فاز ضريبة الميراث مثل لورانس لويلين بوين: حيل متقلبة تتيح لك إعطاء منزلك لأطفالك

قام أصحاب المنازل بتقديم نصائح لا يحصى من التصميم من لورانس لويلين بوين على مدار العقود.

ولكن هل يمكن أن يتعلموا من أساليب التخطيط الضريبي للميراث أيضًا؟

كشف المصمم الداخلي ومقدم التلفزيون هذا الأسبوع أن هو وزوجته جاكي قد أعطى ثلثي مانور كوتسوولدز لابنتيهما وأزواجهم وأربعة أطفال صغار.

قال: “لم أعد رب المانور”.

فكيف فعل ذلك – وهل يمكن أن تساعدك أساليبه على خفض فاتورة ضريبة الميراث لعائلتك؟

طلب البريد المال الخبراء.

ماذا فعل لورانس؟

وصف كيف تم تقسيم العقار الكبير الذي اشتراه في عام 2007 إلى ثلاثة أقسام.

تعيش ابنته سيسيل وزوجها وطفليهما في كتلة مرآب محولة.

تم تقسيم المنزل الرئيسي إلى مسكمين ، وفقًا لصحيفة صنداي تايمز.

تعيش ابنته الأخرى هيرميون مع زوجها وطفليها في جزء واحد وللويلين بوين وزوجته في الآخر.

ما هي ميزة هذا؟

من الواضح أن نهج المعيشة بين الأجيال يعمل مع الأسرة المقربة. لكن مخططي الثروات يقولون أنه من المحتمل أن تكون هناك مزايا ضريبة الميراث أيضًا.

ذلك لأن الهدايا التي تم تقديمها خلال حياتك خالية من ضريبة الميراث ، طالما أنك على قيد الحياة لمدة سبع سنوات بعد صنعها.

ولكن عندما تموت ، تخضع عقارك لضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة أعلى من البدلات الخاصة بك (325000 جنيه إسترليني للشخص الواحد ، و 650،000 جنيه إسترليني لزوجين وما يصل إلى مليون جنيه إسترليني إذا تم نقله إلى منزل عائلي لتوجيه الأحفاد).

من خلال التخلي عن جزء من المنزل الآن ، كان بإمكان Llewelyn-Bowen وزوجته خفض فاتورة ضريبة الميراث التي يجب أن تدفعها أسرهم من قبل مئات الآلاف من الجنيهات.

فرض: تم تقسيم قصر نجم التلفزيون إلى ثلاثة منازل مع ثلثي الممتلكات التي يتم منحها لأبنائه

كيف تخفض فاتورة الضرائب؟

من منظور قانوني ، يمكنك التخلي عن منزلك وقتما تشاء. ومع ذلك ، قد لا يزال يجذب ضريبة الميراث عندما تموت إلا إذا قمت بذلك بطرق معينة.

تقول جوليا روزنبلوم ، شريكة ضريبة الثروة الخاصة في شكسبير مارتينو: “إذا أعطيت منزلك واستمرت في العيش فيه ، فهذا يطلق عليه هدية مع حجز الفائدة.

سوف تعتبر HMRC أنها ليست هدية على الإطلاق ، وبالتالي لا تزال محفوظة ضريبة الميراث في عقارك عندما تموت “.

للتأكد من أن هذا لا يحدث ، هناك خياران رئيسيان.

أحدهما هو تقسيم منزلك إلى مساكن متعددة ، كما يبدو أن لورنس قد فعلت. ثم ، يمكنك التخلي عن تلك التي لا تعيش فيها.

يجب أن تسقط تلك التي قدمتها بعيدًا عن عقارك لأغراض ضريبة الميراث بعد سبع سنوات. ومع ذلك ، يجب أن يتم ذلك بشكل صحيح ومع نصيحة جيدة للتأكد من أن تلتزم بالقواعد.

ستحتاج إلى أن يكون لديك أقسام مناسبة ومنازل قائمة بذاتها ، على سبيل المثال ، مع كل من بابها الأمامي والمطبخ والحمام.

ويضيف Rosenbloom: “لا يمكن لورانس وعائلته أن يتجولوا بين المساكن فحسب ، بل يجب تحديدهما وافصلوا بوضوح”.

قد تحتاج أيضًا إلى إذن التخطيط ومن المحتمل أن ينتهي بك الأمر إلى دفع ضريبة المجلس المنفصلة على كل مسكن.

الخيار الثاني هو تقسيم الممتلكات إلى مساكن متعددة وإعطائها جميعها لعائلتك. بعد ذلك ، سيتعين عليك استئجار الإقامة التي تستمر في العيش فيها من المالكين الجدد.

يقول جيمس وارد ، الشريك في شركة المحاماة كينجسلي نابلي: “ستحتاج إلى دفع إيجار سوق المالكين – ويجب أن يتم ذلك بنفس القدر من الرسوم كما لو كان ترتيبًا تجاريًا بين الغرباء”. سيتعين على المالكين دفع ضريبة الدخل على الإيجار الذي تدفعه لهم.

هل هناك خيارات أخرى؟

في الواقع ، القليل من الخصائص كبيرة بما يكفي لتقسيمها بنجاح إلى مساكن مستقلة. يقول وارد إنه يرى أنه يعمل ، على سبيل المثال ، في مدينة لندن أو في العقارات التي توجد فيها ملحقات ، أو أقواس محولة يمكن تقسيمها.

ومع ذلك ، حيث لا يمكن تقسيم العقار ، هناك خيارات أخرى.

قد يكون الآباء الذين يخططون للعيش مع أطفالهم البالغين إلى أجل غير مسمى قادرين على التخلي عن نسبة من ممتلكاتهم.

على سبيل المثال ، يمكنك منحهم 50 في المائة وأن هذا العنصر لن يعتبر جزءًا من عقارك بعد سبع سنوات.

دعنا نقول أنك تملك منزلًا عائليًا بقيمة مليون جنيه إسترليني وأعطت طفلك نصفًا. لن تجذب حصتها البالغة 500000 جنيه إسترليني ضريبة الميراث إذا نجت لمدة سبع سنوات أخرى.

هذا يعني أن حصتك المتبقية التي تبلغ تكلفتها 500000 جنيه إسترليني فقط هي التي ستعتبر جزءًا من عقارك عند حساب ضريبة الميراث المستحقة – وإذا لم يكن لديك أصول أخرى ، فلن تكون هناك ضريبة مستحقة على الإطلاق.

إذا لم تكن قد قدمت هدية ، فستكون الضريبة بنسبة 40 في المائة مستحقة على إجمالي مبلغ 500000 جنيه إسترليني لتمرير منزل عائلي – يصل إلى فاتورة بقيمة 200000 جنيه إسترليني.

لا يتعين على الطفل أن يعيش هناك بدوام كامل ، لكن لا يمكنك التظاهر بأنهم يعيشون معك. بمجرد خروجهم ، لم يعد هذا الإعداد-المعروف باسم “المهنة المشتركة”-صالحًا.

الهدية: يمكن للآباء الذين يخططون للعيش مع الأطفال البالغين إلى أجل غير مسمى أن يمنحهم 50 ٪ من الممتلكات التي لم تعد تعتبر جزءًا من الحوزة بعد سبع سنوات

ماذا عن عائلة أخرى؟

كشف لورنس أنه بدلاً من إعطاء ثلثي الممتلكات لبناته ، أعطاها لأبنائه.

يقول فاي تشيرش ، كبير مديري التخطيط المالي في Rathbones ، إن هذا يمكن أن يكون محفوفًا بالمخاطر لأن هناك العديد من الأشياء التي قد تسوء ما لم يتم وضع الحماية.

من غير المرجح أن يكون هناك مزايا ضريبة الميراث لأن مبلغ الضريبة المستحقة الدفع هو نفسه بغض النظر عمن تترك الأصول إليه.

“إذا أعطيت الممتلكات لزوج طفلك ، فإنه يصبح له. تقول: “لن يكون هناك ما يمنعهم ، على سبيل المثال ، تركه في إرادته لشخص آخر”. “يمكن أن تساعد ما قبل nups ، ولكن لا يوجد ضمان.”

يضيف وارد: 'ستكون توصيتي دائمًا أن تكون حذرة بشأن الابن على الابن أو البنات ، خاصة إذا كان هذا جزءًا من منزلك.

“إذا تم الطلاق ، فيجب بيع العقار وقد ينتهي بك الأمر مع الجيران. قد يكون ذلك على ما يرام إذا كانت عائلة ولكن قد تشعر بشكل مختلف إذا كان الغرباء.

“يمكنك وضع اتفاقية يقول ، على سبيل المثال ، أنك ترفض أولاً شراء العقار إذا كان لا بد من بيعه.”

التخلي عن بعض أو كل منزلك لديه العديد من المزالق الممكنة. يجب البحث عن نصيحة الخبراء للعثور على القرار الصحيح لك.