كيف أقوم بتخفيض الضريبة عند أخذ النقود من معاش تقاعدي؟ يرد ستيف ويب

سؤالي يتعلق بالسحب وجعله أكثر كفاءة من الناحية الضريبية.

أدرك أنه يمكنني تغيير المبالغ المأخوذة من معاشاتي التقاعدية على مراحل بين سن 60 عامًا وسن التقاعد الحكومي عند 67 عامًا. وبهذه الطريقة، أخطط للتقاعد عند عمر 60 عامًا.

أولاً، أريد أن أفهم المزيد عن نسبة الـ 25 في المائة المعفاة من الضرائب، لأن هذا يشكل جزءاً كبيراً من استراتيجيتي، والتي تتمثل في الحصول على المزيد منها في المرحلة الأولى بين سن 60 و67 عاماً. عمري 67.

هل يمكنك الحصول على أكبر قدر تريده من المبلغ المعفى من الضرائب بنسبة 25 في المائة في أي وقت بغض النظر عن المبلغ الذي تأخذه من المبلغ الخاضع للضريبة؟

على سبيل المثال، إذا كان لديك مبلغ معفى من الضرائب قدره 40 ألف جنيه إسترليني، فهل يمكنك أن تأخذ 5000 جنيه إسترليني لمدة سبع سنوات ثم 1000 جنيه إسترليني سنويًا حتى يتم استنفاد الجزء المعفى من الضرائب من الوعاء؟

إلى جانب هذا، هل يمكنك تغيير مبلغ الضريبة بحيث يمكنك في البداية أن تأخذ 14000 جنيه إسترليني لمدة سبع سنوات ثم تأخذ الرصيد بمبلغ 2000 جنيه إسترليني سنويًا حتى ينضب؟

ثانياً، فيما يتعلق برصيد المبلغ المقطوع المعفى من الضرائب بنسبة 25 في المائة، بافتراض نمو إيجابي لمعاشات التقاعد، فهل ينقسم هذا النمو أيضاً إلى 25 في المائة معفاة من الضرائب و75 في المائة خاضعة للضرائب؟

وفي واقع الأمر، إذا كان هناك نمو إيجابي لمدة سبع سنوات، فهل سترتفع الكمية المعفاة من الضرائب من إجمالي الوعاء بمعدل النمو هذا؟

قم بالتمرير لأسفل لمعرفة كيفية سؤال ستيف لك سؤال المعاش التقاعدي

يجيب ستيف ويب: إن إدخال “حريات المعاشات التقاعدية” في عام 2015 يعني أن ملايين الأشخاص لديهم الآن خيارات أكبر بكثير حول كيفية ووقت حصولهم على معاشاتهم التقاعدية “المالية” (مساهمة محددة).

الحرية الترحيبية الأولى هي أنه إذا كان لديك أكثر من وعاء تقاعد، فيمكنك الوصول إلى كل وعاء بطريقة مختلفة.

على سبيل المثال، قد تختار صرف وعاء صغير واحد بالكامل لتعطيك مبلغًا مقطوعًا، ويمكنك شراء دخل مدى الحياة بوعاء ثانٍ (خاصة إذا كان معاشًا قديمًا بمعدل سنوي مضمون وقيم) وتضع مبلغًا الثالث في السحب، مع أخذ قطع عند الحاجة إليها.

يمكنك أيضًا سحب الأموال من أحد الرهانات أثناء الدفع في وعاء آخر، على الرغم من أنك بحاجة إلى توخي الحذر بشأن القواعد المتعلقة بـ “المخصص السنوي لشراء الأموال” الذي كتبت عنه هنا.

وفيما يتعلق بالقواعد المتعلقة بإعفاء 25 في المائة من الضرائب، ينبغي النظر في كل وعاء على حدة.

لا يمكنك، على سبيل المثال، الحصول على إعفاء ضريبي بنسبة 50 في المائة من جهة ما على أساس أنك حصلت على إعفاء ضريبي بنسبة 0 في المائة من جهة أخرى.

فيما يتعلق بخياراتك مع كل وعاء، سأحدد القواعد الضريبية أدناه، ولكن قد تجد أيضًا أن مزود المعاش التقاعدي الخاص بك لديه قواعد حول كيفية وعدد المرات التي يمكنك فيها الغمس في وعاءك.

نظرًا لأن كل معاملة يمكن أن تحمل تكاليف إدارية، فقد يقيدك مقدمو الخدمات بعدد محدد من عمليات السحب سنويًا أو لديهم قيود أخرى تتعلق فقط بالتكلفة والإدارة وليس بالقواعد الضريبية.

قبل تحديد إستراتيجيتك، يجب عليك التأكد من فهم القيود التي قد يفرضها مزود الخدمة الخاص بك (أو اختيار مزود لديه قيود أقل).

بمجرد أن تقرر الحصول على معاشك التقاعدي الخاص بك، وبافتراض أنك لن تقوم ببساطة بسحب المبلغ بالكامل دفعة واحدة، فهناك نوعان رئيسيان من ترتيبات السحب.

الأول يسمح لك بالوصول إلى إعفاءك من الضرائب بنسبة 25 في المائة، بالكامل، في البداية.

ويتم بعد ذلك استثمار نسبة الـ 75 في المائة المتبقية ونأمل أن تنمو، ولكن جميع عمليات السحب مما تبقى تخضع للضريبة بالكامل.

تُعرف هذه العملية باسم “سحب الوصول المرن”. إذا لم تكن بحاجة إلى نسبة الـ 25 في المائة كلها مرة واحدة، فيمكنك دائمًا استثمارها وكسب عائد، وهناك طرق مختلفة فعالة من حيث الضرائب للقيام بذلك مثل استخدام بدل عيسى الخاص بك.

يسمح لك النهج الثاني بسحب الأموال من معاشك التقاعدي على “أجزاء”، حيث يكون 25 في المائة من كل عملية سحب معفاة من الضرائب والباقي يخضع لضريبة الدخل.

في هذا النوع من السحب، لا توجد مرونة – كل عملية سحب تكون خاضعة للضريبة بنسبة 75 في المائة و25 في المائة معفاة من الضرائب.

كما أشرت بحق، نظرًا لأنه يتم استثمار رصيد مجموعتك، فقد تجد أنه ينتهي بك الأمر بالحصول على مبلغ إجمالي أعلى من النقد المعفى من الضرائب خلال فترة تقاعدك.

يُعرف هذا النوع من السحب أحيانًا بالاختصار UFPLS، والذي يرمز إلى “المبلغ الإجمالي لمعاشات التقاعد غير المبلورة”.

هناك مسألة أخرى يجب أن تكون على دراية بها وهي الجوانب العملية لكيفية فرض الضرائب على عمليات السحب هذه.

عندما تحصل لأول مرة على أموال نقدية خاضعة للضريبة من المعاش التقاعدي، يطلب من مقدم الخدمة الخاص بك من قبل HMRC خصم الضريبة.

ولكن في هذه المرحلة، لا أحد يعرف ما إذا كان هذا هو السحب الوحيد الذي ستقوم به في تلك السنة الضريبية أو ما إذا كنت ستقوم بعدة عمليات سحب أخرى.

ونتيجة لذلك، ليس من الواضح مقدار المخصصات الشخصية المعفاة من الضرائب التي ستخصصها لعملية السحب الأولى.

لن تتفاجأ عندما تعلم أن إدارة الإيرادات والجمارك تتخذ حاليًا “نهجًا حذرًا” إلى حد ما، حيث تفرض معدل ضريبة مرتفعًا على سحبك “فقط في حالة” أنه الأول من بين العديد من السحب.

بالنسبة لمعظم الناس، سيؤدي ذلك إلى تحصيل الكثير من الضرائب، وبعد ذلك إما يطالبون باسترداد الضريبة مرة واحدة، أو يتم فرز كل ذلك في عملية التسوية الضريبية في نهاية العام.

منذ أن تم إدخال هذا النظام برمته في عام 2015، اضطرت إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية إلى إعادة ما يزيد عن مليار جنيه إسترليني والتي فرضتها بشكل زائد على الضرائب على عمليات سحب المعاشات التقاعدية.

ومع ذلك، يسعدني أن أقول إن إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية قد أعلنت للتو أنه سيتم إصلاح هذا النظام في أبريل 2025 بحيث يتم استرداد المدفوعات الزائدة تلقائيًا وفي وقت أقرب بكثير مما هو عليه في ظل النظام الحالي، خاصة بالنسبة لأولئك الذين يقومون بسلسلة من عمليات السحب على مدار الدورة من سنة.

وأخيرا، عندما يفكر الناس في كيفية تنظيم عمليات سحب معاشات التقاعد، فيتعين عليهم أن يأخذوا في الاعتبار ضريبة الدخل.

لذلك، على سبيل المثال، إذا كنت من دافعي الضرائب بمعدل أساسي، فستحتاج إلى التأكد من أن عمليات السحب الخاصة بك ليست كبيرة جدًا بحيث تدفع إجمالي دخلك لتلك السنة إلى شريحة الضريبة ذات المعدل الأعلى دون داع.