميق لعتبة الضريبة يعني أن التضخم قد أدى إلى تآكل الحماية التي توفرها، مما يؤدي إلى قيام الحكومة بوظيفتها من خلال إيقاع المزيد من العقارات في فخ ضرائب الميراث.

ويقول جيسون هولاندز، خبير الضرائب في شركة إدارة الثروات إيفلين بارتنرز، إنه لو زادت هذه الشريحة المعفاة من الضرائب بما يتماشى مع التضخم، فإنها ستبلغ الآن نحو 500 ألف جنيه إسترليني.

الاستيلاء على الأموال: إن زيادة معدل ضريبة الميراث إلى 45% من شأنها أن تزيد من العائدات بمقدار مليار جنيه إسترليني إضافية سنوياً. وسوف تتحقق نفس الزيادة في العائدات إذا تم خفض الشريحة التي لا تخضع لضريبة الميراث من 325 ألف جنيه إسترليني إلى 275 ألف جنيه إسترليني.

ولكنه يعتقد أن السيدة ريفز قد تدمج شريحة الضريبة الصفرية الإضافية البالغة 175 ألف جنيه إسترليني في الشريحة الرئيسية البالغة 325 ألف جنيه إسترليني، مما يؤدي في هذه العملية إلى تقليص الإجمالي المجمع – على سبيل المثال، من 500 ألف جنيه إسترليني إلى 400 ألف جنيه إسترليني.

ويعتقد السيد هولاندز أيضًا أن المستشار قد يعمل على زيادة معدل الضريبة على العقارات ذات القيمة العالية.

تقول سارة كولز، رئيسة التمويل الشخصي في شركة إدارة الثروات هارجريفز لانسداون، إن السيدة ريفز يمكنها أيضًا إيقاف الإعفاء الذي يسمح للزوج (في حالة الزواج) بالاستغناء عن خدمات زوجها.

أو الشراكة المدنية) لترك كل شيء لشريكهم خاليًا من ضريبة الميراث. والنتيجة المترتبة على ذلك هي مضاعفة شرائح الضريبة الصفرية الرئيسية والسكنية إلى مليون جنيه إسترليني.

وتقول السيدة كولز: “إن أي تغيير سيكون مقلقاً، ولكن حزب العمال سوف يزعم أن ضريبة الميراث تدفع فقط على 4% من العقارات، وأن هناك مجالاً لتوسيع الشبكة”.

هناك أمور أخرى مزعجة تتعلق بضريبة الميراث يمكن للسيدة ريفز أن تفرضها علينا. على سبيل المثال، يمكنها أن تضع معاشات التقاعد ضمن شبكة ضريبة الميراث.

في الوقت الحالي، إذا توفيت قبل سن 75 عامًا مع خطة معاش مساهمة محددة، فلا يُعتبر ذلك جزءًا من تركتك.

وهذا يعني أن المستفيدين يمكنهم تلقي العائدات خالية من ضريبة الميراث. وتقول مؤسسة ريزوليوشن إنه “لا معنى” لإعفاء صناديق المعاشات التقاعدية من ضريبة الميراث، مما يسمح باستخدامها كـ “وسيلة للإرث”.

ومن المرجح أيضًا أن يقوم حزب العمال بإصلاح أو إنهاء الإعفاءات التي تسمح للأسر والمزارعين بنقل أعمالهم عبر الأجيال دون أن يتعرضوا لفواتير ضريبة الميراث الكبيرة على طول الطريق.

على الرغم من أن مؤسسة “ريزولوشن فاونديشن” تقول إن الحجة الاقتصادية لصالح الإبقاء على إغاثة الأعمال والإغاثة الزراعية “ليست قوية”، فإن آخرين يختلفون معها.

التخفيضات: من المرجح أن يقوم حزب العمال بإصلاح أو إنهاء الإعفاءات التي تسمح للعائلات والمزارعين بنقل أعمالهم عبر الأجيال دون التعرض لفواتير ضريبة الميراث الكبيرة على طول الطريق

وقال نيل ديفي، الرئيس التنفيذي لاتحاد الشركات العائلية في المملكة المتحدة، لصحيفة موني ميل إن حوالي 85 ألف شركة عائلية تنتقل إلى الجيل التالي كل عام.

وقال إن إلغاء إعفاءات الشركات من الضرائب من شأنه أن يجبر بعض هذه الشركات على إغلاق أبوابها “على حساب سبل العيش”. وأضاف: “إن تغيير أو إلغاء الإعفاءات يتعارض مع العدالة والمنطق السليم”.

وفيما يتعلق بالإغاثة الزراعية، قال شون ماكان، وهو مخطط مالي معتمد في شركة التأمين NFU Mutual، إن إلغاء هذه الإغاثة سيكون “مدمراً للمزارع العائلية التقليدية في المملكة المتحدة”.

وحذر من أن هذا من شأنه أن يؤدي إلى بيع الأراضي والمباني عند وفاة المزارع لسداد فاتورة ضريبة الميراث، مع “توريث الجيل التالي لمزارع أصغر وأقل كفاءة”.

التخفيف من أضرار ضريبة الوفاة

كان الغائب عن أفكار مؤسسة القرار بشأن ضريبة الميراث هو إصلاح القواعد التي تحكم منح الأموال من قبل الأجداد أو الآباء أثناء حياتهم.

وتسمح هذه القواعد حاليًا بتقديم العديد من الهدايا، مما يقلل من قيمة ثروة المانح التي تُستخدم في النهاية لتقييم ما إذا كانت ضريبة الميراث مستحقة الدفع عند وفاته.

في عام 2019، نشر مكتب تبسيط الضرائب، الذي لم يعد موجودا الآن، مقترحات لإصلاح قواعد الإهداء. وقال إن مجموعة المخصصات يجب أن تحل محلها إعفاء واحد. لكن لم يتم اتخاذ أي إجراء بشأنها.

ويعتقد نيكولاس نيسبيت، الشريك في شركة فورفيس مازارز، أن حزب العمال قد “يعمل على تشديد القواعد الخاصة بإهداء الأموال، ربما من خلال فرض ضرائب على الهدايا التي تتجاوز حجماً معيناً أو فرض حد أقصى مدى الحياة على كمية الهدايا التي يمكن للأفراد تقديمها”.

ومع اقتراب الميزانية من نهايتها، يقول إن شركته تناقش مع العملاء الذين يريدون تقديم الهدايا ما هو أفضل وقت لتقديمها – أو بعبارة أخرى، في أقرب وقت ممكن وليس آجلاً.

من غير المرجح أن تدخل أي تغييرات في قواعد الهدايا المعلن عنها في الميزانية حيز التنفيذ قبل بداية السنة الضريبية الجديدة.

ولكن إذا كانت ضريبة الميراث قد تشكل مشكلة محتملة في المستقبل، فمن المنطقي استخدام المخصصات المختلفة على الفور.

وأظهرت الأبحاث التي أصدرتها أمس شركة الاستثمار راثبونز بين “الأفراد ذوي الثروات العالية” أن 29% قدموا بالفعل هدايا مالية لأحبائهم – مع تخطيط البعض لمواصلة تقديم مثل هذه الهدايا.

وقال أولي تشنغ، مدير التخطيط المالي في راثبونز، إن وضع الخطط لنقل الثروة كان “جزءًا أساسيًا من الإدارة المالية والشخصية المسؤولة”.

ويتفق السيد هولاندز مع هذا الرأي، فيقول: “بالنسبة لأولئك الذين يشعرون بالارتياح لامتلاكهم أصولاً كافية للاستمتاع بتقاعدهم ــ ولا يكرهون أسرهم ــ فإن تقديم الهدايا لدعم أطفالهم أو أحفادهم سيكون خياراً أكثر قبولاً من ترك الأموال للمستشار”.

في الوقت الحالي، يمكنك تقديم هدية نقدية إلى أحد أحبائك خالية من ضريبة الميراث، بشرط أن تعيش بعد ذلك لمدة سبع سنوات أخرى – يمكن للمستشار تقليص هذه النافذة الممتدة لسبع سنوات في الميزانية.

يمكن أيضًا تقديم هدايا من الأسهم والعقارات المعفاة من ضريبة الميراث، لكن السيد هولاندز يقول إن المانحين قد يكونون مسؤولين عن ضريبة مكاسب رأس المال (CGT) – يتم التعامل مع مثل هذه الهدايا لأغراض ضريبة مكاسب رأس المال كما لو كان المانح قد باع الأصول.

يمكنك أيضًا استخدام إعفاء “الهدية السنوية” بما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني لمنح الأموال لشخص واحد أو عدة أشخاص (على سبيل المثال، الأطفال والأحفاد).

إذا لم تستخدم مخصص العام الماضي، فيمكنك أيضًا الاستفادة منه. وبالتالي، يمكن للزوجين أن ينقلوا 12 ألف جنيه إسترليني من الهدايا – وبذلك يخرجونها من نطاق ضريبة الميراث المستهدفة.

تشمل الهدايا المسموح بها الأخرى التي تأخذ أموالاً خارج منطقة ضريبة الميراث الهدايا “الصغيرة” التي تصل إلى 250 جنيهًا إسترلينيًا (لكل متلقي)، وهدايا الزفاف أو الاحتفال المدني (5000 جنيه إسترليني للطفل، و2500 جنيه إسترليني لحفيد أو حفيد عظيم و1000 جنيه إسترليني لأي شخص آخر).

يمكنك أيضًا تقديم الهدايا العادية، ولكن لا يجب أن تؤثر على نمط حياتك.

غالبًا ما يتم اتخاذ هذه القرارات من قبل الأجداد، ولكن يجب طلب المشورة المهنية. يمكن لقواعد ضريبة الميراث أن تخدع الناس بسهولة، مما يؤدي إلى دفع المستفيدين لفواتير ضريبية غير متوقعة.

[email protected]