التضحية بالراتب هي وسيلة شائعة لزيادة معاشك التقاعدي وتوفير التأمين الوطني.
يسمح أصحاب العمل للموظفين بالحصول على “خفض الأجور” المفترض، ولكن يتم ضخ الأموال في معاشاتهم التقاعدية أو تخصيصها لبعض المزايا الأخرى مثل رعاية الأطفال بدلاً من ذلك، ويدفع كلا الجانبين مبلغًا أقل من التأمين الوطني نتيجة لذلك.
إن دفع المزيد من المعاش التقاعدي الخاص بك يمكن أن يدفعك أيضًا إلى شريحة ضريبة دخل أقل – سواء كنت تفعل ذلك عن طريق التضحية بالراتب أم لا – ويمكن أن يساعدك على تأجيل سداد قروض الطلاب، أو يسمح لك بمواصلة تلقي إعانة الطفل.
تقدم العديد من الشركات، وخاصة الكبيرة منها، خططًا للتضحية بالراتب لموظفيها لأنها تمثل منفعة متبادلة وقانونية تمامًا للتهرب من التأمين الوطني.
وقد أثار ذلك حتماً تكهنات بأن الحكومة التي تعاني من ضائقة مالية قد تحاول اتخاذ إجراءات صارمة ضد الميزانية في 26 نوفمبر.
وقد أجرت إدارة الإيرادات والجمارك أبحاثًا، بدأت في ظل الحكومة السابقة ونشرت في الربيع، حول تجارب أصحاب العمل ومواقفهم تجاه التضحية بالراتب. واعتبر البعض ذلك علامة على وجود قواعد أكثر صرامة على رادار وزارة الخزانة.
إذن، كيف تتم التضحية بالراتب وما الذي قد يتغير إذا قررت المستشارة راشيل ريفز كبح جماحها لتوفير المال.
التضحية بالراتب: يقدم العديد من أصحاب العمل خططًا لتخفيض مساهماتهم ومساهمات التأمين الوطني الخاصة بالعمال
ما هي التضحية بالراتب؟
يوافق العمال على دفع التخفيضات مقابل مساهمات معاشات تقاعدية أعلى أو مزايا أخرى مثل رعاية الأطفال ودور الحضانة في مكان العمل والدراجات.
يسمح هذا لأصحاب العمل وموظفيهم بتخفيض مدفوعات التأمين الوطني الخاصة بهم.
إن زيادة مساهمات المعاشات التقاعدية يمكن أن تقلل من فاتورة ضريبة الدخل. سواء كنت تفعل ذلك عن طريق التضحية بالراتب أو بشكل مستقل.
يقول غاري سميث، شريك التخطيط المالي في شركة إيفلين بارتنرز: “إن التضحية بالراتب تحل محل مساهمات التقاعد في الأرباح، لذلك “يستعيد” الموظفون تأمينهم الوطني بالإضافة إلى ضريبة الدخل”.
“يمكن القول إن الأمر أكثر فائدة لدافعي الضرائب من ذوي المعدل الأساسي، لأنه عند نسبة 8 في المائة على الأرباح في نطاق المعدل الأساسي، يميل التأمين الوطني إلى تعويض نسبة أعلى من التزاماتهم الضريبية الإجمالية، مقارنة بدافعي الضرائب ذوي المعدلات الأعلى والإضافية، الذين يدفعون دخلاً وطنيًا إضافيًا قدره 2 في المائة فقط.”
وجدت دراسة استقصائية أجرتها منظمة الأرامل الاسكتلندية والتي شملت 1000 صاحب عمل في العديد من القطاعات أن 38 في المائة من الشركات الكبيرة التي تضم أكثر من 250 موظفا تدير برامج للتضحية بالراتب، و34 في المائة من الشركات المتوسطة التي تضم 50 إلى 249 موظفا تقدم هذه الخطط، و20 في المائة من الشركات الصغيرة تفعل ذلك.
كيف يمكن إصلاح التضحية بالراتب؟
يقول مستشار المعاشات التقاعدية LCP إن الحكومة من المرجح أن تضع حدًا أقصى للتضحية بالراتب بدلاً من إلغاءها.
وذلك لأن إلغاء التضحية بالراتب سيضر الملايين من دافعي الضرائب الأساسيين، في حين أن تحديد سقف للمبلغ الذي يمكنك التضحية به، على سبيل المثال 2000 جنيه إسترليني، لن يؤثر إلا على أولئك الذين يستطيعون تحمل هذا المبلغ، بما في ذلك مساهمة صاحب العمل.
وتقول شركة الخدمات المالية AJ Bell إنه من المرجح أن يبحث وزير الخزانة في مجموعة واسعة من الخيارات قبل الميزانية، بما في ذلك التغييرات المحتملة على التضحية بالراتب.
ويشير إلى أن أي توفير للحكومة من إنهاء التضحية براتب التقاعد سيأتي من NI.
يقترح AJ Bell أن الأشخاص الذين لديهم أطفال يكسبون أكثر من 100000 جنيه إسترليني قد يبحثون عن طرق أخرى لتقليل الدخل لتجنب التأثير العقابي لمعدلات الضرائب المرتفعة وفقدان تمويل رعاية الأطفال. يمكن أن يشمل ذلك تدابير مثل تقديم المزيد من مساهمات المعاشات التقاعدية أو حتى الانتقال إلى أسبوع مكون من أربعة أيام.
ويقول خبراء المال إن هذه الحملة ستكون بمثابة ضربة للمدخرين وأصحاب العمل
من شأن التخفيضات في مزايا التضحية بالراتب أن تضع ضغوطًا مالية على أصحاب العمل ويمكن أن تؤدي إلى نتائج مدخرات تقاعدية أسوأ للأفراد، وفقًا لرئيسة المعاشات التقاعدية في إيجون كيت سميث.
وتقول إن المزيد من أصحاب العمل أبدوا اهتمامًا بوضع ترتيبات للتضحية بالراتب منذ زيادة اشتراكات التأمين الوطني في أبريل الماضي.
تسمح التضحية بالراتب للموظفين باستبدال جزء من رواتبهم بمزايا غير نقدية، مثل مساهمات المعاشات التقاعدية، بطريقة فعالة من حيث الضرائب.
“هذه المساهمات معفاة من ضريبة الدخل ومساهمات التأمين الوطني، مما يجعلها جذابة وبأسعار معقولة لكل من أصحاب العمل والموظفين.
“إن أي تحرك لتقليل أو إزالة فوائد التضحية بالراتب سيكون بمثابة ضربة لكل من أصحاب العمل والمدخرين للمعاشات التقاعدية، مما قد يؤدي إلى انخفاض نتائج مدخرات التقاعد. ويمكن أن يؤثر أيضًا على أجندة النمو الحكومية إذا كان هناك انخفاض في المساهمات المتدفقة إلى أصول النمو.
يقول غاري سميث، من شركة إيفلين بارتنرز: “إن التضحية بالراتب هي وسيلة فعالة للغاية للموظفين للادخار في المعاشات التقاعدية.
“يبدو أنه من المحتم أن يؤدي تخفيفه – أو تفكيكه تمامًا – إلى الإضرار بمدخرات المعاشات التقاعدية، ليس فقط لأن الحافز الضريبي سيتم تخفيفه ولكن أيضًا لأن الثقة في نظام المعاشات التقاعدية سوف تتضاءل بسبب المزيد من التدخل الحكومي.”
ويضيف: “إن تقديم مساهمات المعاشات التقاعدية عن طريق الراتب أو التضحية بالمكافآت يعد خيارًا شائعًا لأولئك الذين قد تقع أرباحهم في فخ الضرائب بنسبة 60 في المائة، وهي منطقة تتراوح بين 100 ألف جنيه إسترليني و125.140 جنيهًا إسترلينيًا حيث يؤدي الجمع بين الضرائب المرتفعة والتخفيض التدريجي في مخصصاتهم الشخصية المعفاة من الضرائب إلى معدل ضريبة دخل هامشي عقابي للغاية، والذي يتفاقم بالنسبة للعديد من العائلات بسبب سحب مزايا رعاية الأطفال”.
يقول سميث إن الخطأ هنا يكمن في نظام ضريبة الدخل والمزايا المنظم بشكل غير عادل والذي يعاقب الأشخاص في هذه الحالة بشكل غير متناسب لزيادة أرباحهم.
“إن إزالة استراتيجية التخفيف المشروعة تمامًا – زيادة مساهمات المعاشات التقاعدية عن طريق الراتب – قد تبدو قاسية دون إصلاح الخطوة الضريبية المثبطة نفسها.”
SIPPS: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
ايه جي بيل
ايه جي بيل
رسوم الحساب 0.25%. مجموعة كاملة من الاستثمارات
هارجريفز لانسداون
هارجريفز لانسداون
تعامل مجاني مع الأموال، خصم 40% على رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
بدءًا من 5.99 جنيهًا إسترلينيًا شهريًا، و100 جنيهًا إسترلينيًا من الصفقات المجانية
استثمر
استثمر
استثمار ETF بدون رسوم، مكافأة ترحيبية بقيمة 100 جنيه إسترليني
تزدهر
تزدهر
لا توجد رسوم على الحساب ويتم استرداد 30 رسوم ETF
الروابط التابعة: إذا حصلت على منتج، فقد تحصل على عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. وهذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل Sipp بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة