سيتم الاستيلاء على ضريبة الميراث بمبلغ 14.3 مليار جنيه إسترليني سنويًا بحلول عام 2030 ، وتوقعات OBR

من المقرر أن تدفع العائلات المكسورة 2.4 مليار جنيه إسترليني في ضريبة الميراث مما كان متوقعًا سابقًا بحلول عام 2030 ، وفقًا لآخر التوقعات الرسمية.

إن الغارة على المعاشات الموروثة من عام 2027 ، بالإضافة إلى العتبات المجمدة وقيم الممتلكات الأعلى ، ستجبر العائلات بشكل أفضل على تسليم المزيد من ثروتهم عندما يموت أحبائهم.

من المتوقع الآن أن تصل وزارة الخزانة إلى ما مجموعه 66.9 مليار جنيه إسترليني بين عام 2024 ونهاية العقد ، عندما تصل ضريبة الميراث السنوية إلى 14.3 مليار جنيه إسترليني.

تم تنقيح الرقم الخاص بالسنة الضريبية القادمة التي تبدأ في 6 أبريل من 8.66 مليار جنيه إسترليني إلى 9.10 مليار جنيه إسترليني ، وفقًا لتوقعات مسؤولية الميزانية التي صدرت إلى جانب بيان الربيع اليوم.

في 2027-2028 ، في السنة الأولى التي تصبح فيها المعاشات التقاعدية مسؤولية ضريبة الميراث مثل الأصول الأخرى مثل الممتلكات والمدخرات والاستثمارات ، قامت OBR بتزوير إيصالاتها من 11.22 مليار جنيه إسترليني إلى 11.71 مليار جنيه إسترليني.

يقول ستيفن لوي ، المدير في مجموعة Just Group: “عتبات مجمدة وارتفاع أسعار الأصول منذ فترة طويلة تزيد من ضريبة الميراث”.

“مع توقع ما يقرب من واحد من بين كل 10 وفاة أن يتحملوا الميراث في الحوزة بحلول 2029-30 ، من الواضح أن الضريبة لم تعد مقصورة على الأثرياء للغاية وبدأت في أخذ لدغة أكبر من ثروة بريطانيا الوسطى”.

يقول جيسون هولاندز ، المدير الإداري لشركة Evelyn Partners: “قبل بيان اليوم ، سعى المستشار إلى تكهنات بمزيد من الارتفاع الضريبي ، والتي جادناها سابقًا أنها من غير المرجح للغاية نظرًا لموسيقى المزاج ، وعندما لم تدخل معظم مقاييسها السابقة حيز التنفيذ.

“لكن عدم وجود تدابير ضريبية أخرى اليوم يجب أن يوفر فقط راحة محدودة لأن العبء الضريبي لن ينطلق من هنا فقط ، على الفور عندما يرتفع التأمين الوطني لأصحاب العمل الشهر المقبل ، ثم عندما يتم إحضار المعاشات التقاعدية إلى نطاق ضريبة الميراث اعتبارًا من أبريل 2027.”

تقول هيلين موريسي ، رئيسة تحليل التقاعد في Hargreaves Lansdown: “ضريبة الميراث ، بمجرد أن تصبح محافظة العائلات الأكثر ثراءً أن تصبح صداعًا أكثر من أي وقت مضى.

“تعود الطفرة إلى مجموعة متنوعة من العوامل بما في ذلك العتبات المجمدة. ومع ذلك ، من عام 2027 ، هناك دفعة إضافية حيث من المتوقع أن يتم تضمين المعاشات التقاعدية في عقارات الناس لضريبة الميراث.

تم استقبال الإصلاح بقلق من العديد من المتقاعدين ، الذين كان بعضهم يستفيدون من القواعد الحالية لتمرير ثروتهم التقاعدية إلى أسرهم عندما يموتون.

“هناك أيضًا مخاوف من أن تبني هذا النهج يمكن أن يؤدي إلى تأخير غير ضروري وتعقيد في إدارة العقارات التي يمكن أن تسبب العائلات الحزينة غير الضرورية. يمكن أن يكون النهج البديل هو إدخال رسوم لمرة واحدة على أصول التقاعد المتبقية.

منذ إصلاحات حرية المعاشات التقاعدية في عام 2015 ، تم التعامل مع أواني التقاعد بسخاء من قبل رجل الضرائب عندما يموت الناس ، وعزز الكثيرون أموالهم مع وضع ذلك في الاعتبار.

لكن الحكومة قالت في ميزانية الخريف إنها “تزيل الفرصة للأفراد لاستخدام المعاشات المعاش كأداة للتخطيط الضريبي للميراث” من خلال جلب الأواني غير المنقولة إلى نطاق ضريبة الميراث.

فقط أغنى 4 أو 5 في المائة من العائلات تدفع حاليًا ضريبة الميراث ، والتي يتم فرضها بنسبة 40 في المائة على الأصول التي تتجاوز العتبات الرئيسية – على الرغم من أنه من المتوقع أن يرتفع العدد المدفوع بشكل كبير عندما تبدأ المعاشات في الاعتبار نحو الضريبة.

كانت خطة الحكومة لفرض ضريبة الميراث على مزايا الوفاة أيضًا قد حصلت على اهتمام أقل بكثير ، ولكن يمكن أن تكون أكثر أهمية بالنسبة لبعض الأقارب الحزين.

على الرغم من أن التغييرات في ضريبة الميراث لا تأتي حتى أبريل 2027 ، إلا أن الناس ينصحون بمراجعة الترتيبات الحالية مسبقًا.

يتطلع البعض إلى الحصول على أكبر قدر ممكن من معاشات التقاعيد مع تجنب فاتورة ضريبة الدخل الكبيرة ، أو هدية من فائض الدخل الذي لا يزال ضريبة على الميراث بشرط أن تتمكن من شراءه ، أو شراء التأمين على الحياة ووضعه في الثقة.

يقرر آخرون ما إذا كان سيتركون أكثر أو كله من عقاراتهم للزوجين – الذين لا يزال بإمكانهم الاستفادة من العقارات الخالية من ضريبة الميراث – بدلاً من أطفالهم لتأخير الفاتورة النهائية وتقليلها.

اقترح مدير الثروة Evelyn Partners أننا يمكن أن نرى طفرة زواج أو ارتفاع في الشراكات المدنية بين الأزواج الأكبر سناً نتيجة لذلك.

اقترح غاري سميث ، شريك التخطيط المالي في إيفلين ، ست طرق لخفض ضريبة الميراث على المعاشات التقاعدية هنا.