ننسى بنك أمي وأبي – أصبح الأجداد الآن هم الذين يغمسون في مدخراتهم لمساعدة أحفادهم على شراء منزلهم الأول.
مع استمرار ارتفاع أسعار المنازل وتبقى الأجور راكدة ، يتدخل المزيد لدعم الأجيال الشابة ، وتسليم عشرات الآلاف من الجنيهات كهدايا الميراث المبكرة.
ومع ذلك ، إذا لم يكونوا حذرين ، فيمكنهم وأحفادهم الوقوع من قبل فخ ضريبة الميراث (IHT) مع فاتورة يمتد إلى الآلاف.
فخ هدايا ضريبة الميراث – ومن يحصل على دفعه
إذا كانت العقار الخاص بك-الذي يتضمن الهدايا التي قدمتها في السنوات السبع الماضية-أقل من 325،000 جنيه إسترليني (المعروف باسم الفرقة ذات معدل لا شيء) ، فيمكنك إعطاء أموال لأحفادك دون أن ينتهي بهم المطاف بفاتورة IHT مكتنزة.
إذا قمت بإعداد هذا الأمر ، فيمكن فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على إيداع موهوب سابقًا. يوضح راشيل غريفين ، خبير الضرائب في مدير الثروة في كويلتر ، إن الفاتورة ستنتهي من قبل الحفيد الذي تلقى المال.
تعتبر الهدايا بالترتيب الزمني. خذ جدة ، على سبيل المثال ، التي استخدمت 300000 جنيه إسترليني من فرقةها التي تصنع هدايا لثلاثة من أحفادها الأربعة في العامين الماضيين.
ثم قدمت هدية أخرى بقيمة 100000 جنيه إسترليني لحفيدها النهائي لإيداع المنزل وتموت في ذلك العام. هذه هدية الأخيرة التي تزيد عن 325،000 جنيه إسترليني الفرقة الصوتية. لذلك يجب على الحفيد الرابع دفع الضريبة المستحقة – 40 في المائة على 75000 جنيه إسترليني ، في هذه الحالة ، أو 30،000 جنيه إسترليني.
نظرًا لأن الهدايا بأكملها في الجدة قد تم استخدامها من قبل الهدايا ، فسيتم فرض ضرائب على أي عقار متبقي بالكامل بنسبة 40 في المائة. يتم دفع هذا من الحوزة.
ومع ذلك ، إذا لم تترك الجدة سوى 100000 جنيه إسترليني إلى حفيد واحد كإيداع موهوب في السنوات التي سبقت وفاتها ، فإن الحفيد لا يحتاج إلى دفع IHT.
بدلاً من ذلك ، فإنه يعارض عقارها بعد الوفاة ، لذلك يمكن تمرير أموال أقل من الضرائب. يفترض المثال أعلاه أن الجدة تستفيد فقط من النطاق القياسي البالغ 325،000 جنيه إسترليني.
إذا كنت تملك منزلك وتركت سليلًا مباشرًا ، فستكون لديك بدل إضافي بقيمة 175،000 جنيه إسترليني يسمى Band Residence Nil. في هذه الحالة ، يمكن أن تشكل ما يصل إلى 500000 جنيه إسترليني من الهدايا في السنوات التي سبقت وفاتك قبل أن تبدأ IHT في فرضها.
بالإضافة إلى ذلك ، حيث يمكن للزوجين نقل بدلاتهم غير المستخدمة بين بعضها البعض ، فقد يكون هناك بعض ما إذا كان زوج الجدة قد توفي سابقًا ولم يقدم أي هدايا.
هدية مبكرة للتغلب على قاعدة سبع سنوات
هناك طريقة بسيطة لخفض صفر واجبات الوفاة المستحقة على إيداع المنزل الموهوب – اجعل الهدية مبكرًا.
إذا قمت بتقديم 100000 جنيه إسترليني إلى حفيدك ثم تعيش لمدة سبع سنوات أخرى ، فسيكون ذلك خارج عقارك تحت “قاعدة سبع سنوات”. لا يوجد فاتورة ضريبية تقلق بشأن الإيداع الموهوب.
ولكن إذا ماتت خلال تلك السنوات السبع ، فيمكن تجميع حفيدك أو عقارك مع فاتورة ضريبية ضخمة. ومع ذلك ، هناك نظام “إغاثة” مما يعني أنه أقرب إلى السنوات السبع الكاملة التي تنجو ، يتم فرض ضريبة أقل.
بالنسبة إلى إيداع الممتلكات الموهوبين في السنوات الثلاث التي سبقت الوفاة ، سيتم فرض معدل بنسبة 40 في المائة. ولكن سيتم فرض ضرائب على أي هدايا تم تقديمها قبل ثلاث إلى أربع سنوات بنسبة 32 في المائة.
إذا كان ذلك قبل أربع إلى خمس سنوات ، فهناك رسوم بنسبة 24 في المائة ، في حين أن الهدايا التي قدمت من خمس إلى ست سنوات قبل وفاتك معدل IHT بنسبة 16 في المائة. يتم شحن أولئك الذين تم تقديمهم قبل ست إلى سبع سنوات بنسبة 8 في المائة.
جد أكثر صحة يجعل التبرع
تقول السيدة غريفين: “يمكن للشخص الأكثر صحة تقديم الهدية. فكر في من هو الشخص المناسب لتقديم التبرع – لكنك تريد التأكد من أنك تستخدم جميع بدلاتك أولاً.
إذا كان الجد في حالة أفضل يعطي الإيداع ، فهناك فرصة أكبر للتبرع خارج الحوزة بعد سبع سنوات.
التخلي عن ما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب كل عام
يحصل الجميع على بدل هدايا سنوي بقيمة 3000 جنيه إسترليني لا يحسب تجاه عقاراتهم – حتى لو ماتوا في غضون سبع سنوات. بالإضافة إلى ذلك ، إذا لم تستخدم بدل هذا العام ، فيمكنك نقله إلى السنة الضريبية التالية ، ولكن لا يوجد المزيد.
هذا يعني أنه يمكن للزوجين التخلي عن ما يصل إلى 12000 جنيه إسترليني خالٍ تمامًا من IHT في عام واحد ضريبي ، و 6000 جنيه إسترليني إضافي كل عام بعد ذلك.
هناك أيضًا بدل أصغر من الضرائب بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا يمكنك تقديمه إلى أكبر عدد ممكن من الأشخاص الذين تحبهم ، ولكن واحد فقط للشخص الواحد وليس إلى الحفيد الذي حصل أيضًا على 3000 جنيه إسترليني معفاة من الضرائب.
استخدم هدية من incometo الاحتياطية مبلغ غير محدود
يقترح راشيل غريفين ، خبير الضرائب في مدير الثروة كويلتر ، أن الجد في حالة أفضل يعطي إيداع العقار ، حيث هناك فرصة أكبر للتبرع خارج الحوزة بعد سبع سنوات
هناك خدعة أنيقة واحدة يمكنك استخدامها والتي تعد واحدة من أكثر الأشياء السخية التي لا تم استخدامها-متوفرة ، وفقًا للسيدة Griffin.
تعني الهدايا المزعومة من بدل الإنفاق العادي أنه يمكنك تقديم مبلغ غير محدود لأحفادك لإيداع منزلهم دون الحصول على فاتورة ضريبية لهم. ومع ذلك ، هناك معايير صارمة تحتاج إلى الوفاء بها للمطالبة بالإعفاء.
يجب أن تكون هذه مدفوعات منتظمة ، وتأتي “من الدخل الشهري العادي” ، وفقًا لـ HMRC ، ولا تؤثر بأي حال من الأحوال على مستوى معيشتك الطبيعي.
يقول الأردن جيليز ، من مدير الثروة سالتوس: “عدد وحجم الهدايا من الدخل الزائد الذي يمكن أن يصنعه شخص ما دون أي آثار IHT غير محدود فعليًا”.
على سبيل المثال ، يمكنك تقديم 10000 جنيه إسترليني سنويًا من معاشك التقاعدي ودخل الاستثمار لمدة ست سنوات قبل أن يبدأ حفيدك بحثهم لشراء منزل. بحلول الوقت الذي يكونون جاهزين ، سيكون لديهم 60،000 جنيه إسترليني صحية لوضعها في ممتلكاتهم.
لا توجد قواعد صعبة وسريعة على طول الوقت الذي يجب تقديم الهدايا على أنه منتظم. لكن السيدة غريفين تقول: “من المعطى في الغالب أنك إذا هدية أكثر من ثلاث سنوات ، فسيؤسست هذه القواعد”.
إذا كنت تخطط لاستخدام هذا البدل ، فإن حفظ السجلات الجيدة أمر ضروري. اكتب خطابًا ينص على مقدار وعدد المرات التي تنوي تقديمها وإبقائها بإرادتك.