قد تقوم العائلات الحزينة بتسليم الكثير من ضريبة الميراث من خلال المبالغة في قيمة الممتلكات

يمكن أن تدفع العائلات الحزينة آلاف الجنيهات الاسترلينية في ضريبة الميراث، من خلال المبالغة في تقدير قيمة الممتلكات الشخصية لأحبائها المتوفين.

يعتقد أكثر من أربعة من كل خمسة أشخاص أن قيمة العناصر اليومية كانت مرتفعة للغاية في اختبار أجرته شركة Swift Values، وهي شركة متخصصة في تقييم الوصية والمتاع.

إذا تم اتباع هذا النمط من قبل أولئك الذين يقومون بتقييم ممتلكات أحبائهم أثناء الوصية، كما هو مرجح، فهذا يعني أنهم على الأرجح يتنازلون عن جزء أكبر من التركة إلى جابي الضرائب مما هو مطلوب.

ومع فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة فوق الحدود المعفاة من الضرائب، فإن المبالغة في تقدير قيمة ممتلكات شخص ما بمقدار 5000 جنيه استرليني من شأنها أن تؤدي إلى رسم إضافي قدره 2000 جنيه استرليني. ويمكن الوصول إلى هذا الرقم من خلال تخمين أن أشياء مثل السيارة أو اللوحات أو المجوهرات أو الأثاث تساوي الكثير من المال.

قام المثمن باختبار 1000 شخص ووجد أن 81 في المائة منهم قالوا إن أشياء مثل الأرائك والخواتم والغسالة كانت قيمتها أكبر مما هي عليه في الواقع.

وقالت شركة Swift Values ​​إنه حتى أولئك الذين كانوا منفذين في السابق لم يكونوا أفضل في تقييم العناصر من أولئك الذين ليس لديهم خبرة في الوصية.

يتم فرض ضريبة الميراث على العقارات التي تزيد قيمتها عن البدل الفردي المعفي من الضرائب والذي يبلغ 325 ألف جنيه إسترليني، والمعروف باسم نطاق معدل الصفر. يمكن لأولئك الذين يغادرون منزلهم لأحفادهم المباشرين الحصول على بدل معفى من الضرائب بقيمة 175000 جنيه إسترليني علاوة على ذلك.

يمكن للزوجين تجميع مخصصاتهما، مما يعني أنه يمكن للزوجين ترك مبلغ أقصى قدره مليون جنيه إسترليني مجانًا من IHT.

يمكن للعائلات أيضًا التبرع بالمال والأشياء الثمينة خلال حياتهم لتقليل ممتلكاتهم، مما يعني انخفاض فاتورة رسوم الوفاة لأحبائهم الحزينين، ولكن يجب عليك البقاء على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد الهدية حتى تصبح خالية تمامًا من IHT.

لإعداد أي مشروع قانون لضريبة الميراث، يحتاج المنفذ إلى تقييم العقار وملء مجموعة معقدة من النماذج. يتضمن ذلك إدراج الأصول مثل الممتلكات، ولكن أيضًا الأثاث والسيارات والأغراض الشخصية أيضًا.

يجب أن تستند قيمة العناصر إلى قيمة السوق المفتوحة في تاريخ الوفاة – ما سيتم بيع العنصر به، وليس القيمة التي تم شراؤها بها.

لكن مجموعات كبيرة من الناس تعتقد أنه ينبغي عليهم استخدام قيمة التأمين، أو حتى سعر الشراء في محاولة ليكونوا أكثر “دقة” بالنسبة لمسؤولي الضرائب.

وفي ظل هذا المعدل الضريبي العقابي الذي يبلغ 40 في المائة، فإن حتى المبالغة المتواضعة في تقدير الأشياء الثمينة يمكن أن تتراكم بسرعة.

على سبيل المثال، إذا تم استخدام البدل الخالي من IHT وتم المبالغة في تقييم الممتلكات المتبقية بمقدار 10000 جنيه إسترليني فقط، فستقوم العائلات بتسليم مبلغ إضافي قدره 4000 جنيه إسترليني إلى ضرائب الضرائب.

يقول مارك ليتلر، مؤسس شركة Swift Values: “إن الكثير من العائلات تتبرع بالمال لمسؤولي الضرائب دون علمهم. نرى هذا مرارًا وتكرارًا – تبذل العائلات قصارى جهدها لتكون صادقة، فقط لينتهي بها الأمر بدفع مبالغ زائدة لأنها استخدمت أرقام الاستبدال أو التأمين بدلاً من قيم الوصية.

“إنه أمر مفهوم تمامًا – لا أحد يعلمك كيفية القيام بذلك – ولكن هذا يعني أن آلاف الجنيهات التي كان من الممكن أن تذهب إلى أحبائك ينتهي بها الأمر إلى إدارة الإيرادات والجمارك البريطانية بدلاً من ذلك.”

كجزء من الاختبار، طُلب من المشاركين تقييم أريكة ذات مقعدين من شركة جون لويس. وبينما تم شراؤها جديدة مقابل 976.65 جنيهًا إسترلينيًا، فقد تم بيعها مستعملة مقابل 100 جنيه إسترليني فقط في المزاد، وهي قيمتها السوقية. فقط 7.6 في المائة من الأشخاص قيموها بشكل صحيح، مشيرين إلى أن قيمتها الوصية كانت تتراوح بين 0 و150 جنيهًا إسترلينيًا. وكانت الإجابة الأكثر شيوعًا بين 251 جنيهًا إسترلينيًا و500 جنيه إسترليني.

وفي مثال آخر، طُلب من الأشخاص تقييم خاتم ألماس سوليتير عيار 0.7 قيراط. تم شراؤها بمبلغ 6250 جنيهًا إسترلينيًا ولكن قيمة الوصية كانت 1250 جنيهًا إسترلينيًا. فقط 9.6 في المائة من الناس قيموها بشكل صحيح. وكانت الإجابة الأكثر شيوعًا بين 5501 جنيهًا إسترلينيًا و6500 جنيهًا إسترلينيًا.

ستحتاج الأسرة الثكلى إلى دفع 2600 جنيه إسترليني كضريبة على مبلغ 6500 جنيه إسترليني إذا سقطت في صافي ضريبة الميراث. وحيث أنه، بقيمة الوصية الصحيحة، سيتم تسليم 500 جنيه إسترليني فقط.

في المثال الأكثر تطرفًا، قام هؤلاء الذين تم اختبارهم بالمبالغة في تقدير قيمة الساعة الجورجية الطويلة . تبلغ قيمة الوصية 320 جنيهًا إسترلينيًا، وقد خمنها 5.2 في المائة فقط بشكل صحيح.

ومع ذلك، يعتقد حوالي 41.8 في المائة أن قيمتها تزيد عن 3000 جنيه إسترليني. وهذا يعني أن الأسرة قد تكون مسؤولة عن دفع ضريبة بقيمة 1200 جنيه إسترليني. ومع ذلك، عند قيمتها الحقيقية، سيكون المبلغ المستحق هو 128 جنيهًا إسترلينيًا فقط.

ثبت أن العناصر الأخرى أسهل في التخمين. كانت قيمة غسالة بوش التي تم شراؤها في عام 2012 تبلغ 40 جنيهًا إسترلينيًا فقط، وهو ما صدق عليه نحو 43.4 في المائة من الأشخاص.