يتم حث الحكومة على صفع ضريبة الدخل على المعاشات الموروثة بقيمة 90،000 جنيه إسترليني بدلاً من جعلها مسؤولة عن ضريبة الميراث.
هناك خيار آخر يتمثل في فرض رسوم ضريبية عند الوفاة على معاشات تقاعدية غير معاشات بقيمة 150،000 جنيه إسترليني أو 200000 جنيه إسترليني أو 250،000 جنيه إسترليني ، وفقًا لمجموعة صناعة المالية تدعو إلى إعادة التفكير الجذري للتغيرات الضريبية للميراث المستحقة في غضون عامين.
فقط فرض ضريبة الدخل أو الرسوم على المعاشات الموروثة مباشرة من شأنه أن يقلل من العبء على العائلات الحزينة ، ومع ذلك لا يزال يتجول في نفس المبلغ من المال ، كما أخبر التحالف الاستثمار والادخار الحكومة.
تقول تيسا إن خطتها ستتجنب أيضًا التأخيرات غير الضرورية في فرز العقارات – والتي يمكن أن تؤدي إلى مصلحة بنسبة 8.25 في المائة على ضريبة الميراث غير المدفوعة من ستة أشهر بعد الوفاة – والتغيرات في سلوك الأشخاص الذين يوفرون معاشاتهم والوصول إليها.
يتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على العقارات فوق حجم معين.
أعلنت الحكومة في ميزانية العام الماضي أن الأموال المتبقية في أواني المعاشات التقاعدية ستصبح مسؤولة عن الضريبة مثل الأصول الأخرى ، مثل الممتلكات والمدخرات والاستثمارات ، ابتداءً من ربيع 2027.
هذه الخطوة هي جزء من غارة ضريبة الميراث والتي تشمل تجميد العتبات الرئيسية المعفاة من الضرائب حتى عام 2030 والإصلاحات إلى الإحباط العقاري الزراعي والأعمال.
المعاشات التقاعدية: سيتم جلب الأواني غير المنفقة إلى شبكة ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027
كيف يمكن أن تفرض الضريبة على المعاشات الموروثة العمل المباشر؟
قدمت TISA خططين بديلين لفرض ضرائب على المعاشات التقاعدية عند الوفاة في تقرير تم إنتاجه بالشراكة مع اقتصاد أكسفورد.
1. ضريبة الدخل
سيتم مورث المعاشات التقاعدية ومزايا الوفاة بقيمة 90،000 جنيه إسترليني إلى مبلغ مقطوع ، وسيدفع المستفيدون ضريبة الدخل بمعدلهم الهامشي – وهذا يعني على أي دخل فوق بدلهم الشخصي ، حاليًا 12570 جنيهًا إسترلينيًا ، أو عتبات أعلى.
فقط المستفيدون الذين كانوا يعولون يمكنهم جعل عمليات سحب المعاشات التقاعدية كدخل خاضع للضريبة مع مرور الوقت.
2. الرسوم الضريبية
سيتم فرض رسوم ضريبية مستقلة على صناديق التقاعد الموروثة ومزايا الوفاة فوق عتبة معينة – ولن يكون هناك إعفاء للزوجين.
تم اقتراح ثلاث مجموعات محتملة من العتبات والمعدلات المسطحة.
– معدل 25 في المائة وعتبة 150،000 جنيه إسترليني)
– معدل 30 في المائة وعتبة 200000 جنيه إسترليني
– معدل 35 في المائة وعتبة 250،000 جنيه إسترليني
إذا كان الموفر يزيد عن 75 عامًا عندما يموتون ، فلا يزال يتعين على المستفيدين دفع معدل ضريبة الدخل العادي بنسبة 20 في المائة أو 40 في المائة أو 45 في المائة على سحب المعاشات التقاعدية أيضًا
يقول ريني بيغنز ، رئيس قسم التقاعد في TISA: “اقتراح الحكومة بتضمين صناديق المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ضمن مخاطر IHT في خلق إجهاد غير ضروري وتأخير للأسر الحزينة والتسبب في تغيير سلوكي طويل الأجل بين المستهلكين الذين لم نفهمه تمامًا بعد ، خاصة حول مستويات مساهمة المعاشات التقاعدية والانسحاب.
بدلاً من ذلك ، يقدم بحثنا مقاربات بديلة للنظر ، والتي من شأنها حماية الأشخاص المستضعفين ، ودعم الأسر الحزينة ، والحفاظ على الثقة في توفير المعاشات التقاعدية.
“نوضح أنه لا يزال بإمكانك تحقيق الأهداف المالية والسياسية للحكومة دون خلق قضايا ومخاوف إضافية للأشخاص في أسوأ وقت ممكن.”
> كيفية تجنب IHT Raid على المعاشات التقاعدية: اكتشف خياراتك أدناه
يقول توم سيلبي ، مدير السياسة العامة في AJ Bell: “في حين أن قرار الضرائب على المعاشات التقاعدية بشأن الوفاة هو مسألة للحكومة ، يمكن القول إن الميراث هو الطريقة الأكثر تعقيدًا وتستغرق وقتًا طويلاً لتحقيق هذا الهدف السياسي.
إذا رفضت وزارة الخزانة التزحزح ، فستكون العائلات المكلوفة للأشخاص الذين أنقذوا بجد طوال حياتهم الذين سيتركون للتعامل مع هذا الكابوس الإداري.
“يعرف أي شخص لديه سوء الحظ في التعامل مع IHT أن الوصية يمكن أن تكون بالفعل عملية متعرج دون إلقاء تعقيد معاشات متعددة محتملة في هذا المزيج.”
يقول سيلبي إن البدائل التي وضعتها TISA ستكون “أكثر بساطة بلا حدود وتحقيق نفس التكلفة السنوية لتوفير الخزانة”.
يقول أندرو تولي ، المدير الفني في Nucleus: “إن تضمين المعاشات التقاعدية ضمن بيئة ضريبة الميراث سيوفر نتائج سيئة للعملاء والمستفيدين والممثلين الشخصيين والصناعة و HMRC.
ستؤدي هذه العملية المعقدة إلى ارتباك الأسر المكسورة والتوتر في وقت صعب ولا تتلاءم بشكل جيد مع شركات الدعم التي قد ترغب في تزويد الأشخاص الذين من المحتمل أن يكونوا عرضة للخطر بعد وفاة أحد أفراد أسرته.
“الأهم من ذلك أنه سيؤدي إلى إبطاء مخصصات الوفاة بشكل كبير ويعني أن العديد من المستفيدين سيخسرون مالياً بعد فرض عقوبات فائدة الدفع المتأخرة على ضريبة الميراث.”
تعتقد Tully أن أبحاث TISA توضح أن الحكومة يمكن أن تزيد من ضرائبها على الأشخاص الأثرياء الذين يمرون بثروة التقاعد ، مع تجنب المشكلات العديدة المتمثلة في جلب المعاشات التقاعدية إلى ضريبة الميراث.
يقول إنه ينبغي أن ينظر بجدية في البدائل بدلاً من مجرد المضي قدمًا في قواعد “المعقدة والعقابية” المقترحة.
تقول آن فيرويذر ، رئيسة الشؤون الحكومية والسياسة العامة في Hargreaves Lansdown: “إن التغييرات المقترحة للحكومة تسببت في ارتباك لاستراتيجيات التقاعد للناس وستجلب تعقيدًا إضافيًا للعائلات في وقت صعب بالفعل بعد أن فقدت أحد أفراد أسرته.
تشمل تحديات مثل هذا النهج قضايا العثور على المعاشات المفقودة ، وتقديم النماذج الصحيحة ، وتقييم الأصول كلها خلال فترة محددة.
“تأخير في عملية المخاطر ، يمكن أن يعتمد بعضها على دخل المتوفى ، ويتركون في انتظار المال الذي تمس الحاجة إليه ويحتمل أن يدفعوا الفائدة إلى HMRC.
“هناك أيضًا التحدي الإضافي بأن الارتباك حول كيفية عمل نظام ضريبة الميراث قد يؤدي إلى اتخاذ قرارات دون المستوى الأمثل الذي قد يندمون عليه”.
قد يعتقد الناس أن ضريبة الميراث تنطبق على جميع المعاشات التقاعدية على سبيل المثال عندما لا يتم ذلك واتخاذ القرارات بناءً على هذا الافتراض الخاطئ. يمكن أن يشمل أيضًا تقديم الكثير من المال في وقت مبكر جدًا وترك الناس يكافحون لاحقًا.
“يوضح هذا التقرير (TISA) أنه إذا كانت الحكومة ملتزمة بالإصلاح الضريبي للمعاشات التقاعدية على الوفاة ، فهناك طرق أسهل للقيام بذلك ، ويجب استخدام ذلك كنقطة انطلاق لمناقشة أوسع حول أفضل طريقة للمضي قدمًا.”
يشير العديد من المستشارين الماليين إلى أن أكثر الطرق فعالية من حيث التكلفة للتغلب على ضريبة الميراث هي إنفاق ثروتك والاستمتاع بها أو التخلي عنها مبكرًا
كيف تتجنب غارة ضريبة الميراث التي تلوح في الأفق على المعاشات التقاعدية؟
يحرص العديد من المدخرين الذين يعانون من معاشات أكبر على تجنب ضريبة الضريبة على الميراث الجديد ، وهن
أولاً ، ضع في اعتبارك ما إذا كان من المحتمل حقًا أن يكون لديك عقار كبير بما يكفي لدفع ضريبة الميراث ، خاصة بعد أن تنفق معاشاتك وأصولك الأخرى أثناء التقاعد.
تحقق من القواعد الواردة في المربع أدناه ، قبل أن تبدأ في القلق بشأن دفع المستفيدين من ضريبة الميراث بعد رحلتك. إذا كان لديك سبب للقلق ، فكر في الخيارات التالية.
1. إذا كنت تستطيع تحمله ، فيمكنك إنفاق أو هدية أكبر قدر ممكن من معاشات التقاعد الخاصة بك ، مع تجنب فاتورة ضريبة الدخل الكبيرة.
أظهرت الأبحاث الحديثة أن العديد من المدخرين ذوي المعاشات التقاعدية الأكبر يعتزمون إنفاقهم عن طريق الرش في المزيد من الإجازات.
ضع في اعتبارك أنه من الأفضل تجنب تبلور الخسائر عن طريق إجراء عمليات سحب معاشات أكبر في تقليص السوق.
2. النظر في الهدية من فائض الدخل ، والتي لا تزال معفاة من الضرائب من الوراثة شريطة أن تتمكن من تحمل تكاليفها.
نوضح كيفية القيام بذلك وإثبات لرجل الضرائب الذي تقوم به من فائض الدخل الفعلي.
هذا هو قارئ المال يشرح كيف يفعل هذا لتمرير ثروته إلى ابنتيه.
3. النظر في شراء التأمين على الحياة ووضعه في الثقة.
قد يعني هذا أن يحصل أحبائك على الدفع مباشرة بعد وفاتك وخالية من ضريبة الميراث – ولكن عليك إعداده بشكل صحيح.
إليك كيفية وضع التأمين على الحياة في الثقة ، ولكن كن على دراية بأن الأقساط يمكن أن تكون عالية خاصة مع تقدمك في السن ، وإذا ألغيت سياسة تفقدها على الفور جميع فوائد إخراجها في المقام الأول.
4. اترك المزيد من العقارات أو كلها لزوجتك ، التي لا يزال بإمكانها الاستفادة من العقارات الخالية من ضريبة الميراث ، بدلاً من أطفالك لتأخير الفاتورة النهائية وتقليلها.
اقترح مدير الثروة إيفلين بارتنرز أنه قد يكون هناك طفرة زواج أو ارتفاع في الشراكات المدنية بين الأزواج الأكبر سناً نتيجة للتغيرات الضريبية للميراث – اقرأ خياراتها الستة لخفض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية.
5. شراء الأقساط هو خيار آخر يستكشفه إيفلين بارتنرز.
وفي الوقت نفسه ، احذر – على الرغم من أن بعض الأشخاص قد أثاروا فكرة سرب صناديق التقاعد في الأسهم والأسهم معسارات ISA ، إلا أنها مسؤولة أيضًا عن ضريبة الميراث ، وهناك عيوب أخرى.
يشرح مخطط مالي من Quilter Cheviot كيف يمكن تحويل المعاشات التقاعدية إلى ISAs بنتائج عكسية.