يتم اختيار المنتجات الواردة في هذه المقالة بشكل مستقل من قبل الصحفيين المتخصصين في This is Money. إذا قمت بفتح حساب باستخدام الروابط التي تحتوي على علامة النجمة، فسوف تحصل على عمولة تابعة. نحن لا نسمح لهذا أن يؤثر على استقلالنا التحريري.
كان من المتوقع أن يقدم حوالي 12 مليون بريطاني إقراراتهم الضريبية للتقييم الذاتي في العام الماضي، لذلك من الآمن أن نقول إن شريحة كبيرة من السكان ستحتاج إلى القيام بنفس الشيء بحلول 31 يناير 2026.
تحتاج عادةً إلى إجراء تقييم ذاتي عندما تعمل لحسابك الخاص أو تحصل على دخل آخر غير خاضع للضريبة، على سبيل المثال من الاستثمارات أو فوائد الادخار أو تأجير عقار.
لكن هذه العملية يمكن أن تبدو وكأنها الخوض في مستنقع، خاصة إذا كنت تقوم بتقديم تقييمك الذاتي لأول مرة.
لقد قمنا بتجميع دليل لاستكمال إقرارك الضريبي، واستعراض من يحتاج إلى تقديمه، وكيفية التسجيل لدى إدارة الإيرادات والجمارك صاحبة الجلالة، وكيفية ملؤه، وكيفية دفع فاتورتك.
من الممكن تقديم ملفك باستخدام البوابة الإلكترونية لـ HMRC. بالنسبة للكثيرين، يجب أن يكون هذا واضحًا إلى حد ما، ولكن أولئك الذين لديهم ظروف أكثر تعقيدًا قد يجدونه يستغرق وقتًا طويلاً.
ومع أخذ ذلك في الاعتبار، فإننا نفكر أيضًا فيما إذا كان الأمر يستحق طلب المساعدة من أحد المحترفين لإكمال عودتك.
> يمكن للعملاء الجدد استكمال إقراراتهم الضريبية مقابل 119 جنيهًا إسترلينيًا مع Taxfix*
التقييم الذاتي: قد يجد المبتدئون أن عملية تقديم الإقرار الضريبي تسبب الصداع
هل أحتاج إلى إكمال الإقرار الضريبي؟
يُطلب من العديد من الأشخاص تقديم إقرار ضريبي – بدءًا من أولئك الذين يعملون لأنفسهم بدوام كامل، إلى الأشخاص الذين يديرون أعمالًا جانبية وأولئك الذين يحصلون على دخل غير خاضع للضريبة من مصادر مثل تأجير العقارات.
عادةً ما يحتاج دافعو الضرائب هؤلاء إلى التسجيل وتقديم تقييم ذاتي:
ماذا عن الدخل الآخر غير الخاضع للضريبة؟
قد تحتاج إلى تقديم ملف إذا كان لديك دخل غير خاضع للضريبة من مصادر مثل الإكراميات والعمولات، أو تأجير عقار، أو المدخرات والاستثمارات، أو الدخل الأجنبي.
متى يكون الموعد النهائي للإقرار الضريبي؟
الموعد النهائي لتقديم إقرارك الضريبي عبر الإنترنت هو 31 يناير من كل عام. ضع في اعتبارك أنك تقدم ملفًا للسنة الضريبية السابقة، لذا فإن الموعد النهائي لإقرارك لعام 2024-25 هو 31 يناير 2026.
وهذا أيضًا هو التاريخ الذي يجب أن تدفع فيه فاتورتك الضريبية.
الموعد النهائي مبكر إذا كنت تريد تقديم إقرار ضريبي ورقي – 31 أكتوبر – مما يعني أن هذا قد انقضى بالفعل للسنة الضريبية 2024-25.
يجب عليك أيضًا أن تضع في اعتبارك الموعد النهائي للتسجيل، وهو 5 أكتوبر بعد نهاية السنة الضريبية التي تحتاج إلى تقديم طلب لها.
المدفوعات على الحساب: لا تنزعج…
يمكن للمدفوعات على الحساب أن تجذب الأشخاص العاملين لحسابهم الخاص حديثًا.
إنها في الأساس دفعة مقدمة مقابل فاتورة الضرائب المستقبلية المقدرة، وهي مستحقة الدفع مرتين سنويًا، في 31 يناير و31 يوليو.
وهذا يعني أنه إذا كنت تقوم بإكمال التقييم الذاتي لأول مرة، فستحتاج إلى إجراء دفعتين بحلول 31 يناير 2026 – واحدة تغطي المبلغ المستحق للسنة الضريبية السابقة، والأخرى تذهب إلى فاتورتك الضريبية التالية. هنا مثال:
إذا كانت فاتورتك الضريبية للفترة 2025-2026 أعلى من إجمالي الدفعات التي قمت بسدادها بالفعل، فستحتاج إلى دفع الرصيد بحلول 31 يناير 2027 بالإضافة إلى دفعتك التالية في الحساب.
كيف أسجل للتقييم الذاتي؟
يجب عليك التسجيل للتقييم الذاتي بحلول 5 أكتوبر إذا كنت بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي عن أرباح السنة الضريبية السابقة.
يجب عليك التسجيل إذا لم تكن قد أرسلت الإقرار الضريبي من قبل، أو تقوم بتقديمه مرة أخرى بعد عدم الحاجة إليه في السنة الضريبية السابقة.
ماذا يحدث إذا لم أسجل بحلول الموعد النهائي؟
يمكن لـ HMRC فرض غرامة عليك بسبب عدم الالتزام بالموعد النهائي في 5 أكتوبر. إذا كنت تعتقد أنك قد تحتاج إلى تقديم ملف، فهناك أداة HMRC عبر الإنترنت يمكنك استخدامها لتأكيد ذلك.
في بعض الأحيان، ترسل إدارة الإيرادات والجمارك رسائل تخبر الأشخاص بأنهم بحاجة إلى إرسال إقرار، وهو ما يسمى بإشعار تقديم. ولكن إذا كنت تعتقد أنك بحاجة إلى تقديم ملف، فلا تنتظر لتلقي الإشعار – لن تعرف إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية (HMRC) دائمًا عن دخلك غير الخاضع للضريبة.
يمكنك التسجيل للتقييم الذاتي عبر الإنترنت عن طريق إنشاء تفاصيل تسجيل دخول جديدة مع HMRC وطلب معرف مستخدم البوابة الحكومية الخاص بك.
سوف تحصل على مرجع فريد لدافع الضرائب (UTR) في البريد خلال 10 أيام عمل وخطاب منفصل يحتوي على رمز التنشيط لحساب الضرائب الخاص بك في غضون سبعة أيام عمل.
يجب أن تكون قادرًا بعد ذلك على تسجيل الدخول إلى حساب ضريبة الأعمال الخاص بك والتسجيل للتقييم الذاتي.
هل تختلف عملية التسجيل إذا لم أكن أعمل لحسابي الخاص؟
نعم قليلا. إذا لم تكن تعمل لحسابك الخاص ولكنك لا تزال تحصل على دخل غير خاضع للضريبة من كونك مالكًا، على سبيل المثال، فأنت بحاجة إلى ملء ما يسمى نموذج SA1.
لا تزال بحاجة إلى إنشاء حساب HMRC عبر الإنترنت أولاً.
ستتمكن من إكمال نموذج SA1 من حسابك، وبعد ذلك يجب أن تحصل على رقم UTR في المنشور. ومن ثم يمكنك إضافة التقييم الذاتي لخدماتك من حسابك.
ما هي المستندات التي أحتاجها لإكمال تقييمي الذاتي؟
من المفيد جمع المستندات والمعلومات المطلوبة قبل الجلوس لتقديم إقرارك الضريبي.
نوضح المزيد حول المعلومات المطلوبة أدناه لمساعدتك في معرفة ما إذا كانت تنطبق عليك أم لا.
| الوثائق والمعلومات | مزيد من التفاصيل |
|---|---|
| مرجع دافع الضرائب الفريد (UTR) | رقم دافع الضرائب الخاص بك، الموجود في رسائل من إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية. |
| رقم التأمين الوطني | تم العثور عليها في كشوف المرتبات والرسائل المتعلقة بالضرائب والمعاشات التقاعدية والمزايا. |
| معرف مستخدم البوابة الحكومية | تفاصيل تسجيل الدخول لحسابك الضريبي، الواردة من HMRC. |
| رمز التفعيل | مطلوب لتفعيل حسابك الضريبي لأول مرة بعد التسجيل. |
| معلومات دخل العاملين لحسابهم الخاص | فواتيرك وسجلاتك المحاسبية، لمعرفة المبلغ الذي كسبته. |
| النفقات المسموح بها | يجب أن تظهر السجلات المحاسبية النفقات المتكبدة أثناء إدارة عملك. |
| الدخل من أرباح الأسهم | يجب أن تظهر السجلات المحاسبية وكشوف الحسابات المصرفية أرباح الأسهم المستلمة. |
| الدخل من فوائد الادخار | يجب على البنوك تقديم شهادة الفائدة. للحصول على أرباح خارج نطاق عيسى النقدية. |
| الدخل الذي دفعت الضريبة عليه بالفعل | إذا كنت موظفًا في السنة الضريبية، فأنت بحاجة إلى P60 – ابحث أيضًا عن نموذج P11D لإظهار مزايا الموظف. |
| الدخل من الصناديق الاستئمانية | يجب أن يظهر نموذج R185 هذا. |
| دخل الإيجار | أولئك الذين يتركون الممتلكات يحتاجون إلى تقديم معلومات حول الدخل المكتسب. |
| دخل المعاشات التقاعدية أو إعانات الدولة | يجب أن توضح الرسائل الواردة من المنظمات ذات الصلة هذه المعلومات. |
| مساهمات التقاعد أو الأعمال الخيرية | هذه ضرورية لأنك قد تكون مؤهلاً للحصول على إعفاء ضريبي. |
| سداد قروض الطلاب | تحقق من وجود خطابات من مزود قرض الطالب. |
| المصادر: Moneyhelper.co.uk، Freeagent.com، يناير 2026 | |
كيفية عمل الإقرار الضريبي: ملء الإقرار نفسه
والخبر السار هو أنه عند التقديم عبر الإنترنت، ترشدك إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بشكل عام خلال العملية من خلال طرح الأسئلة ذات الصلة عليك، مع التأكد من ملء الأجزاء اللازمة فقط لإكمال عملية الإرجاع.
ستتمكن أيضًا من رؤية حساب الضريبة الخاص بك بناءً على المعلومات التي تدخلها قبل تقديم الملف.
في حين أن العملية عبر الإنترنت واضحة إلى حد ما بهذا المعنى، فمن المفيد تقسيم ما هو مطلوب من الأقسام الفردية. لقد قمنا بربط النماذج الورقية ذات الصلة، ولكن يجب أن يجد معظم الأشخاص أنه من الأسهل تقديمها عبر الإنترنت – وقد انقضى الموعد النهائي الورقي بالفعل للسنة الضريبية 2024-25.
نموذج SA100 لجميع دافعي الضرائب ذوي التقييم الذاتي
القسم الرئيسي الذي يجب إكماله هو نموذج SA100، والذي يتناول ما يلي:
هناك بعد ذلك نماذج تكميلية تحتاج إلى ملؤها اعتمادًا على نوع الدخل الذي تكسبه.
نموذج SA103 للعاملين لحسابهم الخاص
هناك نسختان من هذا القسم – النسخة التي سيحتاج معظم العاملين لحسابهم الخاص إلى ملؤها هي النسخة الأقصر التي تسمى SA103S. الخيار الأطول مخصص فقط لبعض الأشخاص الذين يعملون لحسابهم الخاص في المواقف الأكثر تعقيدًا.
تحتاج إلى إدخال حجم أعمالك ونفقات عملك في هذا القسم.
نموذج SA105 لدخل الممتلكات
إذا قمت بتأجير عقار، تطلب منك HMRC إدخال دخل الإيجار الذي تتلقاه باستخدام النموذج SA105.
يطلب أحد الأقسام الدخل الذي تحصل عليه من إيجارات العطلات المفروشة فقط، بينما يطلب منك القسم الآخر الدخل الذي تحصل عليه من العقارات الأخرى.
نموذج SA108 لتحقيق مكاسب رأس المال
يتعين عليك الإعلان عن بيع – أو التخلص – من الأصول مثل الممتلكات أو الاستثمارات ودفع أي ضريبة أرباح رأسمالية مستحقة باستخدام النموذج SA108.
يمكنك إدخال أي تكاليف مسموح بها هنا، مما يقلل من إجمالي مكاسبك الخاضعة للضريبة. في مثال العقار، يمكن أن تكون هذه تكاليف إجراء تحسينات على العقار، بشرط أن تظل موجودة في الأصل عند بيعه.
عندما يتعلق الأمر ببيع الاستثمارات، فإن التكاليف المسموح بها يمكن أن تكون أي رسوم على منصة الاستثمار.
> اقرأ المزيد: أفضل منصات الاستثمار: كيفية اختيار الحساب
كيفية دفع ضريبة التقييم الذاتي
يجب عليك دفع فاتورتك الضريبية والدفعة الأولى على الحساب بحلول 31 يناير.
أسرع طريقة للقيام بذلك هي من حسابك الضريبي عبر الإنترنت، واختيار “الدفع عن طريق الحساب المصرفي” الذي يوجهك للموافقة على الدفع من مزود الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو الهاتف المحمول الخاص بك.
يمكنك أيضًا إجراء الدفعات باستخدام بطاقة الخصم أو بطاقة الائتمان التجارية أو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو الهاتف أو نظام الدفع الآلي لـ Clearing House (Chaps) أو داخل فرع البنك الذي تتعامل معه أو مؤسسة البناء.
يجب أن تتم هذه في نفس اليوم أو في اليوم التالي. يمكنك أيضًا استخدام طرق الدفع التي تستغرق وقتًا أطول قليلاً – مثل Bacs أو الخصم المباشر أو الشيك – ولكن يجب عليك إتاحة الوقت الكافي حتى تصل الدفعة إلى HMRC بحلول الموعد النهائي.
ما هي عقوبة التخلف عن الموعد النهائي للتقييم الذاتي؟
هناك غرامات منفصلة لكل من عدم الموعد النهائي للتقديم وعدم دفع فاتورتك الضريبية في الوقت المحدد.
تفرض عليك HMRC غرامة قدرها 100 جنيه إسترليني بسبب التأخر في تقديم الطلب. وبعد ثلاثة أشهر، يزيد هذا المبلغ بمقدار 10 جنيهات إسترلينية في اليوم – بحد أقصى 900 جنيه إسترليني.
وبعد ستة أشهر، يزداد المبلغ أكثر، بنسبة 5 في المائة من فاتورتك الضريبية أو 300 جنيه إسترليني، أيهما أكبر. تطبق HMRC هذه الرسوم نفسها بعد 12 شهرًا أيضًا.
تبلغ غرامة التأخر في دفع فاتورتك الضريبية 5 في المائة، ويتم تطبيقها على فترات مختلفة مدتها 30 يومًا وستة أشهر و12 شهرًا. تفرض HMRC أيضًا فائدة على فواتير الضرائب غير المدفوعة.