أعلنت الحكومة أن العائلات الثكلى بدلاً من شركات التقاعد ستكون مسؤولة عن التمرين ودفع ضريبة الميراث على أواني التقاعد من عام 2027.
لقد تجاهلت تحذيرات الخبراء وأكدت خططًا للمضي قدماً في “ضربة ضريبية مزدوجة” على المعاشات الموروثة الموصوفة بأنها “عقابية”.
سيأتي هذا لأن أولئك الذين يموتون بعد سن 75 سيشاهدون أوانيهم التي تصل إلى ضريبة الميراث وضريبة الدخل المفروضة على المستفيدين.
سيكون إجمالي الضريبة 64 في المائة لأواني المعاشات التقاعدية التي تتقاضى 40 في المائة من واجبات الوفاة وضريبة الدخل بنسبة 40 في المائة على عمليات السحب.
لكن حزب العمال قد نجا من مسؤولي مخطط المعاشات التقاعدية من إجراء خصومات ومدفوعات مباشرة إلى الضرائب.
في البداية ، خططت لطلب مخططات المعاشات التقاعدية للتعامل مع هذا الشريط الأحمر قبل دفع رصيد المعاش التقاعدي لعقار ، لكن تغيير القلب يعني أن المنفذين والمسؤولين سيتعين عليهم القيام بهذا العمل.
في تغيير رئيسي آخر ، قام بإعفاء جميع فوائد “الوفاة في الخدمة” من التغييرات الضريبية للميراث في أعقاب احتجاج – بما في ذلك النقابات التي تمثل العمال مثل رجال الإطفاء.
أعلنت الحكومة في ميزانية العام الماضي أن الأموال المتبقية في أواني المعاشات التقاعدية ستصبح مسؤولة عن ضريبة الميراث مثل الأصول الأخرى ، مثل الممتلكات والمدخرات والاستثمارات ، في غضون عامين.
ستصبح أواني التقاعد غير المنقولة مسؤولة عن ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027
كان هناك انتقادات واسعة النطاق بأن الأسر يمكن فرض ضرائب عليها مرتين بموجب الخطط. لا يمكن تمرير أواني التقاعد إلا خالية من ضريبة الدخل عندما يموت شخص ما قبل سن 75.
إذا كان الموفر أكثر من 75 عامًا عندما يموتون ، فلا يزال يتعين على المستفيدين دفع معدل ضريبة الدخل العادي بنسبة 20 في المائة أو 40 في المائة أو 45 في المائة على عمليات سحب المعاشات التقاعدية أيضًا.
بالنسبة إلى دافع الضرائب بنسبة 45 في المائة ، فإن هذا يمثل معدل ضريبة بنسبة 67 في المائة – وبما أن عمليات السحب من وعاء المعاشات التقاعدية غير المستخدمة ستتم إضافة إلى دخل آخر ، فقد يجد بعضهم مبالغ أكبر في هذا النطاق الضريبي الأعلى.
قد يرتفع الأمر في بعض الحالات ، حيث أن النطاق المتساقط للسكان إلى أي شيء في العقارات التي تبلغ قيمتها 2 ملايين جنيه إسترليني ستعني معدل ضريبة فعال قدره 70.5 في المائة.
وقالت راشيل فاهي ، رئيسة السياسة العامة في AJ Bell: “على الرغم من طوفان من النقد ، قررت الحكومة المضي قدمًا في خطط لتطبيق IHT على المعاشات التقاعدية غير المستخدمة على الوفاة.
على الرغم من أن معظم المدخرين لن يتأثروا ويجب ألا يحتاجوا إلى تغيير خططهم المالية ، إلا أن البعض يواجه الآن خيارات صعبة حول أفضل طريقة لترتيب مواردهم المالية.
“لقد أنقذ الكثيرون واستثمروا بحسن نية ويواجهون الآن إمكانية حدوث معدلات فرضية للعقاب عند نقل أموال التقاعد إلى أحبائهم”.
كم هي ضريبة الميراث ومن يدفع؟ اكتشف أدناه
كيف سيتم فرض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية؟
قصدت الحكومة في الأصل مسؤولي مخطط المعاشات التقاعدية بدلاً من “الممثلين الشخصيين” – المنفذون والمسؤولون – أن يكونوا مسؤولين عن الإبلاغ عن أي ضريبة الميراث ودفعه على المعاشات التقاعدية.
لكنها سمعت احتجاجات على أن هذا من شأنه أن يجلب المعاشات الموروثة في العقارات دون مسؤولية IHT في هذه العملية بشكل غير ضروري ، ويؤدي إلى تأخير في دفع الأموال للمستفيدين.
أيضًا ، من المحتمل أن تقوم المخططات بمدفوعات بسبب الحد الأقصى الممكن من ضريبة الميراث – 40 في المائة من قيمة أي أموال غير مستخدمة – لتجنب رسوم فائدة الدفع المتأخرة بعد الموعد النهائي لمدة ستة أشهر.
ثم يتعين على العائلات فرز هذا بعد ذلك.
لذلك قررت الحكومة إنشاء ممثلين شخصيين ، هم بالفعل مسؤولون عن إدارة بقية العقار ، مسؤولين عن الإبلاغ ودفع أي ضريبة الميراث بسبب المعاشات التقاعدية ومزايا الوفاة.
وفي الوقت نفسه ، سيستغرق الأمر خطوات منفصلة للتعامل مع “العدد الصغير” من العقارات التي لن يكون لها صناديق سائلة كافية لدفع ضريبة الميراث المستحقة على المعاشات التقاعدية.
فيما يتعلق بقرارها بالحفاظ على موت مخصصات الخدمة من IHT بعد كل شيء ، اعترفت الحكومة بـ “التناقضات” في الخطط الأولية ، والتي “لن تكون متسقة مع الأساس المنطقي الأوسع لإنهاء استخدام المعاشات التقاعدية كوسيلة للتخطيط الضريبي”.
ماذا يعني هذا للعائلات الثكلى؟
يقول وزير المعاشات السابق ستيف ويب ، وهو الآن شريك في مستشار المعاشات التقاعدية LCP: “الحياة صعبة بما فيه الكفاية عندما فقدت أحد أفراد أسرته للتو دون وجود طبقات إضافية من البيروقراطية في المقدمة”.
“في المستقبل ، سيحتاج الشخص الذي يتعامل مع الحوزة إلى تعقب جميع المعاشات التقاعدية التي يحتفظ بها المتوفى والتي قد يكون لها أي أرصدة فيها ، والاتصال بالمخططات ، وتجميع جميع المعلومات ووضعها في حاسبة عبر الإنترنت ثم تمرين ودفع فاتورة ضريبة الميراث.”
يشير Webb إلى أن كل هذا يجب أن يتم ذلك قبل تقديم طلب الوصايا – مما يعني أن المنفذين والمسؤولين لن يتمكنوا بعد من الوصول إلى الأموال في الحوزة – مما قد يتباطأ عملية الإنجاز بشكل كبير.
“سوف تنشأ المضاعفات بلا شك حيث لا يمكن لأفراد الأسرة تعقب جميع معاشات الشخص المتوفى أو حيث يكون مقدمو الخدمات بطيئين في توفير المعلومات اللازمة لوضع فاتورة ضريبة الميراث.”
ويضيف ويب ، وهو كاتب عمود في معاشات المعاشات في الأموال: “سيتعين على إيرادات جلالة الملك وعادات جلالة الملك أن يفكروا في قواعد العقوبة حول الدفع المتأخر من IHT لضمان أن العائلات الحزينة ليست معرضة لخطر الغرامات في الحالات التي تكون فيها التأخير في حل المسائل المتعلقة بالمعاشات التقليدية لا تخضع لسيطرةها.
يقول ويب: “في حين أن التغييرات التي أجراها HMRC هي بلا شك أخبار سارة لمخططات التقاعد وأولئك الذين يديرونها ، فمن الصعب أن نرى أنها أخبار جيدة للعائلات الثكلى”.
إن جلب المعاشات غير المستخدمة في نطاق ضريبة الميراث هو “تحول زلزالي” في كيفية تفكيرنا والتخطيط للتخطيط للتقاعد والتخطيط العقاري ، وفقًا لأخصائي المعاشات التقاعدية في Quilter Roddy Munro.
يقول: “من دون مزيد من التعديلات ، فإن كيف يتم سن السياسة في نهاية المطاف مخاطر تحويل الإصلاح الضريبي المستهدف إلى حقل ألغام إداري”.
“ما يمكن أن نرى في النهاية هو نقل هائل للثروة الخاصة إلى الدولة.
“ما هو أكثر من ذلك ، في حين أن جزءًا صغيرًا فقط من العقارات سيدفع المزيد من الضرائب ، فإن عدد أكبر بكثير سيواجه التعقيد والتأخير والتوتر – غالبًا في أسوأ وقت ممكن.”
يرحب كريج ريكمان ، خبير المعاشات التقاعدية في Interactive Investor ، بتأكيد بأن ضريبة الميراث لن يتم فرضها على الوفاة في مزايا الخدمة.
لكنه يضيف: “لا تزال المقترحات التي تدخل في مشروع التشريعات محفوفة بالمشكلات ، وتخاطر بتأخيرات التحقيق الطويلة والتكاليف الإضافية ، مما قد يتسبب في ضائقة غير ضرورية لأفراد الأسرة.
“يقوم المستهلكون بالفعل بتغيير سلوكهم قبل أبريل 2027 ، وفي بعض الحالات ، يقومون بسحب المعاشات التقاعدية في وقت أقرب مما كان مقصودًا من قبل في خوف من أن يتعرض أحباء الفواتير الضريبية الباهظة ومواجهة الولادة الإدارية.
“هذا لا يمكن أن يؤدي فقط إلى نتائج ضعف في التقاعد ، ولكن الأضرار الثقة والثقة في نظام المعاشات التقاعدية موجود بالفعل على أرض مهزوزة.
“علاوة على ذلك ، قد يكون المدجلون يستخرجون ويمرون بالمال من معاشاتهم التقاعدية التي يحتاجون إليها لتلبية المسؤوليات المالية المستقبلية ، مثل تغطية تكلفة الرعاية.”
يقول بيت مادرن ، المدير الإداري للتقاعد في كندا لايف ، إن هناك عواقب غير مقصودة في جعل مسؤولي مخطط المعاشات مسؤولية دفع ضريبة الميراث على صناديق التقاعد ومزايا الوفاة.
“إن التوافق مع العملية الحالية سيساعد على ضمان تلقي المستفيدين ما يدينون به دون تأخير ويعني أن الأعباء غير الضرورية لا يتم وضعها على الممثلين الشخصيين والأسر في وقت صعب بالفعل.”
فيما يتعلق بالمدفوعات في الخدمة ، يقول: “توفر هذه الفوائد شريان حياة مالي قصير الأجل للأحباء بعد وفاة عائد في سن العمل.
“إن تضمينهم في نطاق التغييرات يخاطر بمدافع أوسع ليس فقط للعائلات الحزينة ، ولكن أيضًا لأصحاب العمل الذين يقدمون هذه الفوائد لقوتهم العاملة.”
Sipps: استثمر لبناء معاشك التقاعدي
AJ بيل
AJ بيل
رسوم حساب 0.25 ٪. مجموعة كاملة من الاستثمارات
Hargreaves Lansdown
Hargreaves Lansdown
تعامل الصندوق المجاني ، 40 ٪ من رسوم الحساب
المستثمر التفاعلي
المستثمر التفاعلي
من 5.99 جنيه إسترليني شهريًا ، 100 جنيه إسترليني من الصفقات المجانية
الاستثمار
الاستثمار
استثمار ETF الخالي من الرسوم ، 100 جنيه إسترليني مكافأة الترحيب
يزدهر
يزدهر
لا توجد رسوم حساب و 30 رسوم ETF مستردة
الروابط التابعة: إذا أخرجت منتجًا ، فقد تكسب الأموال عمولة. يتم اختيار هذه الصفقات من قبل فريق التحرير لدينا ، لأننا نعتقد أنها تستحق تسليط الضوء عليها. هذا لا يؤثر على استقلالنا التحريري.
قارن أفضل SIPP بالنسبة لك: مراجعاتنا الكاملة