يتم تأجيل المزيد من العائلات من ضريبة الميراث ، حيث يتم الآن تسليم ضريبة واحدة من كل 10 من بين أولئك الذين يدفعون الضريبة على فاتورة تزيد عن نصف مليون جنيه. يوضح طلب حرية المعلومات المقدمة من Rathbones أن 2520 عقارًا دفعت أكثر من 500000 جنيه إسترليني في IHT في السنة الضريبية 2021-22 ، بزيادة 29 في المائة على مدى ثلاث سنوات. من بين ما يقرب من 30،000 عقارات مؤهلة لضريبة الوفاة ، دفع 1630 جنيهًا إسترلينيًا بين 500000 و 99999 جنيهًا إسترلينيًا في IHT ، بينما دفعت 890 عقارًا إضافيًا أكثر من مليون جنيه إسترليني.
إذا استمر المسار الحالي ، فستدفع أكثر من 3524 عقارًا أكثر من 500000 جنيه إسترليني في IHT بحلول نهاية السنة الضريبية الحالية ، بناءً على زيادة متوسط 8.74 في المائة سنويًا ، وفقًا لـ Rathbones. العتبات المجمدة جنبا إلى جنب مع ارتفاع أسعار الأصول ، بما في ذلك قيمة المنازل والاستثمارات والادخار ، تتجول بالفعل أكثر إلى واجبات الوفاة.
يتم تعيين عدد العائلات المتأثرة فقط حيث يتم إحضار المعاشات التقاعدية ضمن نطاق IHT اعتبارًا من أبريل 2027 وخاصة إذا ظلت العتبات مجمدة.
من يدفع ضريبة الميراث؟
حاليًا ، يجب أن تكون التركة الخاصة بك أكثر من 325،000 جنيه إسترليني لأحبائك ليضطروا إلى زيادة ضريبة الميراث. يمكن مضاعفة ذلك إلى 650،000 جنيه إسترليني ، بشكل مشترك ، للأزواج أو الشركاء المدنيين الذين لم يستهلكوا بالفعل أي من بدلاتهم الفردية. هناك بدل حاسم إضافي ، فرقة أسعار الإقامة ، تزيد من العتبة بمقدار 175000 جنيه إسترليني لكل من يغادرون منزلهم لتوجيه أحفادهم أو أطفالهم أو أحفادهم أو أحفادهم.
وهذا يعطي دفعة إجمالية إجمالية قدرها 350،000 جنيه إسترليني وإنشاء إجمالي محتمل للميراث المعفاة من ضريبة الوراثة البالغة 1 مليون جنيه إسترليني. في 2021-22 ، فإن ما يقرب من 39 في المائة من العقارات مع التزام IHT دفع ما بين 100000 جنيه إسترليني و 499،999 جنيه إسترليني.
من بين هؤلاء ، دفع 7،270 جنيه إسترليني و 249،000 جنيه إسترليني ، ولكن غالبية العقارات دفعت ما بين 0 و 100000 جنيه إسترليني. وقالت ريبيكا ويليامز ، الرائدة في قسم التخطيط المالي في Rathbones: “لقد أدى التجميد العميق على كل من الفرقة الرئيسية المعدلة وفرقة الإقامة ، التي لم تتغير منذ عامي 2009 و 2017 على التوالي ، إلى شكل زحف من السحب المالي.
مع ارتفاع أسعار المنازل وقيم الأصول بشكل مطرد ، يتم إحضار المزيد من العقارات إلى شبكة IHT ببساطة لأن العتبات لم تواكب التضخم. “بدون خطوات استباقية ، ستجد المزيد من العقارات نفسها تواجه فواتير IHT التي ربما لم يتوقعها”.
هناك مخاوف متزايدة من أن المستشار يمكنه إجراء مزيد من التغييرات على IHT ، بما في ذلك تمديد قاعدة الهدايا لمدة سبع سنوات إلى عشر سنوات ، مما قد يؤدي إلى سحب المزيد من الأشخاص إلى الشبكة الضريبية. حاليًا ، لا توجد ضريبة مستحقة على أي هدايا تقدمها إذا كنت تعيش لمدة سبع سنوات أخرى.