إذا كنت تعارض ضريبة الميراث، فمن المحتمل أنك تعتقد أنه من الظلم أن يتم إجبارك على تسليم الثروة التي اكتسبتها بشق الأنفس إلى حكومة غير مستحقة. ومع ذلك، حتى بالنسبة لأولئك الذين يدعمونها، هناك ظلم صارخ في النظام والذي غالبًا ما يتم التغاضي عنه. لأنه إذا لم يكن لديك أطفال – سواء كنت عازباً أو متزوجاً – فإن أي شخص تترك له أموالك سيواجه دفع ضريبة ميراث أكثر بكثير من أي شخص آخر.
يتمتع أي شخص منفرد ببدل ضريبة الميراث المعفى من الضرائب (IHT) بقيمة 325000 جنيه إسترليني. وفوق هذا، يتم تطبيق ضريبة بنسبة 40 في المائة.
بالنسبة لأولئك الذين ينقلون عقارًا إلى واحد أو أكثر من أحفادهم، هناك بدل إضافي قدره 175000 جنيه إسترليني، يُعرف باسم نطاق الإقامة بدون سعر.
ومع ذلك، هذا لا ينطبق على شخص أعزب ليس لديه أطفال.
إنها قصة مماثلة مع الأزواج الذين ليس لديهم أطفال، والذين يحصلون على ضعف الإعانة المعفاة من الضرائب لشخص واحد بقيمة 650 ألف جنيه إسترليني، لكنهم أيضًا غير قادرين على الاستفادة من بدل السكن – مما يفقدهم مبلغ 350 ألف جنيه إسترليني الإضافي من الإعانة التي يحصل عليها الأزواج الذين لديهم أطفال.
إن امتلاك منزل متوسط السعر في بعض أجزاء البلاد – ناهيك عن الحصول على معاش تقاعدي متواضع، والذي سيتم احتسابه في حسابات ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027 – يمكن أن يدفع الشخص أيضًا إلى ما يزيد عن عتبة 325 ألف جنيه إسترليني.
تشمل الاعتبارات الأخرى للأشخاص الذين ليس لديهم أطفال إنشاء توكيل رسمي في حالة مرضهم.
يقول راهول كوتيشا من شركة المحاماة Freeths: “إذا لم يكن لديك أطفال، فإن التخطيط لعقارك قد يبدو وكأنه حقل ألغام لأنه يتطلب المزيد من التفكير”. ‘من سيتولى أمرك؟ ومن ينبغي أن ينتفع مما تتركونه وراءكم؟
يحصل المتزوجون الذين ليس لديهم أطفال على ضعف الإعانة المعفاة من الضرائب لشخص واحد بقيمة 650 ألف جنيه إسترليني، لكنهم غير قادرين على الاستفادة من بدل السكن – مما يؤدي إلى فقدان مبلغ إضافي قدره 350 ألف جنيه إسترليني من الإعانة التي يحصل عليها الأزواج الذين لديهم أطفال (الصورة التي طرحتها العارضات)
ويضيف أدريان ميرفي، الرئيس التنفيذي لشركة مورفي ويلث: “بدون ورثة واضحين، من السهل الاعتقاد بأنه ليس لديك الكثير مما يجب مراعاته من منظور ضريبة الميراث والتخطيط، ولكن الواقع هو أنه قد ينتهي بك الأمر إلى التفكير في أمور أكثر من الأسرة “التقليدية”.
نوضح هنا كيفية حماية أموالك والتخطيط للميراث إذا لم يكن لديك أطفال.
قطع فواتير الضرائب
يعد الإنفاق والإهداء دائمًا أسهل الطرق لتقليل فاتورة ضريبة الميراث – ولكن المفتاح هو عدم القيام بذلك بحرية بحيث تترك نفسك قصيرًا في وقت لاحق من الحياة، عندما قد تواجه رسوم رعاية باهظة.
قد يحتاج الأفراد والأزواج الذين ليس لديهم أطفال إلى دفع تكاليف الرعاية في منازلهم لأنهم ليس لديهم أطفال لمساعدتهم ويكونون أكثر عرضة للحاجة إلى رعاية سكنية عاجلاً.
يمكنك التبرع بما يصل إلى 3000 جنيه إسترليني سنويًا، بالإضافة إلى تقديم هدايا صغيرة غير محدودة بقيمة 250 جنيهًا إسترلينيًا معفاة من ضريبة الميراث.
هدايا الزفاف معفاة أيضًا، ولكن الحد الأقصى هو 1000 جنيه إسترليني للشخص الواحد إذا لم يكونوا أطفالك أو أحفادك. بالنسبة للهدايا الأكبر حجمًا، إذا بقيت على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد ذلك، فإنها تخرج من ممتلكاتك للضريبة.
تقول فيونا ماينوارينج من شركة المحاماة ORJ إن الوصية ضرورية للأزواج الذين ليس لديهم أطفال
يمكنك أيضًا تسليم مبالغ منتظمة من الدخل الفائض، ولكن يجب عليك الاحتفاظ بسجلات دقيقة.
تحقق من نموذج IHT403 الموجود على gov.uk، والذي يستخدمه المنفذون للإعلان عن الهدايا بعد الوفاة.
يقترح الخبراء تسجيل جميع الهدايا، خاصة تلك التي تزيد قيمتها عن 250 جنيهًا إسترلينيًا، والاحتفاظ بها مع وصيتك. اذكر ما قدمته ولمن ومتى وقيمته. الصناديق الاستئمانية هي طريقة أخرى للتغلب على IHT. لكنها تأتي مع تكاليف، لذا لا تستحق العناء إلا إذا كنت ثريًا جدًا. يجب أن تحصل على المشورة المهنية.
قد يميل الأشخاص الذين ليس لديهم أطفال أيضًا إلى التبرع أكثر للأعمال الخيرية، وسيتم استبعاد هذه الوصايا من ممتلكاتك لأغراض ضريبية. يمكنك أيضًا خفض معدل ضريبة الميراث من 40% إلى 36% إذا تبرعت بما لا يقل عن 10% من ممتلكاتك الخاضعة للضريبة للأعمال الخيرية.
تفويض
التوكيل الدائم (LPA) هو وسيلة قانونية آمنة، حيث يسمح للمرشح الموثوق به بكسب المال واتخاذ القرارات الصحية نيابة عن أولئك الذين لم يعد بإمكانهم اتخاذ قراراتهم الخاصة.
إنه أمر بالغ الأهمية بالنسبة للأشخاص الذين ليس لديهم أطفال والذين قد لا يكون لديهم أي شيء منظم عندما يكونون في أمس الحاجة إليه – ومن الضروري اختيار شخص يعمل لصالحك.
يؤكد السيد كوتيشا أن أقرب أقربائك لا يحصلون تلقائيًا على السلطة القانونية للتصرف نيابةً عنك. يقول: “يسمح لك LPA باختيار شخص تثق به في ممتلكاتك. يمكن أن يكون أحد الوالدين أو الأخ أو الصديق أو حتى محترفًا.
احصل على إرادة
من الشائع أن يتم فرز الوصية في نفس الوقت الذي يتم فيه التوكيل. يمكن أن يكون المستفيدون أي شخص تريده. يقول إيان كوك، المخطط المالي في شركة Quilter Cheviot: “بالنسبة للزوجين، قد يعني هذا اختيار ترك كل شيء لشريكك”. ومع ذلك، قد يرغب العازبون في نقل ثروتهم إلى صديق أو أحد أفراد العائلة، أو حتى تقسيم الأصول بين عدة أشخاص.
تقول فيونا ماينوارينج من شركة المحاماة ORJ إن الوصية ضرورية للأزواج الذين ليس لديهم أطفال. “بدون هذا، يتم تقسيم الأصول بموجب قواعد عدم الوصية الصارمة. قد يعني هذا أن الأقارب البعيدين – الذين قد لا يكون هناك اتصال يذكر معهم – يستفيدون من الأصدقاء المقربين أو القضايا المختارة.
“إذا لم يبق أي أقارب على قيد الحياة، تنتقل التركة في النهاية إلى التاج.”