سيكون للأشخاص الذين يموتون الشباب ضريبة الميراث المفروضة على مدخرات المعاشات التقاعدية لم تتح لهم فرصة إنفاقها تحت تغييرات معلقة في أبريل 2027.
فرض ضرائب على المعاشات التقاعدية لأي شخص يموت قبل 55 عامًا – الحد الأدنى للسن للوصول إلى الأواني الخاصة – مثلما تم تشجيع كبار السن على أنه “غير عادل بشكل لا يصدق” و “بغيض” من قبل بعض خبراء المال.
لا يوجد أي قطع عمرية بموجب قواعد جديدة ، تم الإعلان عنها في ميزانية الخريف الماضي ، والتي ستجعل المعاشات التقاعدية غير المستخدمة مسؤولة عن ضريبة الميراث مثل الأصول الأخرى مثل الممتلكات والمدخرات والاستثمارات.
يتم فرض ضريبة الميراث بنسبة 40 في المائة على العقارات فوق حجم معين – قم بالتمرير لأسفل لمعرفة ما إذا كنت ستترك المستفيدين بما يكفي لتتأثر.
يتعين على الغالبية العظمى من الناس حاليًا الانتظار حتى يبلغوا 55 عامًا للوصول إلى المعاشات الخاصة ، أو يتم صفعهم برسوم ضريبية عقابية – وتعرض أنفسهم لخطر خدعة.
سيتم حظر المدخرين لفترة أطول ابتداءً من 6 أبريل 2028 ، عندما يرتفع الحد الأدنى لسن التقاعد الخاص من 55 إلى 57.
القواعد المعلقة: سيحصل الأشخاص الذين يموتون على عمرهم 55 عامًا
لا يوجد سوى استثناءات محدودة لهذا التقييد العمري ، للأشخاص في بعض وظائف الخدمة العامة الموحدة أو أولئك الذين تم تشخيصهم بمرض طرفي.
ما لم تكن في هذه المجموعات ، فإن أي مخططات “تحرير المعاشات التقاعدية” في وقت مبكر قد تصادفها من المؤكد أن تكون عمليات احتيال – يتم تحذير المدخرين بشدة من التوجيه واضح.
إن خطة الحكومة لكسب المال المتبقية في أواني التقاعد المسؤولة عن ضريبة الميراث قد دفعت إلى انتقادات واسعة النطاق بأن بعض الأسر يمكن فرض ضرائب عليها مرتين.
إذا كان الموفر أكثر من 75 عامًا عند وفاته ، فسيتعين على المستفيدين دفع معدل ضريبة الدخل العادي بنسبة 20 في المائة أو 40 في المائة أو 45 في المائة على عمليات سحب المعاشات التقاعدية أيضًا.
بالنسبة لدافعي الضرائب بنسبة 40 في المائة ، يمثل هذا معدل ضريبة بنسبة 64 في المائة – وبما أن عمليات السحب من وعاء المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ستتم إضافة إلى دخل آخر ، فقد يجد بعضهم مبالغ أكبر في هذا النطاق الضريبي الأعلى.
تجاهلت الحكومة تحذيرات الخبراء وأكدت مؤخرًا خططًا للمضي قدمًا في هذه “الضريبة المزدوجة”.
لكنها أعفت جميع فوائد “الوفاة في الخدمة” من التغيرات الضريبية للميراث في أعقاب احتجاج – بما في ذلك النقابات التي تمثل العمال مثل رجال الإطفاء.
فيما يتعلق بتأثير التغييرات على العقارات للأشخاص الذين يموتون قبل سن 55 ، فهذا يعني فرض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية التي لم تتح له الفرصة للوصول إليها.
ومع ذلك ، فإن إنشاء عتبة IHT “Cliff Edge” الجديدة في الحد الأدنى لسن التقاعد قد يكون غير عادل وتعسفي لعائلات الأشخاص الذين يموتون أو بعد عيد ميلادهم الخامس والخمسين ، وجعل القواعد أكثر تعقيدًا.
يقول متحدث باسم وزارة الخزانة: “ما زلنا نحفز مدخرات المعاشات التقاعدية لغرضها المقصود – لتمويل التقاعد بدلاً من استخدامها علناً كأداة لنقل الثروة – وسيستمر أكثر من 90 في المائة من العقارات كل عام في دفع ضريبة الميراث بعد هذه التغييرات وغيرها من التغييرات.”
“الرسالة التي يعطيها للجمهور هي – لا تنقذ في معاشك”
يقول إيان كوك ، المخطط المالي القانوني في كويلتر تشيفيوت: “فرض رسوم على IHT ، على أحد الأصول التي يجب عليك الاستحقاق وتسجيلها تلقائيًا ، قبل أن يكون عمر التقاعد بغيضًا.
“إنه أمر وحشي بشكل خاص عندما يكون شخص ما قد يكون مع تخفيف ضريبي بنسبة 20 في المائة على مساهمات المعاشات التقاعدية إذا كان دافع الضرائب الأساسي ، ولكن بعد ذلك يدفع 40 في المائة عندما يموتون.
إنه مثبري للناس لتوفيرهم على المدى الطويل. الرسالة التي يقدمها للجمهور الأوسع هي: لا تنقذ في معاشك ، وهو أمر خاطئ.
يقول Caitlin Southall ، مدير شركة WBR GroupM ، شركة الخدمات المالية: “بما في ذلك صناديق التقاعد” غير المستخدمة “في نطاق IHT أمر غير عادل بشكل لا يصدق.
إذا لم يتمكن الناس من “استخدام” هذه الأموال بموجب القواعد الحالية ، فلماذا يجب أن يخضعوا لـ IHT؟ الحكومة تخلق حواجز كبيرة أمام الناس لإنقاذ بمسؤولية لتقاعدهم.
“على كل حال تشجيع الناس على استخدام المعاشات التقاعدية لتوفير الحياة اللاحق ، وليس كأداة نقل للثروة ، ولكن هذه ليست الطريقة للقيام بذلك.”
يقول مايكل ستيمبسون ، شريك في سولتوس ، إن العديد من الأثرياء يخططون لنقل الأصول إلى أطفالهم بسرعة أكبر أثناء وجودهم على قيد الحياة نتيجة للتغيرات الضريبية للميراث ، وتشير بيانات HMRC الأخيرة حول انسحاب التقاعد إلى أن هذا يحدث بالفعل.
ويضيف “الأخبار التي تفيد بأن ضريبة الميراث سيتم فرضها على أواني المعاشات التقاعدية لأولئك الذين يموتون قبل الوصول إلى الحد الأدنى لسن التقاعد ، الذي كان من المقرر أن يرتفع إلى 57 في عام 2028 ، قد ألقى مفتاحًا آخر في الأعمال”.
في الوقت الذي يقوم فيه المدخرون بالفعل بسحب مبالغ كبيرة من الأموال من صناديق التقاعد ، يمكن أن يتسارع هذا الاتجاه.
“ليس سراً أن المستشار يرى صناديق التقاعد كمركبات رئيسية للنمو الاقتصادي ، وإذا كان مشروع قانون معاشات التقاعد يسمح للمنظمين بإجبار مخططات المعاشات التقاعدية في مكان العمل على الاستثمار في الأصول البريطانية ، فإن عمليات السحب المستمرة من المدخرين لن تحد إلا من قوتهم الشرائية.”
تجنب ضريبة الميراث بشكل قانوني: يحرص العديد من المدخرين ذوي المعاشات التقاعدية الكبيرة على تجنب الضريبة الجديدة – اكتشف كيف أدناه
كيف ستعمل تغييرات المعاشات التقاعدية و IHT في الممارسة العملية؟
يقول جون جرير ، رئيس سياسة التقاعد في Quilter: “إذا استمرت هذه المقترحات إلى الأمام ، فإن عملية تطبيق ضريبة الميراث على المعاشات ستكون بعيدة كل البعد”.
في الوقت الحاضر ، يتم دفع مزايا وفاة المعاشات التقاعدية عادة دون ضريبة الميراث ، ولكن في ظل التغييرات ، يمكن سحب القيمة إلى الحوزة.
هذا من شأنه أن يترك المنفذين والمستفيدين يواجهون مسألة كيفية تسوية مشروع القانون. في الممارسة العملية ، لا يوجد سوى ثلاث طرق لدفعها: من الحوزة الحرة ، مباشرة من المعاش ، أو من قبل المستفيد من جيبهم.
يقول جرير إن العتبة الضريبية الرئيسية التي يجب التفكير فيها تبلغ من العمر 75 عامًا ، عندما تبدأ ضريبة الدخل في التقدم ، ولكن هناك أيضًا تمييز أقل معروفة قبل 55 عامًا.
قبل سن 55 ، لا يمكن لمعظم الناس الوصول إلى معاشهم ، كما هو موضح أعلاه. لذلك ، يقترح جرير أن الدفع يمكن تصنيفه على أنه ميت في الخدمة ، وتجنب أن يتم القبض عليه من قبل IHT.
لكنه يضيف: “إذا كان شخص ما دون 55 عامًا لا يزال يقبض عليه النظام ، فستكون البصريات فظيعة. إن فرض الضرائب على العائلات الحزينة التي فقدت شخصًا ما في سنوات عملهم لا يكاد فائزًا بالتصويت ، وبداية الإيرادات لن يثير القليل جدًا من أجل الخزانة “.
الحد الأدنى للسن: يتعين على الغالبية العظمى من الناس حاليًا الانتظار حتى يبلغوا 55 عامًا للوصول إلى المعاشات الخاصة – ويرتفع الحد الأدنى للسن إلى 57 في أبريل 2028
كيف تتجنب غارة ضريبة الميراث التي تلوح في الأفق على المعاشات التقاعدية؟
يحرص العديد من المدخرين الذين يعانون من معاشات أكبر على تجنب ضريبة الضريبة على الميراث الجديد ، وهن
أولاً ، ضع في اعتبارك ما إذا كان من المحتمل حقًا أن يكون لديك عقار كبير بما يكفي لدفع ضريبة الميراث ، خاصة بعد أن تنفق معاشاتك وأصولك الأخرى أثناء التقاعد.
تحقق من القواعد الواردة في المربع أدناه ، قبل أن تبدأ في القلق بشأن دفع المستفيدين من ضريبة الميراث بعد رحلتك. إذا كان لديك سبب للقلق ، فكر في الخيارات التالية.
1. إذا كنت تستطيع تحمله ، فيمكنك إنفاق أو هدية أكبر قدر ممكن من معاشات التقاعد الخاصة بك ، مع تجنب فاتورة ضريبة الدخل الكبيرة.
أظهرت الأبحاث الحديثة أن العديد من المدخرين ذوي المعاشات التقاعدية الأكبر يعتزمون إنفاقهم عن طريق الرش في المزيد من الإجازات.
ضع في اعتبارك أنه من الأفضل تجنب تبلور الخسائر عن طريق إجراء عمليات سحب معاشات أكبر في تقليص السوق.
2. النظر في الهدية من فائض الدخل ، والتي لا تزال معفاة من الضرائب من الوراثة شريطة أن تتمكن من تحمل تكاليفها.
نوضح كيفية القيام بذلك وإثبات لرجل الضرائب الذي تقوم به من فائض الدخل الفعلي.
هذا هو قارئ المال يشرح كيف يفعل هذا لتمرير ثروته إلى ابنتيه.
3. النظر في شراء التأمين على الحياة ووضعه في الثقة.
قد يعني هذا أن يحصل أحبائك على الدفع مباشرة بعد وفاتك وخالية من ضريبة الميراث – ولكن عليك إعداده بشكل صحيح.
إليك كيفية وضع التأمين على الحياة في الثقة ، ولكن كن على دراية بأن الأقساط يمكن أن تكون عالية خاصة مع تقدمك في السن ، وإذا ألغيت سياسة تفقدها على الفور جميع فوائد إخراجها في المقام الأول.
4. اترك المزيد من العقارات أو كلها لزوجتك ، التي لا يزال بإمكانها الاستفادة من العقارات الخالية من ضريبة الميراث ، بدلاً من أطفالك لتأخير الفاتورة النهائية وتقليلها.
اقترح مدير الثروة إيفلين بارتنرز أنه قد يكون هناك طفرة زواج أو ارتفاع في الشراكات المدنية بين الأزواج الأكبر سناً نتيجة للتغيرات الضريبية للميراث – اقرأ خياراتها الستة لخفض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية.
5. شراء الأقساط هو خيار آخر يستكشفه إيفلين بارتنرز.
وفي الوقت نفسه ، احذر – على الرغم من أن بعض الأشخاص قد أثاروا فكرة سرب صناديق التقاعد في الأسهم والأسهم معسارات ISA ، إلا أنها مسؤولة أيضًا عن ضريبة الميراث ، وهناك عيوب أخرى.
يشرح مخطط مالي من Quilter Cheviot كيف يمكن تحويل المعاشات التقاعدية إلى ISAs بنتائج عكسية.
Sipps: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
AJ بيل
AJ بيل
رسوم حساب 0.25 ٪. مجموعة كاملة من الاستثمارات
Hargreaves Lansdown
Hargreaves Lansdown
تعامل الصندوق المجاني ، 40 ٪ من رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
من 5.99 جنيه إسترليني شهريًا ، 100 جنيه إسترليني من الصفقات المجانية
الاستثمار
الاستثمار
استثمار ETF الخالي من الرسوم ، 100 جنيه إسترليني مكافأة الترحيب
يزدهر
يزدهر
لا توجد رسوم حساب و 30 رسوم ETF مستردة
الروابط التابعة: إذا أخرجت منتجًا ، فقد تكسب الأموال عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا ، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. هذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل SIPP بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة